我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范研究

1、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范研究崔立群遼寧金融職業(yè)學(xué)院摘要：村鎮(zhèn)銀行激活了農(nóng)村金融市場(chǎng)、搭建了農(nóng)村金融供給的新渠道，豐富了農(nóng)村的金融體系，推動(dòng)了農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的發(fā)揮。村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行的時(shí)間不長(zhǎng)，發(fā)展還不太充分，問題的存在不可避免。隨著村鎮(zhèn)銀行在金融創(chuàng)新力度方面的不斷增強(qiáng)，金融風(fēng)險(xiǎn)問題日益成為諸多風(fēng)險(xiǎn)中的影響村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的最為關(guān)鍵的問題。尚處于起步和探索階段的我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)防范水平普遍不高，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力也有待提高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量普遍偏低，這直接導(dǎo)致了個(gè)別村鎮(zhèn)銀行的輕微虧損的事件的發(fā)生，這一度制約了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，對(duì)于社會(huì)主義新農(nóng)村服務(wù)建設(shè)的步伐也受到了阻礙。因此，應(yīng)該在借

2、鑒國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，積極尋找村鎮(zhèn)銀行得風(fēng)險(xiǎn)防范的有效途徑，使得村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的水平走上一個(gè)新臺(tái)階。本文就我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查，并從諸多方面進(jìn)行了原因剖析，最后總結(jié)出了我國(guó)村鎮(zhèn)銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)方面的一些具有實(shí)際可操作意義的舉措。關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 風(fēng)險(xiǎn)防范一、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀以及成因分析。村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的存在的必然性是有其本身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)所決定的，對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)貫穿于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的諸多方面，比如：村鎮(zhèn)銀行自身的支付能力不強(qiáng)，這極大地?fù)p害了廣大存款人的利益，毀損了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，而且在某種程度上激化了農(nóng)村金融的矛盾，動(dòng)搖了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。目前，村鎮(zhèn)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有三個(gè)

3、方面，操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。1操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于有問題或不大成熟的內(nèi)部程序的存在、由于人員以及外部事件的發(fā)生所造成的直接或間接損失的不可控風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)操作很大比例上導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的存在，目前，該風(fēng)險(xiǎn)尚在村鎮(zhèn)銀行的可控風(fēng)險(xiǎn)行列當(dāng)中。操作風(fēng)險(xiǎn)主要存在于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)管理當(dāng)中和，經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的的各個(gè)方面也容易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。員工的素質(zhì)高低對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與否起到關(guān)鍵性的作用。就村鎮(zhèn)銀行的員工而言，一類，為從比較成熟的其他金融機(jī)構(gòu)調(diào)換至村鎮(zhèn)銀行的資深的會(huì)計(jì)、金融相關(guān)的從業(yè)人員，來從事業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的管理工作，該類人員理論上村鎮(zhèn)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性較低；另一類，為通過應(yīng)聘上崗的的應(yīng)

4、屆畢業(yè)生，該類人員沒有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)管理上基本上沿用原有銀行的制度的原有模式。效率高是這種模式的主要優(yōu)點(diǎn)是，但是，效率高導(dǎo)致的操作失誤的概率大幅度提高。因此，為由人員素質(zhì)低及流程管理不到位所導(dǎo)致的村鎮(zhèn)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。2信用風(fēng)險(xiǎn)。就是違約風(fēng)險(xiǎn)，是指“交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使受信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性”，是諸多風(fēng)險(xiǎn)中占比最高的類型。在村鎮(zhèn)銀行當(dāng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)是指?jìng)鶆?wù)人因資金不足客觀上無力償還本息或主觀上不想償還本息而導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行在財(cái)務(wù)上遭受損失的可能性。對(duì)于村鎮(zhèn)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)是一種重要的金融風(fēng)險(xiǎn)，它的持續(xù)性也

5、足以引起村鎮(zhèn)銀行的注意。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于信貸業(yè)務(wù)中?！安涣假J款比例”是衡量金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)重要指標(biāo)。目前，貸款業(yè)務(wù)的利息收入占比村鎮(zhèn)銀行盈利的92%以上，高收益項(xiàng)目的盈利空間較小。正因如此，信用風(fēng)險(xiǎn)也即違約成為諸多風(fēng)險(xiǎn)之較為重要者。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 。面對(duì)資產(chǎn)的增加或者負(fù)債的減少，金融機(jī)構(gòu)都無力提供融資，或者融資的空間很小，以至于給企業(yè)帶來的損失甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行的短期投資等流動(dòng)性資金存量不足，而此時(shí)，恰好到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)又無法足額如期變形或變現(xiàn)的能力不足不能彌補(bǔ)銀行因短期投資不能變現(xiàn)而導(dǎo)致的缺口。因此，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行的最致命的風(fēng)險(xiǎn)。二、村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)成因分析。村鎮(zhèn)銀

