報(bào)表處理系統(tǒng)PPT課件

1、報(bào)表處理系統(tǒng)1 報(bào)表處理系統(tǒng)2 一、通用報(bào)表系統(tǒng)的基本任務(wù)或功能一、通用報(bào)表系統(tǒng)的基本任務(wù)或功能 二、通用報(bào)表系統(tǒng)的處理模型和文件二、通用報(bào)表系統(tǒng)的處理模型和文件 結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu) 三、通用報(bào)表系統(tǒng)的日常操作，包括三、通用報(bào)表系統(tǒng)的日常操作，包括 通用報(bào)表的定義、生成和輸出通用報(bào)表的定義、生成和輸出 報(bào)表處理系統(tǒng)3 一、會(huì)計(jì)報(bào)表及其實(shí)現(xiàn)技術(shù)一、會(huì)計(jì)報(bào)表及其實(shí)現(xiàn)技術(shù) 1.1.會(huì)計(jì)報(bào)表及其分類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表及其分類(lèi) 按服務(wù)對(duì)象可分為對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表按服務(wù)對(duì)象可分為對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表 和內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表兩大類(lèi)。和內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表兩大類(lèi)。 通用報(bào)表系統(tǒng)處理的不僅包括對(duì)通用報(bào)表系統(tǒng)處理的不僅包括對(duì) 外財(cái)務(wù)報(bào)表，還包括對(duì)內(nèi)的管理

2、外財(cái)務(wù)報(bào)表，還包括對(duì)內(nèi)的管理 報(bào)表。報(bào)表。 4.1報(bào)表處理系統(tǒng)概述報(bào)表處理系統(tǒng)概述 3 報(bào)表處理系統(tǒng)4 報(bào)表按其設(shè)置和處理方式可分為兩類(lèi)報(bào)表按其設(shè)置和處理方式可分為兩類(lèi) （1 1）由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的預(yù)置報(bào)預(yù)置報(bào) 表表，由專(zhuān)用報(bào)表程序模塊生成；，由專(zhuān)用報(bào)表程序模塊生成； （2 2）由用戶定義格式和取數(shù)關(guān)系的）由用戶定義格式和取數(shù)關(guān)系的自定義報(bào)表自定義報(bào)表 ，由通用報(bào)表系統(tǒng)生成。，由通用報(bào)表系統(tǒng)生成。 2.2.報(bào)表的處理方式與報(bào)表軟件報(bào)表的處理方式與報(bào)表軟件 報(bào)表處理系統(tǒng)5 預(yù)置報(bào)表預(yù)置報(bào)表 預(yù)置報(bào)表由專(zhuān)用程序生成，即在程序中固定具預(yù)置報(bào)表由專(zhuān)用程序生成，

3、即在程序中固定具 體報(bào)表的格式和計(jì)算公式，使用時(shí)程序按規(guī)定的途體報(bào)表的格式和計(jì)算公式，使用時(shí)程序按規(guī)定的途 徑取得數(shù)據(jù)，打印出一張由程序員所設(shè)定格式的報(bào)徑取得數(shù)據(jù)，打印出一張由程序員所設(shè)定格式的報(bào) 表。預(yù)置報(bào)表生成后不能修改。表。預(yù)置報(bào)表生成后不能修改。 專(zhuān)用報(bào)表程序設(shè)計(jì)較簡(jiǎn)單，使用方便，適用于專(zhuān)用報(bào)表程序設(shè)計(jì)較簡(jiǎn)單，使用方便，適用于 格式和數(shù)據(jù)來(lái)源都固定的報(bào)表的編制。但一個(gè)程序格式和數(shù)據(jù)來(lái)源都固定的報(bào)表的編制。但一個(gè)程序 只能生成一種格式的報(bào)表，一旦格式或項(xiàng)目發(fā)生變只能生成一種格式的報(bào)表，一旦格式或項(xiàng)目發(fā)生變 化就必須修改程序?；捅仨毿薷某绦?。 在會(huì)計(jì)軟件在會(huì)計(jì)軟件 中哪些是預(yù)中哪些是預(yù)

