存貨核算培訓(xùn)PPT學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1 存貨核算培訓(xùn)存貨核算培訓(xùn) 初始設(shè)置初始設(shè)置 選項(xiàng)定義選項(xiàng)定義：進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)定義，是應(yīng)用存貨核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)。 科目設(shè)置科目設(shè)置：進(jìn)行存貨科目、對(duì)方科目等的憑證科目的設(shè)置，是系統(tǒng)生成憑證帶出科目的依據(jù)。 其他設(shè)置其他設(shè)置：進(jìn)行存貨單價(jià)、差價(jià)率的設(shè)置，在系統(tǒng)移動(dòng)平均、全月平均、計(jì)劃價(jià)、售價(jià)法記 賬時(shí)進(jìn)行更新入庫(kù)成本，控制出庫(kù)成本的依據(jù)；可對(duì)存貨倉(cāng)庫(kù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系進(jìn)行設(shè) 置。 期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)：保證賬簿的連續(xù)性，以及數(shù)據(jù)的完整性，是存貨核算系統(tǒng)進(jìn)行成本核算的前提。 日常業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù) 日常業(yè)務(wù)主要是進(jìn)行日常存貨核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和進(jìn)行成本核算。在與采購(gòu)、銷售、 庫(kù)存等系統(tǒng)集成使用時(shí)，本系統(tǒng)主要完成

2、從系統(tǒng)傳過(guò)來(lái)的不同業(yè)務(wù)類型下的各種業(yè)務(wù)類型下的 各種存貨的出入庫(kù)單據(jù)、調(diào)整單據(jù)的查詢及單據(jù)部份項(xiàng)目的修改、成本計(jì)算。在單獨(dú)使用本系 統(tǒng)時(shí)，完成各種出入庫(kù)單據(jù)的增加、修改、查詢及出入庫(kù)單據(jù)的調(diào)整、成本計(jì)算。 業(yè)務(wù)核算業(yè)務(wù)核算 業(yè)務(wù)核算主要功能是對(duì)單據(jù)進(jìn)行出入庫(kù)成本的計(jì)算、結(jié)算成本的處理、產(chǎn)成品成本的分 配、期末處理。 單據(jù)記賬單據(jù)記賬：恢復(fù)記賬恢復(fù)記賬：暫估業(yè)務(wù)暫估業(yè)務(wù)：產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配：期末處理期末處理： 第1頁(yè)/共30頁(yè) 財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)核算 系統(tǒng)在進(jìn)行出入庫(kù)核算后，下一步就要生成記賬憑證。關(guān)于憑證的生成、修改、查詢操 作在此完成。存貨核算管理系統(tǒng)生成的記賬憑證自動(dòng)會(huì)傳遞到總賬系統(tǒng)，

3、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的一 體化操作。 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 企業(yè)的存貨應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)期末時(shí)，按照“賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法”的原則進(jìn)行計(jì)量。 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法是指期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計(jì)價(jià)的方 法。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時(shí)，期末存貨按成本計(jì)價(jià)；當(dāng)存貨的成本高于可變現(xiàn)凈值 時(shí)，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計(jì)價(jià)。其中“成本”指存貨的歷史成本；“可變現(xiàn)凈值”指企業(yè)在 正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售所必需的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值?？勺儸F(xiàn)凈 值低于成本的數(shù)額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 賬表賬表 賬簿；匯總表；分析表 第2頁(yè)/共30頁(yè) 第3頁(yè)/共30頁(yè) 第4頁(yè)/共30頁(yè) 如果是按倉(cāng)

4、庫(kù)核算按倉(cāng)庫(kù)核算，則按倉(cāng)庫(kù)在倉(cāng)庫(kù)檔案中設(shè)置計(jì)價(jià)方式，并且每個(gè)倉(cāng)庫(kù)單獨(dú)核算出庫(kù)成本 如果是按部門(mén)核算按部門(mén)核算，則在倉(cāng)庫(kù)檔案中的按部門(mén)設(shè)計(jì)價(jià)方式，并且相同所屬部門(mén)的各倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一核算出庫(kù)成本 如果按存貨核算按存貨核算，則按用戶在存貨檔案中設(shè)置的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行核算 月初回沖月初回沖是指月初時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生 成紅字回沖單，報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng) 自動(dòng)根據(jù)報(bào)銷金額生成采購(gòu)報(bào)銷入 庫(kù)單 單到回沖單到回沖是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng) 自動(dòng)生成紅字回沖單，并生成采購(gòu) 報(bào)銷入庫(kù)單 單到補(bǔ)差單到補(bǔ)差是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng) 自動(dòng)生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為 實(shí)際金額與暫估金額的差額 第5頁(yè)/共30頁(yè) 如果用戶選擇賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)入庫(kù) 單記賬自

