淺析信用證匯票

1、淺析信用證匯票 摘要隨著UCP600和ISBP681這兩個新的國際慣例的實施，信用證下匯票在運用時，相應的國際慣例必將對其繕制產生影響。本文根據(jù)新國際慣例中與匯票相關的條款，對信用證所要求的匯票在繕制中的出現(xiàn)的相關問題進行分析。 關鍵詞信用證下匯票UCP600ISBP681 在信用證結算方式下，除付款信用證或一些特殊情況外，受益人均應出具匯票。根據(jù)UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例，2007年修訂本）和ISBP681（關于審核跟單信用證下單據(jù)的國際標準銀行實務，2007年修訂本），在信用證下繕制匯票時，以下幾個問題值得出口人引起注意，本文對此進行簡要分析。 一、匯票是單據(jù)還是票據(jù) 開證行中行某分

2、行收到一張匯票，該銀行拒付，理由是：信用證要求所有單據(jù)以英文制作，雖然受益人在填制匯票時所用文字為英語，但是匯票格式內容所用文字卻是法語，不符合信用證規(guī)定。受益人所在議付行收到拒付通知后，辯解稱：信用證對單據(jù)的要求（DOCUMENTSREQUIRED）條款中沒有對匯票的要求；在對議付行的指示（INSTURCTIONTONEGOTIATIONBANK）條款中，表明在收到與信用證一致的單據(jù)后，我們將承兌匯票并償付議付行。由此可見，匯票并不是信用證所要求的單據(jù)，所提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，不應被拒付。 那么，匯票是不是信用證下單據(jù)呢？實際業(yè)務中，銀行在處理信用證項下單據(jù)時，匯票往往是重要內容。在UR

3、C522(托收統(tǒng)一慣例)中，匯票即歸屬于金融單據(jù)一類；在ISBP681第43至47條對匯票和到期日的計算作出了明確規(guī)定，在其他條款如37條對單據(jù)簽字的規(guī)定等處，都有對匯票的要求。因此，根據(jù)這些國際慣例，跟單信用證項下的匯票是單據(jù)的一種，而信用證下一切單據(jù)都要求單證一致。 上述案例說明，受益人在信用證下制作匯票時，應視之為單據(jù)的一種，所繕制的匯票應符合信用證的要求，符合UCP600和ISBP681的解釋。 同樣值得注意的是，一般在信用證中都沒有匯票必須有出具時間和地點等的規(guī)定，但是一張沒有出票時間和地點的匯票肯定是不合格的，UCP600中即有對匯票必須有出票日的規(guī)定。根據(jù)相關票據(jù)法，沒有出票時間

4、和出票地點的匯票不成立?？梢哉f，信用證下匯票既是單據(jù)又是票據(jù)。在業(yè)務實踐中，出口人要充分注意這一點，制作合格的匯票。 二、匯票的簽字問題 對于這個問題，首先要注意的是，匯票一定要有簽字。ISBP681第37條規(guī)定，即使信用證未作規(guī)定，匯票就其性質而言應有簽字。據(jù)此，信用證下匯票應簽字，否則匯票會遭到拒付。 根據(jù)相關票據(jù)法，匯票是可由個人簽字。ISBP681第53條規(guī)定：匯票出票人必須為受益人；ISBP681第22條規(guī)定，單據(jù)由具名個人或實體或其代理人完成或簽署，即為該具名個人或實體出具。故而，在信用證下，作為法人的受益人,同時又是出票人必須簽字，而通過有權利代表受益人的個人進行簽字就是比較恰當

5、的做法。在貿易實踐中，常見的簽字方式是：forandonbehalfofCo。 三、匯票收款人是寫成“議付行所指定的人”嗎？ 關于匯票收款人的填寫問題，歷來教科書中的推薦寫法是：PAYTOTHEORDEROFTHENEGOTIATINGBANK（付款給議付行所指定的人），這樣做的好處是受益人收款有保證，也無須背書。 但在目前的貿易實踐中，一些較為審慎的議付行不愿接受這種寫法，其原因可從一則案例說起。AABANK（議付行）收到收款人寫成“PAYTOTHEORDEROFAABANK”的遠期匯票后，議付了貨款，寄單至開證行后，開證申請人（進口人）以受益人（出口人）有欺詐為由，要求法院對該匯票下達止付