6、行風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的原因，主要有以下幾種可能。1、薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)制約著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。第一，村鎮(zhèn)銀行大部分存在于農(nóng)村地區(qū)，該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度不夠，卻是村鎮(zhèn)銀行的重要唯一依托，是村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行的主要支柱式產(chǎn)業(yè)。因此，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是村鎮(zhèn)銀行發(fā)張的前提，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的資金效益決定著村鎮(zhèn)銀行的資金效益。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展要受到農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各種問題的影響。我國(guó)農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)受到薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和落后的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展水平的制約，這也勢(shì)必將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)落后性和風(fēng)險(xiǎn)性轉(zhuǎn)移到村鎮(zhèn)銀行的上邊。這也是村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要來源。 第二，信貸資金是制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的第二個(gè)要素。不能跨地區(qū)辦理業(yè)務(wù)使得我國(guó)

7、村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展受到了很大的限制。這也決定了村鎮(zhèn)銀行的80%的資金來源依賴當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶儲(chǔ)蓄。而我國(guó)農(nóng)村地區(qū)居民人均收入的增長(zhǎng)幅度不快，這直接導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行存款的主要來源（農(nóng)村居民儲(chǔ)蓄存款）不足，從而造成了村鎮(zhèn)銀行自有資金不足的局面。2、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的另一主要原因是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的不善。（1）員工素質(zhì)，整體不高。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展壯大根本上依賴于員工的整體素質(zhì)，跟其他金融機(jī)構(gòu)相比較，村鎮(zhèn)銀行的員工素質(zhì)普遍不高。一方面，村鎮(zhèn)銀行的地理位置一般在農(nóng)村地區(qū)，多數(shù)能力比較強(qiáng)的專業(yè)金融管理者和從業(yè)人員不愿意到農(nóng)村去工作，因此，一直以來，村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員的專業(yè)技能都比較匱乏，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不高。另一方面，村鎮(zhèn)

8、銀行的人力資源管理理念與現(xiàn)代人力資源管理的先進(jìn)模式相比較，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后的。農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行的人力資源管理工作沒有得到足夠的重視，無法充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮員工的能動(dòng)性和創(chuàng)造性。（2）內(nèi)部控制監(jiān)督不足?，F(xiàn)階段，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的體系不完善，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的治理不得力。主要表現(xiàn)在為：村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制體系的建設(shè)不匹配。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)的質(zhì)量差、建設(shè)相對(duì)滯后，會(huì)計(jì)信息紕漏的不夠充分、財(cái)務(wù)監(jiān)督的不力、費(fèi)用支出不低下、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高，案件發(fā)生概率大等問題。設(shè)置內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的方面，由于農(nóng)村社會(huì)環(huán)境地緣的特征，村鎮(zhèn)銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層有可能都由一家人掌握，他們具有比較親密的血緣關(guān)系，

9、真正有效的公司治理氛圍難以形成，金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大幅度提高。三、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的路徑。1、優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行的外部的環(huán)境的氛圍。改善村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境是我國(guó)的政府部門和銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)。充分發(fā)揮政府和監(jiān)管部門的監(jiān)管扶持和引導(dǎo)的作用，為我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展、降低風(fēng)險(xiǎn)管理水平發(fā)揮最大的作用。用正確的用人導(dǎo)向觀點(diǎn)培養(yǎng)、選拔一批有政治素質(zhì)和有領(lǐng)導(dǎo)能力并且熟悉農(nóng)村金融市場(chǎng)的金融專業(yè)人才擔(dān)任部門高管。在此基礎(chǔ)之上，實(shí)習(xí)定期娿輪流賠訓(xùn)，以提高整體管理層面的政治素養(yǎng)并且改善他們的知識(shí)結(jié)構(gòu)，全面化解金融風(fēng)險(xiǎn)。第一，基礎(chǔ)設(shè)施投資上，政府要有意識(shí)的向?qū)V大農(nóng)村地區(qū)傾斜，如教育交通等

10、方面。加強(qiáng)貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為該地區(qū)的提供更多的就業(yè)賺錢的機(jī)會(huì)，給貧困人口下?lián)苌虡I(yè)化的信貸資金，從而實(shí)現(xiàn)最大的價(jià)值之增值。第二，在稅收政策上，對(duì)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行政策傾斜。如：減免營(yíng)業(yè)稅，降低所得稅的稅率等，最大程度的減少村鎮(zhèn)銀行之運(yùn)營(yíng)成本，減輕村鎮(zhèn)銀行的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行化解和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。第三，引導(dǎo)和支持農(nóng)戶合理地利用信貸資金，為他們開展拓寬致富門路的技能培訓(xùn)，增加他們的致富能力，同時(shí)進(jìn)行如何獲得和使用貸款資金的技能培訓(xùn)，引領(lǐng)他們按時(shí)足額歸還貸款的意義，使得村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)得以降低。第四，加強(qiáng)利用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，對(duì)于有效防范和化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，從而使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力的綜合水平得到