5、動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整，當(dāng)入庫(kù) 單記賬時(shí)，如果賬面為負(fù)結(jié)存，按 入庫(kù)的數(shù)量比例調(diào)整結(jié)存成本，并 自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單。 移動(dòng)平均、全月平均、先進(jìn)先出、 后進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)可使用此選 項(xiàng)，計(jì)劃價(jià)/售價(jià)不支持此選項(xiàng)。 此項(xiàng)可隨時(shí)修改。 如果用戶選擇單據(jù)審核后才能記賬，則正常單據(jù)記賬的過(guò)濾條件中包含未審核單據(jù)選項(xiàng)就只能選擇不包含， 在顯示要記賬的單據(jù)列表時(shí)，未審核的單據(jù)不顯示。 如果用戶選擇單據(jù)審核后才能記賬，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)將庫(kù)存的選項(xiàng)記賬后允許取消審核，改為不選擇。 此選項(xiàng)只針對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單、產(chǎn)成品入庫(kù)單、其他入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、材料出庫(kù)單、其他出庫(kù)單六種庫(kù)存單據(jù) 有效，入庫(kù)調(diào)整單、出庫(kù)調(diào)整單和假退料單不受此選

6、項(xiàng)的約束。 庫(kù)存未啟用時(shí)此選項(xiàng)置灰用戶不可選擇。 此項(xiàng)可隨時(shí)修改。 第6頁(yè)/共30頁(yè) 如果設(shè)置了全月平均/移動(dòng)平均核 算方式進(jìn)行最高最低控制，則計(jì)算 出的全月平均單價(jià)或移動(dòng)平均單價(jià) 如果不在最高最低單價(jià)的范圍內(nèi)， 系統(tǒng)自動(dòng)取最高或最低單價(jià)進(jìn)行成 本計(jì)算。最高最低單價(jià)由系統(tǒng)根據(jù) 入庫(kù)單的單價(jià)進(jìn)行維護(hù)，用戶也可 手工輸入最高最低單價(jià)。 移動(dòng)平均計(jì)價(jià)倉(cāng)庫(kù)（/部門(mén)/存貨） ：如果用戶選擇“全月平均/移動(dòng)平 均單價(jià)最高最低控制”而且出庫(kù)單 記賬時(shí)，如果系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的出庫(kù) 單價(jià)高于該倉(cāng)庫(kù)（/部門(mén)/存貨）該 存貨最高單價(jià)或低于該倉(cāng)庫(kù)（/部門(mén) /存貨）該存貨最低單價(jià)，則系統(tǒng)按 用戶在選項(xiàng)中選擇的出庫(kù)單價(jià)超過(guò)

7、最高最低單價(jià)時(shí)的取值方法進(jìn)行處 理。 全月平均計(jì)價(jià)倉(cāng)庫(kù)（/部門(mén)/存貨） ：如果用戶選擇“全月平均/移動(dòng)平 均單價(jià)最高最低控制”而且期末處 理時(shí)，如果系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的當(dāng)月出 庫(kù)單價(jià)高于該倉(cāng)庫(kù)（/部門(mén)/存貨） 該存貨最高單價(jià)或低于該倉(cāng)庫(kù)（/部 門(mén)/存貨）該存貨最低單價(jià)，則系統(tǒng) 按用戶在選項(xiàng)中選擇的出庫(kù)單價(jià)超 過(guò)最高最低單價(jià)時(shí)的取值”方法進(jìn) 行處理。 第7頁(yè)/共30頁(yè) 賬簿都應(yīng)有期初數(shù)據(jù),以保證其數(shù)據(jù)的連貫性，初次使用時(shí)，應(yīng)先輸入全部末級(jí)存貨的 期初余額。如果是第一次使用，必須使用此功能輸入各存貨的期初數(shù)據(jù)。如果系統(tǒng)中已 有上年的數(shù)據(jù)，在使用【結(jié)轉(zhuǎn)上年】后，上年各存貨結(jié)存將自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)上年。 對(duì)于新用戶，