4、置報(bào)表呢？置報(bào)表呢？ 報(bào)表處理系統(tǒng)6 自定義報(bào)表自定義報(bào)表 自定義報(bào)表由通用報(bào)表系統(tǒng)編制，通用報(bào)表系自定義報(bào)表由通用報(bào)表系統(tǒng)編制，通用報(bào)表系 統(tǒng)通過(guò)提供一種界面，由用戶自己定義報(bào)表的格式、統(tǒng)通過(guò)提供一種界面，由用戶自己定義報(bào)表的格式、 數(shù)據(jù)來(lái)源以及計(jì)算方法，并根據(jù)用戶的定義自動(dòng)生數(shù)據(jù)來(lái)源以及計(jì)算方法，并根據(jù)用戶的定義自動(dòng)生 成報(bào)表。當(dāng)報(bào)表格式改變時(shí)，用戶只需修改原先的成報(bào)表。當(dāng)報(bào)表格式改變時(shí)，用戶只需修改原先的 定義，而不必修改報(bào)表程序，從而使它能適應(yīng)各種定義，而不必修改報(bào)表程序，從而使它能適應(yīng)各種 不同用戶的需求。不同用戶的需求。 在會(huì)計(jì)軟件中哪在會(huì)計(jì)軟件中哪 些是又是自定義些是又是自定義

5、報(bào)表呢？報(bào)表呢？ 報(bào)表處理系統(tǒng)7 3.3.通用報(bào)表軟件的發(fā)展通用報(bào)表軟件的發(fā)展 對(duì)報(bào)表需求的發(fā)展對(duì)報(bào)表需求的發(fā)展 時(shí)效性時(shí)效性 多元性多元性 適需性適需性 報(bào)表編制技術(shù)的發(fā)展報(bào)表編制技術(shù)的發(fā)展 字符方式字符方式 圖形方式圖形方式 7 報(bào)表處理系統(tǒng)8 42通用報(bào)表系統(tǒng)的處理模型和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)通用報(bào)表系統(tǒng)的處理模型和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 一、報(bào)表結(jié)構(gòu)與組成要素一、報(bào)表結(jié)構(gòu)與組成要素 1. 1.報(bào)表基本要素：即標(biāo)題、表頭、表體報(bào)表基本要素：即標(biāo)題、表頭、表體 和表尾。和表尾。 報(bào)表處理系統(tǒng)9 9 報(bào)表處理系統(tǒng)10 2、報(bào)表單元、報(bào)表單元 單元編號(hào)：?jiǎn)卧幪?hào)又稱(chēng)單元地址，通常以行列坐單元編號(hào)：?jiǎn)卧幪?hào)又稱(chēng)單元地址，通

6、常以行列坐 標(biāo)編號(hào)。單元代表一個(gè)數(shù)據(jù)，實(shí)質(zhì)上成了一個(gè)變量。標(biāo)編號(hào)。單元代表一個(gè)數(shù)據(jù)，實(shí)質(zhì)上成了一個(gè)變量。 單元內(nèi)容：?jiǎn)卧獌?nèi)容可以是數(shù)值型數(shù)據(jù)、字符型數(shù)單元內(nèi)容：?jiǎn)卧獌?nèi)容可以是數(shù)值型數(shù)據(jù)、字符型數(shù) 據(jù)，也可以是計(jì)算公式。據(jù)，也可以是計(jì)算公式。計(jì)算公式必須以等號(hào)打計(jì)算公式必須以等號(hào)打 頭頭 單元格式：主要有字體、字號(hào)、數(shù)據(jù)顏色、背景顏單元格式：主要有字體、字號(hào)、數(shù)據(jù)顏色、背景顏 色、對(duì)齊方式、數(shù)據(jù)類(lèi)型、數(shù)字格式、邊框樣式，色、對(duì)齊方式、數(shù)據(jù)類(lèi)型、數(shù)字格式、邊框樣式， 以及其他修飾。以及其他修飾。 固定單元與變動(dòng)單元固定單元與變動(dòng)單元 10 報(bào)表處理系統(tǒng)11 二二、報(bào)表系統(tǒng)的任務(wù)、報(bào)表系統(tǒng)的任務(wù) 報(bào)

7、表文件管理報(bào)表文件管理 報(bào)表的定義。提供一種機(jī)制由用戶定義報(bào)表報(bào)表的定義。提供一種機(jī)制由用戶定義報(bào)表 的結(jié)構(gòu)、格式以及每一個(gè)單元的數(shù)據(jù)來(lái)源和計(jì)的結(jié)構(gòu)、格式以及每一個(gè)單元的數(shù)據(jù)來(lái)源和計(jì) 算方法算方法 報(bào)表的生成。即根據(jù)數(shù)據(jù)定義取數(shù)、輸入或報(bào)表的生成。即根據(jù)數(shù)據(jù)定義取數(shù)、輸入或 者計(jì)算，生成一張完整的報(bào)表。者計(jì)算，生成一張完整的報(bào)表。 匯總或合并報(bào)表匯總或合并報(bào)表 報(bào)表的輸出報(bào)表的輸出 報(bào)表的傳送和復(fù)制報(bào)表的傳送和復(fù)制 11 報(bào)表處理系統(tǒng)12 三、通用報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流圖（邏輯模型）三、通用報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流圖（邏輯模型） 12 報(bào)表處理系統(tǒng)13 四、通用報(bào)表系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)（物理模型）四、通用報(bào)表系統(tǒng)

