存貨核算培訓(xùn)PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1 存貨核算培訓(xùn)存貨核算培訓(xùn) 初始設(shè)置初始設(shè)置 選項定義選項定義：進行系統(tǒng)參數(shù)定義，是應(yīng)用存貨核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)。 科目設(shè)置科目設(shè)置：進行存貨科目、對方科目等的憑證科目的設(shè)置，是系統(tǒng)生成憑證帶出科目的依據(jù)。 其他設(shè)置其他設(shè)置：進行存貨單價、差價率的設(shè)置，在系統(tǒng)移動平均、全月平均、計劃價、售價法記 賬時進行更新入庫成本，控制出庫成本的依據(jù)；可對存貨倉庫的對應(yīng)關(guān)系進行設(shè) 置。 期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)：保證賬簿的連續(xù)性，以及數(shù)據(jù)的完整性，是存貨核算系統(tǒng)進行成本核算的前提。 日常業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù) 日常業(yè)務(wù)主要是進行日常存貨核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和進行成本核算。在與采購、銷售、 庫存等系統(tǒng)集成使用時，本系統(tǒng)主要完成

2、從系統(tǒng)傳過來的不同業(yè)務(wù)類型下的各種業(yè)務(wù)類型下的 各種存貨的出入庫單據(jù)、調(diào)整單據(jù)的查詢及單據(jù)部份項目的修改、成本計算。在單獨使用本系 統(tǒng)時，完成各種出入庫單據(jù)的增加、修改、查詢及出入庫單據(jù)的調(diào)整、成本計算。 業(yè)務(wù)核算業(yè)務(wù)核算 業(yè)務(wù)核算主要功能是對單據(jù)進行出入庫成本的計算、結(jié)算成本的處理、產(chǎn)成品成本的分 配、期末處理。 單據(jù)記賬單據(jù)記賬：恢復(fù)記賬恢復(fù)記賬：暫估業(yè)務(wù)暫估業(yè)務(wù)：產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配：期末處理期末處理： 第1頁/共30頁 財務(wù)核算財務(wù)核算 系統(tǒng)在進行出入庫核算后，下一步就要生成記賬憑證。關(guān)于憑證的生成、修改、查詢操 作在此完成。存貨核算管理系統(tǒng)生成的記賬憑證自動會傳遞到總賬系統(tǒng)，

3、實現(xiàn)財務(wù)和業(yè)務(wù)的一 體化操作。 存貨跌價準(zhǔn)備存貨跌價準(zhǔn)備 企業(yè)的存貨應(yīng)當(dāng)在會計期末時，按照“賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法”的原則進行計量。 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法是指期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計價的方 法。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時，期末存貨按成本計價；當(dāng)存貨的成本高于可變現(xiàn)凈值 時，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計價。其中“成本”指存貨的歷史成本；“可變現(xiàn)凈值”指企業(yè)在 正常經(jīng)營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷售所必需的估計費用后的價值。可變現(xiàn)凈 值低于成本的數(shù)額提取存貨跌價準(zhǔn)備。 賬表賬表 賬簿；匯總表；分析表 第2頁/共30頁 第3頁/共30頁 第4頁/共30頁 如果是按倉

4、庫核算按倉庫核算，則按倉庫在倉庫檔案中設(shè)置計價方式，并且每個倉庫單獨核算出庫成本 如果是按部門核算按部門核算，則在倉庫檔案中的按部門設(shè)計價方式，并且相同所屬部門的各倉庫統(tǒng)一核算出庫成本 如果按存貨核算按存貨核算，則按用戶在存貨檔案中設(shè)置的計價方式進行核算 月初回沖月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生 成紅字回沖單，報銷處理時，系統(tǒng) 自動根據(jù)報銷金額生成采購報銷入 庫單 單到回沖單到回沖是指報銷處理時，系統(tǒng) 自動生成紅字回沖單，并生成采購 報銷入庫單 單到補差單到補差是指報銷處理時，系統(tǒng) 自動生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為 實際金額與暫估金額的差額 第5頁/共30頁 如果用戶選擇賬面為負(fù)結(jié)存時入庫 單記賬自

