費(fèi)用審批管理制度

1、1XXXXXXXXXXXXXXX企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用審批管理制度起草人審批人 實(shí)施 XXXXXX 發(fā)布7費(fèi)用審批管理制度第1章 目的：為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，強(qiáng)化資金的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金及資產(chǎn)申請(qǐng)流程及審批權(quán)限，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度：第2章 使用范圍：本制度適用于XXXXXX第3章 職責(zé)：總經(jīng)理職責(zé)：1、預(yù)算外支出的審批2、超預(yù)算支出的審批3、超權(quán)限費(fèi)用的審批（具體參照審批權(quán)限一覽表）財(cái)務(wù)中心職責(zé)：1、負(fù)責(zé)對(duì)各(中心/部門)發(fā)生的所有費(fèi)用進(jìn)行審核、核算、分析、監(jiān)督、支出。2、負(fù)責(zé)組織費(fèi)用的分級(jí)預(yù)算管理、預(yù)算控制。各中心（部）職責(zé)：1、負(fù)責(zé)制定(本中心/部門)的年度費(fèi)用預(yù)

2、算，并嚴(yán)格控制費(fèi)用的發(fā)生和支出；2、負(fù)責(zé)(本中心/部門)所有用款申請(qǐng)、購(gòu)置和費(fèi)用報(bào)銷的審查、審批；綜合管理中心職責(zé)綜合管理中心主導(dǎo)公司整體規(guī)章制度的建設(shè)，并監(jiān)控考核職能運(yùn)行與規(guī)章制度的執(zhí)行情況，確保公司組織體系和業(yè)務(wù)流程高效、受控運(yùn)行。 第4章 管理制度與內(nèi)容：一、 審批內(nèi)容：1、 付款申請(qǐng)單審批2、 采購(gòu)申請(qǐng)單審批3、 簽呈審批4、 借款申請(qǐng)單審批二、 審批權(quán)限：1、 審批權(quán)限的范圍應(yīng)包含整個(gè)業(yè)務(wù)的費(fèi)用金額合計(jì)，而不以單次付款申請(qǐng)或借款申請(qǐng)的金額判定；2、 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出審批權(quán)限，詳見下表：序 號(hào)部 門金 額批 準(zhǔn) 人備注110000元以上10000元（含）以下25000元以上5000元（含

3、）以下33000元以上3000元（含）以下43000元以上3000元（含）以下53000元以上3000元（含）以下63000元以上3000元（含）以下71000元以上1000元（含）以下三、 審批流程：1、預(yù)算內(nèi)付款申請(qǐng)審批流程1.1在預(yù)算范圍內(nèi)且審批金額在權(quán)限內(nèi)不需要總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批；1.2在預(yù)算范圍內(nèi)參照以下審批步驟； 審批步驟第一步第二步第三步第四步第五步第六步2、預(yù)算外、超預(yù)算、不符合制度規(guī)定產(chǎn)生的費(fèi)用審批流程2.1預(yù)算外、超預(yù)算、不符合制度規(guī)定產(chǎn)生的費(fèi)用必須先有簽呈，再走付款申請(qǐng)流程；2.2在取得簽呈后審批流程同上預(yù)算范圍內(nèi)審批步驟 3、簽呈審批流程3.1預(yù)算外、超預(yù)算、不符合制

4、度規(guī)定產(chǎn)生的、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中突發(fā)性的費(fèi)用支出使用簽呈；3.2簽呈上的內(nèi)容、金額與實(shí)際報(bào)銷時(shí)的發(fā)票內(nèi)容、金額完全一致，報(bào)銷不需要總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字；3.2簽呈審批參照下表審批步驟第一步第二步第三步第四步4、采購(gòu)申請(qǐng)審批流程4.1辦公用品、標(biāo)配電腦等直接根據(jù)人員給予采購(gòu)或調(diào)用；其他所有物料采購(gòu)必須先有（各中心/部門）提交采購(gòu)申請(qǐng)單，采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)；4.2采購(gòu)申請(qǐng)單審批流程：需求人員填寫采購(gòu)申請(qǐng)單部門負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批采購(gòu)部采購(gòu)；部門負(fù)責(zé)人審批額度在審批權(quán)限范圍內(nèi)的不需要總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批；4.3特殊活動(dòng)請(qǐng)購(gòu)（包含：展會(huì)、年會(huì)、訂貨會(huì)、大型培訓(xùn)會(huì)、拓展活動(dòng)等），請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)先提交活動(dòng)方

