有限公司 內(nèi)部控制規(guī)范

1、 內(nèi)部控制規(guī)范甘肅莫高實(shí)業(yè)發(fā)展股份 內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案 內(nèi)部控制規(guī)范 實(shí)施工作方案 實(shí)施工作方案 為強(qiáng)化公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作，認(rèn)真落實(shí)財(cái)政部、審計(jì)署、中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合公布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范財(cái)會(huì)【2008】7號(hào)以及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引財(cái)會(huì)【2021】11號(hào)文的精神，依據(jù)甘肅證監(jiān)局關(guān)于做好內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的通知甘證監(jiān)函字【2021】29號(hào)的要求，公司制定了內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，具體內(nèi)容如下： 公司基本狀況 一、公司基本狀況 公司概況 一公司概況 股票簡(jiǎn)稱(chēng)：莫高股份 股票代碼：600543 公司股票上市交易所：上海證券交易所 公司注冊(cè)地址：蘭州市

2、城關(guān)區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)一號(hào)園區(qū) 注冊(cè)資本：32112萬(wàn)元人民幣 法定代表人：趙國(guó)柱 經(jīng)營(yíng)范圍：莫高系列葡萄酒類(lèi)生產(chǎn)、批發(fā)；葡萄原料、脫毒苗木、種條的繁育、銷(xiāo)售；化學(xué)藥品、原料藥及制劑、中藥制劑僅限分支機(jī)構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；啤酒原料、花卉林木、農(nóng)作物種子、飼草的種植、加工，中草藥種植，畜牧養(yǎng)殖及畜產(chǎn)品加工，農(nóng)業(yè)科技開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)服務(wù)、培訓(xùn)，農(nóng)副產(chǎn)品不含糧食批發(fā)及加工機(jī)械的批發(fā)零售；自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)國(guó)家限定或禁止的除外、進(jìn)料加工和三來(lái)一補(bǔ)對(duì)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易。 公司主要產(chǎn)品為 “莫高牌葡萄酒、啤酒大麥芽和甘草系列產(chǎn)品。 公司嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，建立起了符合公司

3、實(shí)際狀況的公司法人治理結(jié)構(gòu)。目前，公司內(nèi)部控制架構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層組成，分別行使權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)委員、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)和提名委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，為董事會(huì)提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)。公司管理層在公司章程的規(guī)定和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行董事會(huì)決議，行使公司經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。公司設(shè)辦公室、證券部、資產(chǎn)財(cái) 務(wù)管理部、資金管理結(jié)算中心、人力資源部、企劃投資部、企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)部、供應(yīng)部、銷(xiāo)售部和監(jiān)察審計(jì)部。 二公司內(nèi)部控制規(guī)范的目標(biāo) 本次實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的工作目標(biāo)為達(dá)到內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本層次要求。公司旨在有效落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配

4、套指引的要求，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步提升公司治理，提升公司規(guī)范化運(yùn)作水平，合理確保公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。 三公司內(nèi)部控制規(guī)范的組織領(lǐng)導(dǎo) 為落實(shí)落實(shí)監(jiān)管要求，做好內(nèi)部控制規(guī)范相關(guān)工作，全面、準(zhǔn)確地執(zhí)行好內(nèi)部控制規(guī)范，公司成立內(nèi)部控制規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)內(nèi)部控制規(guī)范的建設(shè)工作。 1、領(lǐng)導(dǎo)小組 組 長(zhǎng)：董事長(zhǎng)趙國(guó)柱 副組長(zhǎng)：總經(jīng)理李福 成 員：副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)賈洪文、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)金寶山、副總經(jīng)理杜廣真、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師司曉紅、副總經(jīng)理王潤(rùn)平 領(lǐng)導(dǎo)小組的使命：對(duì)內(nèi)控體系的建設(shè)工作進(jìn)行總體籌劃、組織領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)，對(duì)工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，分階段