5、動生成出庫調(diào)整，當(dāng)入庫 單記賬時，如果賬面為負(fù)結(jié)存，按 入庫的數(shù)量比例調(diào)整結(jié)存成本，并 自動生成出庫調(diào)整單。 移動平均、全月平均、先進先出、 后進先出法、個別計價可使用此選 項，計劃價/售價不支持此選項。 此項可隨時修改。 如果用戶選擇單據(jù)審核后才能記賬，則正常單據(jù)記賬的過濾條件中包含未審核單據(jù)選項就只能選擇不包含， 在顯示要記賬的單據(jù)列表時，未審核的單據(jù)不顯示。 如果用戶選擇單據(jù)審核后才能記賬，系統(tǒng)應(yīng)自動將庫存的選項記賬后允許取消審核，改為不選擇。 此選項只針對采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單六種庫存單據(jù) 有效，入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單和假退料單不受此選

6、項的約束。 庫存未啟用時此選項置灰用戶不可選擇。 此項可隨時修改。 第6頁/共30頁 如果設(shè)置了全月平均/移動平均核 算方式進行最高最低控制，則計算 出的全月平均單價或移動平均單價 如果不在最高最低單價的范圍內(nèi)， 系統(tǒng)自動取最高或最低單價進行成 本計算。最高最低單價由系統(tǒng)根據(jù) 入庫單的單價進行維護，用戶也可 手工輸入最高最低單價。 移動平均計價倉庫（/部門/存貨） ：如果用戶選擇“全月平均/移動平 均單價最高最低控制”而且出庫單 記賬時，如果系統(tǒng)自動計算的出庫 單價高于該倉庫（/部門/存貨）該 存貨最高單價或低于該倉庫（/部門 /存貨）該存貨最低單價，則系統(tǒng)按 用戶在選項中選擇的出庫單價超過

7、最高最低單價時的取值方法進行處 理。 全月平均計價倉庫（/部門/存貨） ：如果用戶選擇“全月平均/移動平 均單價最高最低控制”而且期末處 理時，如果系統(tǒng)自動計算的當(dāng)月出 庫單價高于該倉庫（/部門/存貨） 該存貨最高單價或低于該倉庫（/部 門/存貨）該存貨最低單價，則系統(tǒng) 按用戶在選項中選擇的出庫單價超 過最高最低單價時的取值”方法進 行處理。 第7頁/共30頁 賬簿都應(yīng)有期初數(shù)據(jù),以保證其數(shù)據(jù)的連貫性，初次使用時，應(yīng)先輸入全部末級存貨的 期初余額。如果是第一次使用，必須使用此功能輸入各存貨的期初數(shù)據(jù)。如果系統(tǒng)中已 有上年的數(shù)據(jù)，在使用【結(jié)轉(zhuǎn)上年】后，上年各存貨結(jié)存將自動結(jié)轉(zhuǎn)上年。 對于新用戶，

8、如果您是年初使用，您可以直接錄入各存貨的年初結(jié)存；如果您是年中使 用，比如您是9月開始使用，您可以錄入9月初各存貨的結(jié)存數(shù)據(jù)。 從庫 存取 數(shù)或 手工 錄入 手工 錄入 輸入此倉庫/部門/存貨的期初余額，并保存。保存 后 可以點擊對賬按鈕，將存貨系統(tǒng)期初與庫存系 統(tǒng)期初進行對賬 用戶可以通過點擊取數(shù)按鈕 ， 從庫存系統(tǒng)取期初數(shù)。 第8頁/共30頁 此功能用于設(shè)置本系統(tǒng)中生成憑證所需要的各種存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代 銷科目，因此用戶在制單之前應(yīng)先在本系統(tǒng)中將存貨科目設(shè)置正確、完整，否則系統(tǒng)生成憑證時無法自 動帶出科目。 第9頁/共30頁 系統(tǒng)提供最高最低單價控制功能。用戶