5、案、詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)中心/部門負(fù)責(zé)人審批，然后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，上呈總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批，然后進(jìn)行采購(gòu)，支付范圍在本活動(dòng)方案內(nèi)的費(fèi)用，由本中心/部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，出納予以列支。5、借款申請(qǐng)審批流程：5.1借款申請(qǐng)分為：公務(wù)借支、個(gè)人借支，具體管理辦法參照總部借支款管理制度5.2員工因公務(wù)需要借支的款項(xiàng)，參照以下審批步驟：審批步驟第一步第二步第三步第四步第五步第六步四、審批制度：1、各中心/部門所有費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目?？顚Ｓ?，各費(fèi)用項(xiàng)目之間不得挪用，特殊情況，需上報(bào)總經(jīng)理審核確認(rèn)，方可執(zhí)行；2、各中心/部門在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要認(rèn)真、謹(jǐn)慎做好年度費(fèi)用預(yù)算，編制年度費(fèi)用支出計(jì)劃和各

6、項(xiàng)活動(dòng)方案，并將計(jì)劃或方案提交財(cái)務(wù)中心進(jìn)行備案；3、員工工資、差旅費(fèi)、獎(jiǎng)金及福利（包括旅游、聚餐、員工獎(jiǎng)勵(lì)）等，應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定，如有需要做工資調(diào)整或者費(fèi)用申請(qǐng)，需上報(bào)總經(jīng)理審核確認(rèn)，方可執(zhí)行；4、公司統(tǒng)一規(guī)定的費(fèi)用或者政策（例如：?jiǎn)T工活動(dòng)費(fèi)XX元/人/年），在規(guī)定范圍內(nèi)，一律按規(guī)定執(zhí)行，無需經(jīng)總經(jīng)理審批，各中心/部門直接審批即可，同時(shí)將方案報(bào)送財(cái)務(wù)中心及綜合管理中心備案，方可執(zhí)行；6、在預(yù)算范圍內(nèi)并已批準(zhǔn)的各事業(yè)部訂貨活動(dòng)或銷售政策，按照事業(yè)部總監(jiān)的簽字確認(rèn)，抄送郵件于財(cái)務(wù)中心備案，即可執(zhí)行；7、超預(yù)算范圍的銷售政策，經(jīng)事業(yè)部總監(jiān)批準(zhǔn)，還必須由總經(jīng)理簽字審批，抄送郵件于財(cái)務(wù)中心備案，方可執(zhí)行；8、現(xiàn)金支付在X萬元以上必須提前X天通知出納；X萬元以上必須提前X天通知出納。第5章 附則：1、 除事業(yè)部外各部門超預(yù)算列支，將進(jìn)行績(jī)效考核，考核內(nèi)容按綜合管理中心出具的考核制度執(zhí)行；2、 各事業(yè)部超預(yù)算按勞動(dòng)合同執(zhí)行，特殊情況，必須經(jīng)總經(jīng)辦同意，按總經(jīng)理辦決策執(zhí)行。3、 前期已發(fā)布的報(bào)銷制度里，涉及到審批流程的，全部以此審批流程及權(quán)限為主，前期涉及到的審批流程作廢。4、 審批原則：嚴(yán)謹(jǐn)、高效、負(fù)責(zé)。審批人在審批時(shí)要清楚審批費(fèi)用的用途、明細(xì)，要對(duì)費(fèi)用使用的合理性負(fù)責(zé)，審批人在日常工作中要優(yōu)先處理各項(xiàng)費(fèi)用審批，原則上工作日X