5、對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的成果進(jìn)行驗(yàn)收和檢驗(yàn)等。 2、工作小組 為確保內(nèi)部控制規(guī)范工作的順利推動(dòng)，落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組的決策，公司成立內(nèi)控工作小組，負(fù)責(zé)內(nèi)控基本規(guī)范實(shí)施的具體工作。 組 長(zhǎng)：董事長(zhǎng)趙國(guó)柱 副組長(zhǎng)：副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)賈洪文、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)金寶山 工作小組成員：由證券投資部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理部、資金管理結(jié)算中心、人力資源部、企劃投資部、企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)部、供應(yīng)部、銷(xiāo)售部和監(jiān)察審計(jì)部，以及各分子公司業(yè)務(wù)骨干等相關(guān)人員組成。 工作小組使命：具體落實(shí)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作方案和決定；協(xié)調(diào)各單位及部門(mén)配合外部咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的工作；定期向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的進(jìn)展?fàn)顩r；負(fù)責(zé)與監(jiān)管機(jī)關(guān)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和溝通

6、；協(xié)調(diào)工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，確保內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的順利進(jìn)行等。 公司及分子公司所有部門(mén)均為公司內(nèi)部控制規(guī)范工作的配合部門(mén)。配合部門(mén)的使命為：本部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)內(nèi)部控制基本規(guī)范遵循工作第一責(zé)任人，并指定具體人員負(fù)責(zé)配合工作；依據(jù)監(jiān)管機(jī)關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)小組、工作組的要求報(bào)送相關(guān)材料；積極配合內(nèi)部控制規(guī)范、自我評(píng)價(jià)和審計(jì)工作，安排本部門(mén)人員按時(shí)參加訪(fǎng)談，提供支持性文檔；積極落實(shí)內(nèi)控缺陷整改方案，并按有關(guān)要求及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整報(bào)送整改結(jié)果。 (四)專(zhuān)業(yè)及人員確保 1、聘請(qǐng)外部咨詢(xún)機(jī)構(gòu) 公司計(jì)劃依據(jù)實(shí)際狀況適時(shí)聘請(qǐng)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)幫助公司對(duì)內(nèi)部控制制定及執(zhí)行狀況 進(jìn)行評(píng)價(jià)、識(shí)別內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)及缺陷，開(kāi)導(dǎo)培訓(xùn)

7、指導(dǎo)等工作。 2、組織調(diào)配充足的內(nèi)部工作人員 鑒于內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作量大、涉及面廣，是一項(xiàng)長(zhǎng)期工程，公司計(jì)劃依據(jù)實(shí)際狀況適時(shí)抽調(diào)各部門(mén)各專(zhuān)業(yè)的主務(wù)骨干和外部咨詢(xún)機(jī)構(gòu)一起工作，展開(kāi)內(nèi)部控制基本規(guī)范的日常工作，積存更多的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，為公司內(nèi)控工作的長(zhǎng)期展開(kāi)和落實(shí)奠定基礎(chǔ)。 (五)經(jīng)費(fèi)確保 為更好地展開(kāi)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，公司擬制訂獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，具體金額依據(jù)市場(chǎng)狀況待定。具體預(yù)算支出包括：聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)；組織相關(guān)會(huì)議；組織領(lǐng)導(dǎo)小組或工作小組成員外出調(diào)研；參加監(jiān)管機(jī)關(guān)或其他機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)；與相關(guān)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行聯(lián)系和溝通等。 工作計(jì)劃 二、內(nèi)部控制建設(shè) 內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃 工作計(jì)劃 為