8、如果您是年初使用，您可以直接錄入各存貨的年初結(jié)存；如果您是年中使 用，比如您是9月開(kāi)始使用，您可以錄入9月初各存貨的結(jié)存數(shù)據(jù)。 從庫(kù) 存取 數(shù)或 手工 錄入 手工 錄入 輸入此倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨的期初余額，并保存。保存 后 可以點(diǎn)擊對(duì)賬按鈕，將存貨系統(tǒng)期初與庫(kù)存系 統(tǒng)期初進(jìn)行對(duì)賬 用戶可以通過(guò)點(diǎn)擊取數(shù)按鈕 ， 從庫(kù)存系統(tǒng)取期初數(shù)。 第8頁(yè)/共30頁(yè) 此功能用于設(shè)置本系統(tǒng)中生成憑證所需要的各種存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代 銷科目，因此用戶在制單之前應(yīng)先在本系統(tǒng)中將存貨科目設(shè)置正確、完整，否則系統(tǒng)生成憑證時(shí)無(wú)法自 動(dòng)帶出科目。 第9頁(yè)/共30頁(yè) 系統(tǒng)提供最高最低單價(jià)控制功能。用戶

9、只有在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇“移動(dòng)平均、全月平均單價(jià)最高最低控移動(dòng)平均、全月平均單價(jià)最高最低控 制制”，系統(tǒng)才予以控制。用戶可設(shè)置每一存貨的最高最低單價(jià)或由系統(tǒng)根據(jù)各存貨的入庫(kù)記錄自動(dòng)獲取 最高最低單價(jià)，記賬或期末處理時(shí)，如果系統(tǒng)計(jì)算的單價(jià)超過(guò)最高最低單價(jià)，系統(tǒng)則按用戶在系統(tǒng)選項(xiàng) “最大、最小單價(jià)最大、最小單價(jià)”選擇的方法取單價(jià)，如取上次出庫(kù)成本、參考成本、上次入庫(kù)成本、或手工輸入、 結(jié)存成本、最大最小單價(jià)、出庫(kù)單價(jià)。 目的目的：該功能是為了解決移動(dòng)平均、全月平均計(jì)價(jià)法下，由于零出庫(kù)或暫估成本與結(jié)算成本不一致，造 成的出庫(kù)單價(jià)極大或極小甚至出現(xiàn)負(fù)單價(jià)等情況的問(wèn)題。 第10頁(yè)/共30頁(yè) 對(duì)于工業(yè)企業(yè)，采

10、購(gòu)入庫(kù)單一般指采購(gòu)原材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，所填制的入庫(kù)單據(jù)；對(duì)于商業(yè)企業(yè)，一般指 商品進(jìn)貨入庫(kù)時(shí)，填制的入庫(kù)單。無(wú)論是工業(yè)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，采購(gòu)入庫(kù)單是企業(yè)入庫(kù)單據(jù)的主要單 據(jù)，除了只使用存貨核算系統(tǒng)情況外，采購(gòu)入庫(kù)單都是由其他系統(tǒng)自動(dòng)傳遞過(guò)來(lái)的，但在存貨核算系統(tǒng) 可以通過(guò)修改功能調(diào)整入庫(kù)金額。 第11頁(yè)/共30頁(yè) 對(duì)于沒(méi)有成本的采購(gòu)入庫(kù)單，在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入 。 以所選暫估計(jì)價(jià)方式批量改寫(xiě)“單價(jià)”及“金額欄位” 第12頁(yè)/共30頁(yè) 所謂存貨暫估是外購(gòu)入庫(kù)的貨物發(fā)票未到，在無(wú)法確定實(shí)際的采購(gòu)成本時(shí)，財(cái)務(wù)人員期 末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行回沖或者補(bǔ)差處理。暫估結(jié) 算處