11、大大的提高。具體做法是：在政府支持下成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，通過國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼實(shí)現(xiàn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行所產(chǎn)生的支農(nóng)貸款損失予以補(bǔ)償。為避免政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)付擔(dān)過重，可以利用結(jié)合金融、稅收等措施間接維護(hù)、保證村鎮(zhèn)銀行在支持農(nóng)業(yè)中穩(wěn)健發(fā)展。2、完善監(jiān)管手段，增強(qiáng)金融監(jiān)管的有效性中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和人民銀行的監(jiān)管作為村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在村鎮(zhèn)銀行開業(yè)及運(yùn)行以來，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)曾頒布的關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定等法規(guī)，已經(jīng)體現(xiàn)出監(jiān)管法律環(huán)境的構(gòu)建。但是從監(jiān)管的效果來看，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管與預(yù)期還有一定差距，主要是在監(jiān)管部門職能作用發(fā)揮方面存在缺陷，近年來隨著村鎮(zhèn)銀行發(fā)展迅速，體現(xiàn)突出的問題

12、是監(jiān)管部門的監(jiān)管手段滯后，監(jiān)管效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，迫切需要強(qiáng)化監(jiān)管。第一，融合監(jiān)管資源，加大監(jiān)管力度。一要在監(jiān)管資源監(jiān)管配置上充分合理，要借助網(wǎng)絡(luò)資源和彌補(bǔ)實(shí)體監(jiān)管資源密的不足，二是發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)及時(shí)準(zhǔn)確的特點(diǎn)，跟蹤村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，尤其是隨時(shí)掌握村鎮(zhèn)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)第一手資料。第二，靈活選擇監(jiān)管方式，根據(jù)監(jiān)管內(nèi)容實(shí)施針對(duì)性監(jiān)管。實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重點(diǎn)是監(jiān)管人的選配，因而選配監(jiān)管人員要懂得村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)情況和特點(diǎn)，保證監(jiān)管人對(duì)村鎮(zhèn)銀行有關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資料收集、評(píng)審及統(tǒng)計(jì)匯總既迅速又能保質(zhì)保量。再者利用多元的監(jiān)管方式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管制度的有效貫徹執(zhí)行，如對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、專項(xiàng)監(jiān)管等方式要根據(jù)需要選擇采用

13、，甚至學(xué)會(huì)綜合使用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的違法違規(guī)現(xiàn)象。當(dāng)然，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不是被動(dòng)地實(shí)施監(jiān)管檢查，要結(jié)合定期及非定期的監(jiān)管中了解的情況確定監(jiān)管計(jì)劃，在計(jì)劃中安排監(jiān)管的方式和內(nèi)容，根據(jù)監(jiān)管中出現(xiàn)的問題向被監(jiān)管的村鎮(zhèn)銀行列明并提出改進(jìn)的方法，實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行乃至整個(gè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。參考文獻(xiàn)：【1】龔關(guān).國(guó)際金融理論.武漢大學(xué)出版社,2000。【2】楊云紅.金融經(jīng)濟(jì)學(xué).武漢大學(xué)出版社,2000。【3】易綱、吳有昌.貨幣銀行學(xué).上海人民出版社,1999?！?】俞喬、邢曉林、曲和磊.商業(yè)銀行管理學(xué).上海人民出版社,1998。【5】戴相龍、吳念魯.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理.中國(guó)金融出版社,1998。【6】美1尼古拉斯R拉迪.中國(guó)未完成的經(jīng)濟(jì)改革.中國(guó)發(fā)展出版社,1999?！?】葛兆強(qiáng).國(guó)有商業(yè)銀行制度導(dǎo)論.中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社,2000?！?】蒂米奇.威塔斯,曹國(guó)琪譯.金融規(guī)管.上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2000?！?】美羅伯特.考特,托馬斯.尤特著,張軍等譯.法和經(jīng)濟(jì)學(xué).上海三聯(lián)出版社,1999。【10】R.多恩布什主編,楊越等譯.如何開放經(jīng)濟(jì).經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,1999。【11】王國(guó)松.中國(guó)的利率管制與利率市場(chǎng)化.經(jīng)濟(jì)研究,2001,(6)。621黃金老.利率市場(chǎng)化與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制.經(jīng)濟(jì)研究,2001,l()。