9、只有在系統(tǒng)選項中選擇“移動平均、全月平均單價最高最低控移動平均、全月平均單價最高最低控 制制”，系統(tǒng)才予以控制。用戶可設(shè)置每一存貨的最高最低單價或由系統(tǒng)根據(jù)各存貨的入庫記錄自動獲取 最高最低單價，記賬或期末處理時，如果系統(tǒng)計算的單價超過最高最低單價，系統(tǒng)則按用戶在系統(tǒng)選項 “最大、最小單價最大、最小單價”選擇的方法取單價，如取上次出庫成本、參考成本、上次入庫成本、或手工輸入、 結(jié)存成本、最大最小單價、出庫單價。 目的目的：該功能是為了解決移動平均、全月平均計價法下，由于零出庫或暫估成本與結(jié)算成本不一致，造 成的出庫單價極大或極小甚至出現(xiàn)負(fù)單價等情況的問題。 第10頁/共30頁 對于工業(yè)企業(yè)，采

10、購入庫單一般指采購原材料驗收入庫時，所填制的入庫單據(jù)；對于商業(yè)企業(yè)，一般指 商品進貨入庫時，填制的入庫單。無論是工業(yè)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，采購入庫單是企業(yè)入庫單據(jù)的主要單 據(jù)，除了只使用存貨核算系統(tǒng)情況外，采購入庫單都是由其他系統(tǒng)自動傳遞過來的，但在存貨核算系統(tǒng) 可以通過修改功能調(diào)整入庫金額。 第11頁/共30頁 對于沒有成本的采購入庫單，在這里進行暫估成本成批錄入 。 以所選暫估計價方式批量改寫“單價”及“金額欄位” 第12頁/共30頁 所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實際的采購成本時，財務(wù)人員期 末暫時按估計價格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進行回沖或者補差處理。暫估結(jié) 算處

11、理：系統(tǒng)提供月初回沖 、單到回沖 、單到補差 來處理暫估業(yè)務(wù)。依據(jù)用戶在系統(tǒng)選 項“暫估方式”中的選項進行處理。 第13頁/共30頁 產(chǎn)成品成本分配表用于對已入庫未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進行成本分配 可隨時對產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本。 可從成本管理系統(tǒng)取得成本，填入入庫單，同時提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能 。 產(chǎn)成品成本分配后可以恢復(fù)分配的數(shù)據(jù)。 產(chǎn)成品成本分配表提供排序功能。 用戶可設(shè)置顯示欄目。 輸入需要分配的總成本，或通過全取、取價按鈕從成本管理系統(tǒng)取產(chǎn)成品的成 本。 選擇進行分配按鈕，把成本分配到產(chǎn)成品的入庫單據(jù)上 第14頁/共30頁 單據(jù)記賬用于將用戶所輸入的單據(jù)登記存貨明細(xì)賬、差異明細(xì)賬

12、/差價明細(xì)賬、受托代銷 商品明細(xì)賬、受托代銷商品差價賬。 先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在單據(jù)記賬時進行出庫 成本核算；全月平均、計劃價/售價法計價的存貨在期末處理處進行出庫成本核算。 可以聯(lián)查相應(yīng)之單據(jù) 第15頁/共30頁 恢復(fù)記賬用于將用戶已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。 第16頁/共30頁 當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，用戶可進行期末處理，功能是： 計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月出庫成本。 計算按計劃價/售價方式核算的存貨的差異率/差價率及其本會計月的分?jǐn)偛町?差價。 對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫/部門/存貨做處理標(biāo)志。 注意：如果使用采購和銷售

13、系統(tǒng)，應(yīng)在采購和銷售系統(tǒng)作結(jié)賬處理后才能進行。系統(tǒng)提供恢復(fù)期 末處理功能，但是在總賬結(jié)賬后將不可恢復(fù)。 如果要對期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動生成出庫調(diào)整單，則可以選擇“ 結(jié) 存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單”選項，選擇該選項，期末處理后則顯示零數(shù)量/成本 一覽表 期末處理恢復(fù)期末處 理 注注: 由于本系統(tǒng)可以處理壓單不記賬的情況，因此進行期末處理之前，用戶應(yīng) 仔細(xì)檢查是否本月業(yè)務(wù)還有未記賬的單據(jù)；用戶應(yīng)做完本會計月的全部日常 業(yè)務(wù)后，再做期末處理工作。 本月的單據(jù)如果用戶不想記賬，可以放在下個會計月進行記賬，算下個會 計月的單據(jù)。 期末成本計算每月只能執(zhí)行一次,如果是