6、令。AABANK得知該消息后非常著急，因為在匯票上，該銀行是收款人的身份，不是明確的支付對價、經過轉讓才取得匯票的善意持票人（bonafideholder）身份。 UCP600第7條雖規(guī)定“指定銀行議付相符交單并將單據(jù)轉給開證行之后，開證行即承擔償付該指定銀行的責任，開證行償付指定銀行的責任獨立于開證行對受益人的責任”。但在各國的法律實踐中，為保護開證人的利益，當受益人有欺詐時，可解除開證人的責任，但這種責任的解除，也就是拒付，只能是對單據(jù)欺詐有過錯責任的人，不能針對善意持票人（即“欺詐例外”原則）。從這些條款、解釋均可以看出，只有作為善意持票人的議付行，其利益才能得到保證，風險才比較小。 當

7、議付行不愿接受收款人是“議付行所指定的人”的匯票時，受益人應能理解，議付行這樣做是為了明確其正當持票人地位，避免因受益人的行為而使自身利益受損。制作匯票時，受益人可把收款人寫作“PAYTOTHEORDEROFBENEFICIARY（付款給受益人所指定的人）”，再背書轉讓給議付行。這樣，議付行才是名副其實的善意持票人，從而能最大限度地保護自身利益。 四、遠期匯票期限的填制問題 匯票的期限可以是即期付款（atsight）,也可以是遠期付款。遠期付款可以是出票后（dateofdraft）或見票后（sightofdraft）定期付款，也可以是一特定事件發(fā)生日或其后一定期間付款。 關于遠期匯票，首先要注

8、意填制期限時應按信用證的規(guī)定。如某信用證規(guī)定匯票期限為“30Daysaftersightofdraft”（見票日后30天），而隨附匯票上的期限卻誤為“30Daysafterdateofdraft”（出票日后30天），雖然匯票上的內容僅差一個英文單詞，但是所表明的起算日期卻相差甚遠，因為匯票期限對買方不利，根據(jù)UCP600對單證是否不符的解釋，這樣即構成實質性的單證不符。 在填制遠期匯票的期限時，如匯票期限是一特定事件發(fā)生日或其后一定期間，匯票期限是否要注明該特定事件日期，如何來表示？如信用證規(guī)定“Draftat60daysafterB/Ldate”，即匯票期限是“提單日后60天”，假如此時提單

9、日為2007年7月12日，則到期日為2007年9月10日，根據(jù)UCP600和ISBP，具體可有這幾種表示方法：（1）60daysafterB/Ldate12July2007（提單日2007年7月12日后60天）；（2）60daysafter12July2007（2007年7月12日后60天）；（3）60daysafterB/Ldate（提單日后60天），并且在匯票表面的其他地方表明提單日為2007年7月12日；（4）60daysdate（出票日后60天），注意這時的出票日期要與提單日期相同；（5）直接注明“10September2007”（實際到期日，ISBP681第四十五條規(guī)定：如果匯票使用

10、實際日期表示到期日，則該日期必須為按信用證的要求計算而得）。 上述匯票期限在填制時都注意指明提單日及提單日后的天數(shù)或直接指明到期日，這樣對受益人或開證人來說，可從匯票自身內容確定到期日，非常明確，不會引起爭議。 五、匯票付款人可以是開證申請人嗎？ UCP600第6條指出：信用證不得開成憑以申請人為付款人的匯票兌用，這里所用的詞是“mustnot（不得）”，這有別于UCP500所用的詞“shouldnot（不應）”。ISBP681第52條規(guī)定：匯票付款人必須為信用證規(guī)定的人；ISBP681第54條規(guī)定：信用證可以要求提交以開證申請人為付款人的匯票作為單據(jù)之一，但不得開立成憑以開證申請人為付款人的匯票兌用。 從以上條款可以看出，匯票付款人可以是開證申請人，但如信用證規(guī)定付款人是開證申請人，受益人最好能要求修改成以銀行為付款人；如不修改，按信用證規(guī)定制作匯票，則該匯票僅僅是信用證下的一個單據(jù)，失去了匯票的票據(jù)作用，對受益人來說很可能缺失一部分利益保障，甚至信用證的銀行信用也可能缺失。 六、小結 UCP600第2條款提出一個新定義，即相符交單。該定義強調了提交的單據(jù)(包括匯票)要與信用證條款、適用的慣例條款以及國際銀行標準實務相符合。因此，受益人