酒店財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1、酒店財(cái)產(chǎn)物資管理制度為了管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限， 充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能， 必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理， 使酒店少花錢(qián)，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。為此，特制定財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定如下。一、財(cái)產(chǎn)的劃分1、固定資產(chǎn)（ 1）單位價(jià)值二千元以上 （含二千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資 產(chǎn)。單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)，使用時(shí)間在二年以 上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機(jī)等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。（2）房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也 應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。（ 3）固定資產(chǎn)的分類(lèi)符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品， 按照旅游飲食服務(wù)行業(yè)會(huì)計(jì)制度分類(lèi)進(jìn)行管理：a、房屋及建筑物b、

2、機(jī)器設(shè)備c、交通運(yùn)輸工具d、家具設(shè)備e、電器及影視設(shè)備2、低值易耗品（物料用品）（ 1）酒店使用流動(dòng)資金購(gòu)置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)，即：?jiǎn)挝粌r(jià)值在二 千元以下（不包括二千元） ，單位價(jià)值在 150 元以上者為低值易耗品。單位價(jià)值 在 150 元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。（2）低值易耗品（物料用品）的分類(lèi) a、一次性用品 b、修理備用件c、用品用具d、辦公用品e、修理工具d、其他3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需用的物資如修繕材料、賓 客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。3 、基建材料及設(shè)備： 凡是專(zhuān)門(mén)為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備。必須專(zhuān)門(mén)保管及

3、核算。4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。5、自費(fèi)商品：客房?jī)?nèi)的食品、飲料及酒水等。6 、廢舊物資：為企業(yè)已報(bào)廢的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。如：棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家 具、用具等物資，以及由機(jī)電及建筑物上拆除下來(lái)的， 尚能使用 的舊零配件，隨 運(yùn)物資的完整包裝物及各種廢舊材料。此類(lèi)物品報(bào)損時(shí)開(kāi)列“報(bào)損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交 庫(kù)房入財(cái)保管，并在報(bào)損物上蓋報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)， 要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。處理時(shí)需列清單報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)上 批準(zhǔn)后，才能實(shí)施處理方案。7、其他物品：包括旅客贈(zèng)送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、 退還贓物

4、等，此類(lèi)物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登賬，一份 客房（或其他部門(mén)）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用， 個(gè)別物品，需用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫(kù)房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無(wú)價(jià)保管品） 帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級(jí)者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表 經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作價(jià)處理。二、財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定1、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制： 財(cái)務(wù)出具采購(gòu)計(jì)劃給采供部參考， 采供部 根據(jù)各部門(mén)實(shí)際需 求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識(shí)定額指標(biāo)及日常使用情況， 編制年、季、月的請(qǐng)購(gòu)計(jì) 精選資料劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)議討論通過(guò)后列入年（季、月）度計(jì)劃執(zhí) 行。沒(méi)有計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)

5、，臨時(shí)追加計(jì)劃者要按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。2 、采購(gòu)：酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部辦理， 各使用部門(mén)不得自行購(gòu)置。 任何物品如無(wú)購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái) 務(wù)部也不予報(bào)銷(xiāo)。若使用部門(mén)自行采購(gòu)，但也要有采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)。 采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法律和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得 丟失。報(bào)財(cái)務(wù)要及時(shí)，一律不能跨月。采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi)，嚴(yán) 禁套購(gòu)、轉(zhuǎn)賣(mài)、挪用公款和代私采購(gòu)，要按使用部門(mén)的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī) 格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。3、驗(yàn)收手續(xù)（1）、收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點(diǎn) 數(shù)，檢查規(guī)

6、格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)及分類(lèi)填制入庫(kù)單簽字驗(yàn) 收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)經(jīng)理處理。1 、未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；2、購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷(xiāo)售單）不符者不驗(yàn)收；3、供貨單位的發(fā)票未開(kāi)臺(tái)頭、發(fā)票未蓋公章者，臺(tái)頭不符、字跡不清有涂 改者不予驗(yàn)收（暫時(shí)不按此操作） ；4 、如屬物品先列到而發(fā)票 （或供貨商銷(xiāo)售單） 未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物， 并在驗(yàn)收入庫(kù)單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷(xiāo)售單） ，待發(fā)票（或供貨商銷(xiāo)售單） 到后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。5、如發(fā)票（供貨商銷(xiāo)售單）先到而物品未到的，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)。如系 外地進(jìn)貨，可由采購(gòu)部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)

7、理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。4、審批手續(xù)（1）、基建工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等經(jīng)酒 店店務(wù)會(huì)討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣(mài)、報(bào)廢處理申報(bào)總經(jīng) 理審核并批準(zhǔn)。（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支， 當(dāng)年列支不了的大宗費(fèi)用需報(bào)銷(xiāo)的數(shù)額要報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理決定。 計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置由主管部門(mén)經(jīng)理審批；大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易 耗品成批處理變賣(mài)報(bào)店務(wù)會(huì)討論、審批；個(gè)別物品處理由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；低值易 耗品對(duì)外調(diào)拔要由財(cái)務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批。（4）物品丟失、