14、在結(jié)賬日之前執(zhí)行,則當(dāng)月的出入庫 單將不能在本會計期間錄入。 例: 把 3 月份的 25 號作為該月的結(jié)賬日,如果執(zhí)行期末處理是在 23 號, 則再 錄入出入庫單就只能用 25 號以后的日期了。 因此,在執(zhí)行之前,一定要仔細(xì)檢查是否已把全部日常業(yè)務(wù)做完了。 期末成本計算功能每月只能執(zhí)行一次,因此要特別小心。 第17頁/共30頁 分期收款發(fā)出商品記賬：分期收款發(fā)出商品記賬： 只有銷售系統(tǒng)啟用時，存貨系統(tǒng)才能對分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)進行核算。 委托代銷商品記賬：委托代銷商品記賬： 本系統(tǒng)提供委托代銷業(yè)務(wù)的兩種處理方式。一種是視同普通銷售，另一種按發(fā)出商品核算。用戶若在 存貨核算的系統(tǒng)選項中選擇按普通

15、銷售核算，則在正常單據(jù)記賬中進行成本核算；若選擇按發(fā)出商品 核算，在此進行單據(jù)記賬，進行成本核算。 作用：作用： 對分期收款/委托代銷商品發(fā)貨單記賬，發(fā)貨單記賬，減少庫存商品，增加分期收款/委托代銷商品。 對分期收款/委托代銷商品發(fā)票記賬，發(fā)票記賬，則減少分期收款/委托代銷商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 第18頁/共30頁 本功能對直運銷售業(yè)務(wù)進行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時，存貨才能對直運銷售進行核算。本功能對直運銷售業(yè)務(wù)進行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時，存貨才能對直運銷售進行核算。 直運業(yè)務(wù)采購發(fā)票記賬，增加直運商品；直運業(yè)務(wù)銷售發(fā)票記賬，則減少直運商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本直運業(yè)務(wù)采購發(fā)票記賬，增加直運商品；

16、直運業(yè)務(wù)銷售發(fā)票記賬，則減少直運商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 。 直運銷售業(yè)務(wù)注意事項直運銷售業(yè)務(wù)注意事項 1. 采購、銷售和存貨核算集成使用，訂單模式下,如果先開銷售訂單，隨后根據(jù)銷售訂單生成銷 售發(fā)票，再根據(jù)銷售訂單生成采購訂單時，如果此時存貨核算對銷售發(fā)票已記賬，由于此時銷 售發(fā)票記賬時取的是采購訂單的單價，因此銷售發(fā)票記賬后請不要變更采購訂單的單價。 2.采購、銷售和存貨核算集成使用，訂單模式下,如果銷售發(fā)票是根據(jù)銷售訂單生成的，必須在有 采購訂單的情況下才能對銷售發(fā)票記賬。 第19頁/共30頁 特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對組裝單組裝單 、調(diào)撥單調(diào)撥單 、形

17、態(tài)轉(zhuǎn)換單形態(tài)轉(zhuǎn)換單 進行成本計算，記入存貨明細(xì)賬進行成本計算，記入存貨明細(xì)賬 的功能。的功能。 提示：提示： 如果調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等單據(jù)在如果調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等單據(jù)在【特殊單據(jù)記賬特殊單據(jù)記賬】功能處已記賬，則由其生成的其功能處已記賬，則由其生成的其 他出入庫單不允許再記賬了。他出入庫單不允許再記賬了。 如在記賬前想查詢詳細(xì)單據(jù)明細(xì)可點擊如在記賬前想查詢詳細(xì)單據(jù)明細(xì)可點擊“詳細(xì)詳細(xì)”，列示單據(jù)的詳細(xì)信息。，列示單據(jù)的詳細(xì)信息。 特殊單據(jù)記賬采用整單記賬的方式，但恢復(fù)記賬時可按行記錄恢復(fù)。特殊單據(jù)記賬采用整單記賬的方式，但恢復(fù)記賬時可按行記錄恢復(fù)。 組裝單可按特殊單據(jù)記賬也可