11、理：系統(tǒng)提供月初回沖 、單到回沖 、單到補(bǔ)差 來(lái)處理暫估業(yè)務(wù)。依據(jù)用戶在系統(tǒng)選 項(xiàng)“暫估方式”中的選項(xiàng)進(jìn)行處理。 第13頁(yè)/共30頁(yè) 產(chǎn)成品成本分配表用于對(duì)已入庫(kù)未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配 可隨時(shí)對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單提供批量分配成本。 可從成本管理系統(tǒng)取得成本，填入入庫(kù)單，同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能 。 產(chǎn)成品成本分配后可以恢復(fù)分配的數(shù)據(jù)。 產(chǎn)成品成本分配表提供排序功能。 用戶可設(shè)置顯示欄目。 輸入需要分配的總成本，或通過(guò)全取、取價(jià)按鈕從成本管理系統(tǒng)取產(chǎn)成品的成 本。 選擇進(jìn)行分配按鈕，把成本分配到產(chǎn)成品的入庫(kù)單據(jù)上 第14頁(yè)/共30頁(yè) 單據(jù)記賬用于將用戶所輸入的單據(jù)登記存貨明細(xì)賬、差異明細(xì)賬

12、/差價(jià)明細(xì)賬、受托代銷 商品明細(xì)賬、受托代銷商品差價(jià)賬。 先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)這四種計(jì)價(jià)方式的存貨在單據(jù)記賬時(shí)進(jìn)行出庫(kù) 成本核算；全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法計(jì)價(jià)的存貨在期末處理處進(jìn)行出庫(kù)成本核算。 可以聯(lián)查相應(yīng)之單據(jù) 第15頁(yè)/共30頁(yè) 恢復(fù)記賬用于將用戶已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。 第16頁(yè)/共30頁(yè) 當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，用戶可進(jìn)行期末處理，功能是： 計(jì)算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價(jià)及其本會(huì)計(jì)月出庫(kù)成本。 計(jì)算按計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式核算的存貨的差異率/差價(jià)率及其本會(huì)計(jì)月的分?jǐn)偛町?差價(jià)。 對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨做處理標(biāo)志。 注意：如果使用采購(gòu)和銷售

13、系統(tǒng)，應(yīng)在采購(gòu)和銷售系統(tǒng)作結(jié)賬處理后才能進(jìn)行。系統(tǒng)提供恢復(fù)期 末處理功能，但是在總賬結(jié)賬后將不可恢復(fù)。 如果要對(duì)期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單，則可以選擇“ 結(jié) 存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”選項(xiàng)，選擇該選項(xiàng)，期末處理后則顯示零數(shù)量/成本 一覽表 期末處理恢復(fù)期末處 理 注注: 由于本系統(tǒng)可以處理壓?jiǎn)尾挥涃~的情況，因此進(jìn)行期末處理之前，用戶應(yīng) 仔細(xì)檢查是否本月業(yè)務(wù)還有未記賬的單據(jù)；用戶應(yīng)做完本會(huì)計(jì)月的全部日常 業(yè)務(wù)后，再做期末處理工作。 本月的單據(jù)如果用戶不想記賬，可以放在下個(gè)會(huì)計(jì)月進(jìn)行記賬，算下個(gè)會(huì) 計(jì)月的單據(jù)。 期末成本計(jì)算每月只能執(zhí)行一次,如果是

14、在結(jié)賬日之前執(zhí)行,則當(dāng)月的出入庫(kù) 單將不能在本會(huì)計(jì)期間錄入。 例: 把 3 月份的 25 號(hào)作為該月的結(jié)賬日,如果執(zhí)行期末處理是在 23 號(hào), 則再 錄入出入庫(kù)單就只能用 25 號(hào)以后的日期了。 因此,在執(zhí)行之前,一定要仔細(xì)檢查是否已把全部日常業(yè)務(wù)做完了。 期末成本計(jì)算功能每月只能執(zhí)行一次,因此要特別小心。 第17頁(yè)/共30頁(yè) 分期收款發(fā)出商品記賬：分期收款發(fā)出商品記賬： 只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨系統(tǒng)才能對(duì)分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。 委托代銷商品記賬：委托代銷商品記賬： 本系統(tǒng)提供委托代銷業(yè)務(wù)的兩種處理方式。一種是視同普通銷售，另一種按發(fā)出商品核算。用戶若在 存貨核算的系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇按普通