8、霉壞、變質(zhì)、盤(pán)虧等必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)查明原因簽署意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng) 理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。三、財(cái)物管理規(guī)定（1）、倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定1 、酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)出時(shí)列支有關(guān)部門(mén) 的費(fèi)用。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放由倉(cāng)庫(kù)保管。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財(cái)產(chǎn)，各類(lèi)財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類(lèi)，并按品名、規(guī)格、數(shù) 量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)分別建賬；控制庫(kù)房的進(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量，憑入庫(kù)、 領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時(shí)登記財(cái)產(chǎn)賬；要與使用部門(mén)核對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符 情況，必須及時(shí)查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。2）各部門(mén)財(cái)產(chǎn)的管理1 、各使用部門(mén)的在用財(cái)產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)， 指

9、定一人為部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員具體負(fù) 責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財(cái)產(chǎn)由人事部指定專(zhuān)人管理。2、部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財(cái)務(wù)部保管總帳分類(lèi)、編號(hào)。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單 據(jù)及時(shí)登記。部門(mén)經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查 明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。3、部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動(dòng)，要事先通知財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù) 監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。（3）、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)1、使用部門(mén)領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物 單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)損或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由 財(cái)務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門(mén)記帳

10、，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一 聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證，三方及時(shí)登記入帳，以保證帳帳相符。2、多余財(cái)產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆 填寫(xiě)領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)連同實(shí)物交庫(kù)房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報(bào)損手續(xù)1、部門(mén)之間的財(cái)物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并一律通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理手 續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門(mén)連同財(cái)產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對(duì)應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時(shí)調(diào)整 庫(kù)管總帳的該項(xiàng)資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，以防帳帳不符。2、因意外使用失效，自然損耗的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可辦理報(bào)損手續(xù)。 但原物需交庫(kù)管。固定資產(chǎn)報(bào)損應(yīng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財(cái)務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處 理；低值易耗品報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)的財(cái)

11、產(chǎn)實(shí)物一律上交廢品庫(kù)登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，應(yīng)由廢品庫(kù)列出清單經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷(xiāo)帳。四、廢舊物資的管理1、各部門(mén)的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時(shí)送交庫(kù)管統(tǒng)一保管和 處理，其他部門(mén)不得自行處理。2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類(lèi)進(jìn)行建賬a、報(bào)廢的固定資產(chǎn)b、報(bào)損的棉織品類(lèi)c、在修建過(guò)程中拆除下來(lái)的 尚能使用的材料d 、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)3、各部門(mén)如需領(lǐng)用廢舊物資時(shí)，應(yīng)按領(lǐng)用庫(kù)房的手續(xù)辦理。庫(kù)管對(duì)廢舊物資或成 批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定（一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)

12、域物品由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人，視 情況決定賠償意見(jiàn)，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價(jià)值較 高的要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報(bào)損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng) 班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。 注：此規(guī)定與客房?jī)?nèi)損壞賠償不相沖突。2 、賓客損壞酒店財(cái)物已確定賠償時(shí)，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：（1）損壞公物系完整全新者按全價(jià)賠償；（2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費(fèi)；3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理 費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分；（4）損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi)，如殘 值歸賠償者所有

13、時(shí)則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定 1、因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。 2、非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。3、因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追 究刑事責(zé)任。4、凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公 物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。六、財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)（一）、酒店所有部門(mén)的在用、在庫(kù)財(cái)物由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保 管員負(fù)責(zé)分管，在用財(cái)產(chǎn)由使用部門(mén)指定專(zhuān)人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。（二）、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé) 1、負(fù)

14、責(zé)記好各類(lèi)財(cái)產(chǎn)帳，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存，每季度與各部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理人員核 對(duì)。通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符、帳表 相符。2 、根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫(kù)存情況， 提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃， 認(rèn)真辦理各項(xiàng)財(cái)物的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損等手續(xù)，清楚、完整、及時(shí) 登記帳目，核對(duì)賬實(shí)。3 、堅(jiān)持酒店財(cái)產(chǎn)管理制度， 熟悉倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)務(wù)， 隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、 規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫(kù)存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門(mén)用量，又不積 壓浪費(fèi)。4、定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，保持帳實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時(shí)登帳平帳。即凡出入倉(cāng)物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時(shí)查詢物品庫(kù)存。要熟悉財(cái)產(chǎn)使用和保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置財(cái)產(chǎn)要提出處理意見(jiàn)，防止積壓 和浪費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)，以確保酒店經(jīng)營(yíng)的需要。5、堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動(dòng)發(fā)放定額物品， 嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。6、倉(cāng)庫(kù)物品，必須按類(lèi)別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物 卡，把貨物卡掛放在顯眼位