18、按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨，按組裝單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨，按 特殊單據(jù)記賬時，組裝單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成本。按正特殊單據(jù)記賬時，組裝單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成本。按正 常單據(jù)記賬時，組裝單生成的其他出入庫單按存貨當(dāng)月的平均單價或差異率計算成本。常單據(jù)記賬時，組裝單生成的其他出入庫單按存貨當(dāng)月的平均單價或差異率計算成本。 調(diào)撥單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨，按調(diào)撥單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價

19、（或售價）核算的存貨，按 特殊單據(jù)記賬時，調(diào)撥單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成本。按正特殊單據(jù)記賬時，調(diào)撥單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成本。按正 常單據(jù)記賬時，調(diào)撥單生成的其他出入庫單按存貨當(dāng)月的平均單價或差異率計算成本。常單據(jù)記賬時，調(diào)撥單生成的其他出入庫單按存貨當(dāng)月的平均單價或差異率計算成本。 形態(tài)轉(zhuǎn)換單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨形態(tài)轉(zhuǎn)換單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨 ，按特殊單據(jù)記賬時，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成，按特

20、殊單據(jù)記賬時，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成 本。按正常單據(jù)記賬時，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫單按存貨當(dāng)月的平均單價或差異率計算本。按正常單據(jù)記賬時，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫單按存貨當(dāng)月的平均單價或差異率計算 成本。成本。 組裝單以特殊單據(jù)記賬時，如果組裝單對應(yīng)的其他入庫單用戶未填成本，則入庫成本為組裝單組裝單以特殊單據(jù)記賬時，如果組裝單對應(yīng)的其他入庫單用戶未填成本，則入庫成本為組裝單 對應(yīng)所有其他出庫單的出庫金額加上組裝單上組裝費用之和。對應(yīng)所有其他出庫單的出庫金額加上組裝單上組裝費用之和。 出庫單上系統(tǒng)自動填寫的金額記賬時是否重新計算：出庫單記賬時，如果用

21、戶選擇單據(jù)上系統(tǒng)出庫單上系統(tǒng)自動填寫的金額記賬時是否重新計算：出庫單記賬時，如果用戶選擇單據(jù)上系統(tǒng) 自動填寫的金額記賬時重新計算，記賬時要將出庫單上系統(tǒng)自填的單價、金額清空重新計算單自動填寫的金額記賬時重新計算，記賬時要將出庫單上系統(tǒng)自填的單價、金額清空重新計算單 價、金額。價、金額。 特殊單據(jù)記賬是提供調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等特殊單據(jù)的記賬，由于這些特殊單據(jù)的單特殊單據(jù)記賬是提供調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等特殊單據(jù)的記賬，由于這些特殊單據(jù)的單 據(jù)性質(zhì)和表現(xiàn)形式不同，因此可以根據(jù)選擇的單據(jù)類型不同分別顯示相應(yīng)的過濾條件。據(jù)性質(zhì)和表現(xiàn)形式不同，因此可以根據(jù)選擇的單據(jù)類型不同分別顯示相應(yīng)的過濾

22、條件。 第20頁/共30頁 提供用戶隨時了解全月平均單價的功能，包括以下兩部分：提供用戶隨時了解全月平均單價的功能，包括以下兩部分： 計算本月未進行期末處理的全月平均單價計算本月未進行期末處理的全月平均單價 查詢以前月份或本月已進行期末處理的全月平均單價查詢以前月份或本月已進行期末處理的全月平均單價 注意：注意： 只有按全月平均法計價的倉庫、部門、存貨才能進入本功能。只有按全月平均法計價的倉庫、部門、存貨才能進入本功能。 本模塊所計算的本月平均單價，不是本會計月的最終結(jié)果，只用于用戶隨時了解本月平均單價本模塊所計算的本月平均單價，不是本會計月的最終結(jié)果，只用于用戶隨時了解本月平均單價 的情況；