15、銷售核算，則在正常單據(jù)記賬中進(jìn)行成本核算；若選擇按發(fā)出商品 核算，在此進(jìn)行單據(jù)記賬，進(jìn)行成本核算。 作用：作用： 對(duì)分期收款/委托代銷商品發(fā)貨單記賬，發(fā)貨單記賬，減少庫(kù)存商品，增加分期收款/委托代銷商品。 對(duì)分期收款/委托代銷商品發(fā)票記賬，發(fā)票記賬，則減少分期收款/委托代銷商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 第18頁(yè)/共30頁(yè) 本功能對(duì)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)直運(yùn)銷售進(jìn)行核算。本功能對(duì)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)直運(yùn)銷售進(jìn)行核算。 直運(yùn)業(yè)務(wù)采購(gòu)發(fā)票記賬，增加直運(yùn)商品；直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售發(fā)票記賬，則減少直運(yùn)商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本直運(yùn)業(yè)務(wù)采購(gòu)發(fā)票記賬，增加直運(yùn)商品；

16、直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售發(fā)票記賬，則減少直運(yùn)商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 。 直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)注意事項(xiàng) 1. 采購(gòu)、銷售和存貨核算集成使用，訂單模式下,如果先開(kāi)銷售訂單，隨后根據(jù)銷售訂單生成銷 售發(fā)票，再根據(jù)銷售訂單生成采購(gòu)訂單時(shí)，如果此時(shí)存貨核算對(duì)銷售發(fā)票已記賬，由于此時(shí)銷 售發(fā)票記賬時(shí)取的是采購(gòu)訂單的單價(jià)，因此銷售發(fā)票記賬后請(qǐng)不要變更采購(gòu)訂單的單價(jià)。 2.采購(gòu)、銷售和存貨核算集成使用，訂單模式下,如果銷售發(fā)票是根據(jù)銷售訂單生成的，必須在有 采購(gòu)訂單的情況下才能對(duì)銷售發(fā)票記賬。 第19頁(yè)/共30頁(yè) 特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單組裝單 、調(diào)撥單調(diào)撥單 、形

17、態(tài)轉(zhuǎn)換單形態(tài)轉(zhuǎn)換單 進(jìn)行成本計(jì)算，記入存貨明細(xì)賬進(jìn)行成本計(jì)算，記入存貨明細(xì)賬 的功能。的功能。 提示：提示： 如果調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等單據(jù)在如果調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等單據(jù)在【特殊單據(jù)記賬特殊單據(jù)記賬】功能處已記賬，則由其生成的其功能處已記賬，則由其生成的其 他出入庫(kù)單不允許再記賬了。他出入庫(kù)單不允許再記賬了。 如在記賬前想查詢?cè)敿?xì)單據(jù)明細(xì)可點(diǎn)擊如在記賬前想查詢?cè)敿?xì)單據(jù)明細(xì)可點(diǎn)擊“詳細(xì)詳細(xì)”，列示單據(jù)的詳細(xì)信息。，列示單據(jù)的詳細(xì)信息。 特殊單據(jù)記賬采用整單記賬的方式，但恢復(fù)記賬時(shí)可按行記錄恢復(fù)。特殊單據(jù)記賬采用整單記賬的方式，但恢復(fù)記賬時(shí)可按行記錄恢復(fù)。 組裝單可按特殊單據(jù)記賬也可

18、按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨，按組裝單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨，按 特殊單據(jù)記賬時(shí)，組裝單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。按正特殊單據(jù)記賬時(shí)，組裝單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。按正 常單據(jù)記賬時(shí)，組裝單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。常單據(jù)記賬時(shí)，組裝單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。 調(diào)撥單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨，按調(diào)撥單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)