8、落實(shí)落實(shí)監(jiān)管要求，公司計(jì)劃分六階段展開(kāi)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，完成全面建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制的相關(guān)工作。各階段工作內(nèi)容、時(shí)間安排等列示如下： 一內(nèi)控現(xiàn)狀梳理工作2021年4月。梳理公司現(xiàn)有的制度及流程，了解公司內(nèi)控的制定現(xiàn)狀，包括組織體系、部門(mén)使命、崗位說(shuō)明、制度、流程等。按基本規(guī)范指引中的內(nèi)容與公司風(fēng)險(xiǎn)與控制現(xiàn)狀初步比對(duì)和分析，從總體上審閱公司內(nèi)控現(xiàn)狀。確定本公司內(nèi)控實(shí)施范圍，形成內(nèi)控實(shí)施范圍清單，內(nèi)容包括納進(jìn)范圍的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理流程和信息系統(tǒng)。 二查找內(nèi)控缺陷2021年7月。將公司現(xiàn)有的內(nèi)控制定及運(yùn)行狀況與內(nèi)部控制規(guī)范進(jìn)行對(duì)照，分析現(xiàn)有的內(nèi)控措施是否能夠合理地控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)本公司 的管理機(jī)構(gòu)和崗

9、位設(shè)置、崗位分工和使命，以及已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施狀況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查，分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行對(duì)照，查找相應(yīng)的內(nèi)控缺陷。 三制定內(nèi)控缺陷整改方案2021年8月。對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進(jìn)行分類(lèi)分析，制定具有針對(duì)性的缺陷整改方案，與各個(gè)流程負(fù)責(zé)人或部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行反復(fù)溝通確認(rèn)，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因。制定相應(yīng)的內(nèi)控缺陷整改方案 四實(shí)施整改2021年9-10月。依據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案實(shí)施缺陷整改工作，包括調(diào)整組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、修訂制度及流程、調(diào)配人員等。對(duì)各個(gè)單位及部門(mén)內(nèi)控缺陷的整改狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，以確保內(nèi)控缺陷的整改效果。 五檢查整改效果2021年11月。內(nèi)控規(guī)范工作

10、小組組織檢查內(nèi)控缺陷整改狀況和效果。 六按照要求披露內(nèi)部實(shí)施 狀況。按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r進(jìn)行披露。2021年年報(bào)披露前，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)、監(jiān)事會(huì)核查后，在2021年年報(bào)披露同時(shí)披露年度內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 2021年12月至2021年報(bào)披露前，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)同工作小組組織實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，按照內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)定程序，有序展開(kāi)自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司內(nèi)部控制制定才運(yùn)行狀況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，并在2021年年報(bào)披露前，完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告工作。 1、編制公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃2021年8

11、月，確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)公司的實(shí)際狀況對(duì)一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷進(jìn)行區(qū)分和認(rèn)定。 2、展開(kāi)自我評(píng)價(jià)2021年9-10月。組織展開(kāi)公司自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，具體記錄評(píng)價(jià)過(guò)程，提交評(píng)價(jià)結(jié)果。 3、編制內(nèi)控缺陷認(rèn)定匯總表2021年11月。將內(nèi)控缺陷進(jìn)行匯總，與相關(guān)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行溝通并確認(rèn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，編制內(nèi)控缺陷認(rèn)定匯總表。 4、內(nèi)控缺陷整改及監(jiān)督2021年12月。落實(shí)內(nèi)控缺陷整改工作，內(nèi)部控制規(guī)范工作小組負(fù)責(zé)對(duì)整改效果進(jìn)行跟蹤監(jiān)督及檢查，并催促完成內(nèi)控缺陷整改并形成整改報(bào)告。 5、編制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制規(guī)范工作小組負(fù)責(zé)匯總公司自我評(píng)價(jià)結(jié)果，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性，編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 6、披露自我評(píng)價(jià)報(bào)告2021年年報(bào)披露日。自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)、監(jiān)事會(huì)核查后對(duì)外披露。 四、內(nèi)部控制審計(jì)審計(jì)工作計(jì)劃工作計(jì)劃工作計(jì)劃 1、聘請(qǐng)內(nèi)控審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年9月。確定內(nèi)控審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 2、與內(nèi)控審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行溝通2