23、只有進行期末處理時所計算的平均單價，才用于計算出庫成本。的情況；只有進行期末處理時所計算的平均單價，才用于計算出庫成本。 第21頁/共30頁 工業(yè)版用戶提供差異率計算；商業(yè)版用戶提供差價率計算。本功能用來計算計劃價工業(yè)版用戶提供差異率計算；商業(yè)版用戶提供差價率計算。本功能用來計算計劃價/售價方式售價方式 核算的存貨各月份的出庫差異率核算的存貨各月份的出庫差異率/差價率，提供用戶隨時了解差異率差價率，提供用戶隨時了解差異率/差價率的功能，包括以下差價率的功能，包括以下 三部分：三部分： 計算本月期末處理前的差異率計算本月期末處理前的差異率/差價率差價率 查詢以前月份或本月期末處理后的差異率查詢以

24、前月份或本月期末處理后的差異率/差價率差價率 查詢以前月份的差異查詢以前月份的差異/差價結(jié)轉(zhuǎn)單差價結(jié)轉(zhuǎn)單 第22頁/共30頁 生成憑證用于對本會計月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對已生成的所有憑證進行查詢顯示；所生生成憑證用于對本會計月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對已生成的所有憑證進行查詢顯示；所生 成的憑證可在賬務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。成的憑證可在賬務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。 生成憑證用于對本會計月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對已生成的所有憑生成憑證用于對本會計月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對已生成的所有憑 證進行查詢顯示；所生成的憑證可在賬務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。證進行查詢顯示；所生成的憑證可在賬

25、務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。 第23頁/共30頁 本功能用于存貨核算系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)核對存貨科目和差異科目在各會計月份借方、貸方本功能用于存貨核算系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)核對存貨科目和差異科目在各會計月份借方、貸方 發(fā)生金額、數(shù)量以及期末結(jié)存的金額、數(shù)量信息。發(fā)生金額、數(shù)量以及期末結(jié)存的金額、數(shù)量信息。 注意：注意： 系統(tǒng)可以進行數(shù)量核對、進行金額核對、數(shù)量金額全部核對，用戶只需點擊界面功能按系統(tǒng)可以進行數(shù)量核對、進行金額核對、數(shù)量金額全部核對，用戶只需點擊界面功能按 鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點擊鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點擊刷新刷新按鈕即可將核對結(jié)果顯示。按鈕即可將核對結(jié)果顯示。 對于核對

26、結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬對于核對結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬 結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對賬結(jié)果不平。結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對賬結(jié)果不平。 第24頁/共30頁 企業(yè)的存貨應(yīng)當(dāng)在會計期末時，按照企業(yè)的存貨應(yīng)當(dāng)在會計期末時，按照“賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法”的原則進行計量的原則進行計量 。 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法是指期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計價的方成本與可變現(xiàn)凈值孰低法是指期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計價的方 法。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時，期末存貨按成本計價；當(dāng)存貨的成本高于可變法。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時，期末存貨按成本計價；當(dāng)存貨的成本高于可變 現(xiàn)凈值時，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計價。其中現(xiàn)凈值時，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計價。其中“成本成本”指存貨的歷史成本；指存貨的歷史成本；“可變現(xiàn)凈可變現(xiàn)凈 值值”指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷售所必需的估計費用指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷售所必需的估計費用 后的價值?？勺儸F(xiàn)凈值低于成本的數(shù)額提取存貨跌價準(zhǔn)備。后的價值?？勺儸F(xiàn)凈值低于成本的數(shù)額提取存貨跌價準(zhǔn)備。 該功能用于設(shè)置存貨跌價準(zhǔn)備科目及計提存貨跌價準(zhǔn)備