19、（或售價(jià)）核算的存貨，按 特殊單據(jù)記賬時(shí)，調(diào)撥單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。按正特殊單據(jù)記賬時(shí)，調(diào)撥單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。按正 常單據(jù)記賬時(shí)，調(diào)撥單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。常單據(jù)記賬時(shí)，調(diào)撥單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。 形態(tài)轉(zhuǎn)換單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨形態(tài)轉(zhuǎn)換單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨 ，按特殊單據(jù)記賬時(shí)，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成，按特

20、殊單據(jù)記賬時(shí)，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成 本。按正常單據(jù)記賬時(shí)，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算本。按正常單據(jù)記賬時(shí)，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算 成本。成本。 組裝單以特殊單據(jù)記賬時(shí)，如果組裝單對(duì)應(yīng)的其他入庫(kù)單用戶未填成本，則入庫(kù)成本為組裝單組裝單以特殊單據(jù)記賬時(shí)，如果組裝單對(duì)應(yīng)的其他入庫(kù)單用戶未填成本，則入庫(kù)成本為組裝單 對(duì)應(yīng)所有其他出庫(kù)單的出庫(kù)金額加上組裝單上組裝費(fèi)用之和。對(duì)應(yīng)所有其他出庫(kù)單的出庫(kù)金額加上組裝單上組裝費(fèi)用之和。 出庫(kù)單上系統(tǒng)自動(dòng)填寫(xiě)的金額記賬時(shí)是否重新計(jì)算：出庫(kù)單記賬時(shí)，如果用

21、戶選擇單據(jù)上系統(tǒng)出庫(kù)單上系統(tǒng)自動(dòng)填寫(xiě)的金額記賬時(shí)是否重新計(jì)算：出庫(kù)單記賬時(shí)，如果用戶選擇單據(jù)上系統(tǒng) 自動(dòng)填寫(xiě)的金額記賬時(shí)重新計(jì)算，記賬時(shí)要將出庫(kù)單上系統(tǒng)自填的單價(jià)、金額清空重新計(jì)算單自動(dòng)填寫(xiě)的金額記賬時(shí)重新計(jì)算，記賬時(shí)要將出庫(kù)單上系統(tǒng)自填的單價(jià)、金額清空重新計(jì)算單 價(jià)、金額。價(jià)、金額。 特殊單據(jù)記賬是提供調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等特殊單據(jù)的記賬，由于這些特殊單據(jù)的單特殊單據(jù)記賬是提供調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等特殊單據(jù)的記賬，由于這些特殊單據(jù)的單 據(jù)性質(zhì)和表現(xiàn)形式不同，因此可以根據(jù)選擇的單據(jù)類型不同分別顯示相應(yīng)的過(guò)濾條件。據(jù)性質(zhì)和表現(xiàn)形式不同，因此可以根據(jù)選擇的單據(jù)類型不同分別顯示相應(yīng)的過(guò)濾

22、條件。 第20頁(yè)/共30頁(yè) 提供用戶隨時(shí)了解全月平均單價(jià)的功能，包括以下兩部分：提供用戶隨時(shí)了解全月平均單價(jià)的功能，包括以下兩部分： 計(jì)算本月未進(jìn)行期末處理的全月平均單價(jià)計(jì)算本月未進(jìn)行期末處理的全月平均單價(jià) 查詢以前月份或本月已進(jìn)行期末處理的全月平均單價(jià)查詢以前月份或本月已進(jìn)行期末處理的全月平均單價(jià) 注意：注意： 只有按全月平均法計(jì)價(jià)的倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)、存貨才能進(jìn)入本功能。只有按全月平均法計(jì)價(jià)的倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)、存貨才能進(jìn)入本功能。 本模塊所計(jì)算的本月平均單價(jià)，不是本會(huì)計(jì)月的最終結(jié)果，只用于用戶隨時(shí)了解本月平均單價(jià)本模塊所計(jì)算的本月平均單價(jià)，不是本會(huì)計(jì)月的最終結(jié)果，只用于用戶隨時(shí)了解本月平均單價(jià) 的情況；

23、只有進(jìn)行期末處理時(shí)所計(jì)算的平均單價(jià)，才用于計(jì)算出庫(kù)成本。的情況；只有進(jìn)行期末處理時(shí)所計(jì)算的平均單價(jià)，才用于計(jì)算出庫(kù)成本。 第21頁(yè)/共30頁(yè) 工業(yè)版用戶提供差異率計(jì)算；商業(yè)版用戶提供差價(jià)率計(jì)算。本功能用來(lái)計(jì)算計(jì)劃價(jià)工業(yè)版用戶提供差異率計(jì)算；商業(yè)版用戶提供差價(jià)率計(jì)算。本功能用來(lái)計(jì)算計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式售價(jià)方式 核算的存貨各月份的出庫(kù)差異率核算的存貨各月份的出庫(kù)差異率/差價(jià)率，提供用戶隨時(shí)了解差異率差價(jià)率，提供用戶隨時(shí)了解差異率/差價(jià)率的功能，包括以下差價(jià)率的功能，包括以下 三部分：三部分： 計(jì)算本月期末處理前的差異率計(jì)算本月期末處理前的差異率/差價(jià)率差價(jià)率 查詢以前月份或本月期末處理后的差異率查詢以

24、前月份或本月期末處理后的差異率/差價(jià)率差價(jià)率 查詢以前月份的差異查詢以前月份的差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單 第22頁(yè)/共30頁(yè) 生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對(duì)已生成的所有憑證進(jìn)行查詢顯示；所生生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對(duì)已生成的所有憑證進(jìn)行查詢顯示；所生 成的憑證可在賬務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。成的憑證可在賬務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。 生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對(duì)已生成的所有憑生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對(duì)已生成的所有憑 證進(jìn)行查詢顯示；所生成的憑證可在賬務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。證進(jìn)行查詢顯示；所生成的憑證可在賬

25、務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。 第23頁(yè)/共30頁(yè) 本功能用于存貨核算系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)核對(duì)存貨科目和差異科目在各會(huì)計(jì)月份借方、貸方本功能用于存貨核算系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)核對(duì)存貨科目和差異科目在各會(huì)計(jì)月份借方、貸方 發(fā)生金額、數(shù)量以及期末結(jié)存的金額、數(shù)量信息。發(fā)生金額、數(shù)量以及期末結(jié)存的金額、數(shù)量信息。 注意：注意： 系統(tǒng)可以進(jìn)行數(shù)量核對(duì)、進(jìn)行金額核對(duì)、數(shù)量金額全部核對(duì)，用戶只需點(diǎn)擊界面功能按系統(tǒng)可以進(jìn)行數(shù)量核對(duì)、進(jìn)行金額核對(duì)、數(shù)量金額全部核對(duì)，用戶只需點(diǎn)擊界面功能按 鈕最后的兩個(gè)核對(duì)方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊鈕最后的兩個(gè)核對(duì)方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊刷新刷新按鈕即可將核對(duì)結(jié)果顯示。按鈕即可將核對(duì)結(jié)果顯示。 對(duì)于核對(duì)

26、結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對(duì)賬對(duì)于核對(duì)結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對(duì)賬 結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)果不平。結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)果不平。 第24頁(yè)/共30頁(yè) 企業(yè)的存貨應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)期末時(shí)，按照企業(yè)的存貨應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)期末時(shí)，按照“賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法”的原則進(jìn)行計(jì)量的原則進(jìn)行計(jì)量 。 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法是指期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計(jì)價(jià)的方成本與可變現(xiàn)凈值孰低法是指期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計(jì)價(jià)的方 法。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時(shí)，期末存貨按成本計(jì)價(jià)；當(dāng)存貨的成本高于可變法。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時(shí)，期末存貨按成本計(jì)價(jià)；當(dāng)存貨的成本高于可變 現(xiàn)凈值時(shí)，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計(jì)價(jià)。其中現(xiàn)凈值時(shí)，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計(jì)價(jià)。其中“成本成本”指存貨的歷史成本；指存貨的歷史成本；“可變現(xiàn)凈可變現(xiàn)凈 值值”指企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售所必需的估計(jì)費(fèi)用指企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售所必需的估計(jì)費(fèi)用 后的價(jià)值?？勺儸F(xiàn)凈值低于成本的數(shù)額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。后的價(jià)值?？勺儸F(xiàn)凈值低于成本的數(shù)額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 該功能用于設(shè)置存貨跌價(jià)準(zhǔn)備科目及計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備