8、的功能結(jié)構(gòu)（物理模型） 13 報(bào)表處理系統(tǒng)14 五、通用報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)五、通用報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 通用報(bào)表系統(tǒng)需要設(shè)置的主要文件有：通用報(bào)表系統(tǒng)需要設(shè)置的主要文件有： （1 1）報(bào)表文件）報(bào)表文件 （2 2）報(bào)表模板文件）報(bào)表模板文件 （3 3）命令文件）命令文件 14 報(bào)表處理系統(tǒng)15 43通用報(bào)表的定義通用報(bào)表的定義 會(huì)計(jì)軟件報(bào)表的自動(dòng)生成由報(bào)表的定義和報(bào)會(huì)計(jì)軟件報(bào)表的自動(dòng)生成由報(bào)表的定義和報(bào) 表的生成兩步組成。表的生成兩步組成。 一、格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)一、格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài) 1格式狀態(tài)。用于設(shè)計(jì)報(bào)表格式，只能看到報(bào)格式狀態(tài)。用于設(shè)計(jì)報(bào)表格式，只能看到報(bào) 表格式，不能看到報(bào)表數(shù)據(jù)。表格

9、式，不能看到報(bào)表數(shù)據(jù)。 2數(shù)據(jù)狀態(tài)。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表格式，數(shù)據(jù)狀態(tài)。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表格式， 但能看到一張完整的報(bào)表。但能看到一張完整的報(bào)表。 格式狀態(tài)格式狀態(tài) 和數(shù)據(jù)狀和數(shù)據(jù)狀 態(tài)是不同態(tài)是不同 的！的！15 報(bào)表處理系統(tǒng)16 格式狀態(tài)界面格式狀態(tài)界面 16 報(bào)表處理系統(tǒng)17 數(shù)據(jù)狀態(tài)界面數(shù)據(jù)狀態(tài)界面 報(bào)表處理系統(tǒng)18 二、格式狀態(tài)下報(bào)表格式的定義二、格式狀態(tài)下報(bào)表格式的定義 報(bào)表格式包括報(bào)表框架報(bào)表格式包括報(bào)表框架 （表樣格式）和單元格（表樣格式）和單元格 式。格式定義必須在格式。格式定義必須在格 式狀態(tài)下進(jìn)行。式狀態(tài)下進(jìn)行。 18 報(bào)表處理系統(tǒng)19 報(bào)表格式定義報(bào)表格式定義

10、 19 報(bào)表處理系統(tǒng)20 20 報(bào)表處理系統(tǒng)21 21 報(bào)表處理系統(tǒng)22 1 1報(bào)表數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)定義報(bào)表數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)定義 報(bào)表數(shù)據(jù)指表格單元的內(nèi)容。固定單元報(bào)表數(shù)據(jù)指表格單元的內(nèi)容。固定單元 的數(shù)據(jù)一般屬于字符型數(shù)據(jù)，而變動(dòng)單元的的數(shù)據(jù)一般屬于字符型數(shù)據(jù)，而變動(dòng)單元的 數(shù)據(jù)即為數(shù)值型數(shù)據(jù)，數(shù)值型數(shù)據(jù)主要有數(shù)據(jù)即為數(shù)值型數(shù)據(jù)，數(shù)值型數(shù)據(jù)主要有3 3種：種： 取自賬簿或報(bào)表的數(shù)據(jù)、計(jì)算產(chǎn)生的數(shù)據(jù)、取自賬簿或報(bào)表的數(shù)據(jù)、計(jì)算產(chǎn)生的數(shù)據(jù)、 系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)。系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)。 三、格式狀態(tài)下報(bào)表數(shù)據(jù)的定義三、格式狀態(tài)下報(bào)表數(shù)據(jù)的定義 22 報(bào)表處理系統(tǒng)23 （1）取自帳簿或其他報(bào)表的數(shù)據(jù)取自帳簿或其他報(bào)表的數(shù)據(jù)

11、（2 2）計(jì)算產(chǎn)生的數(shù)據(jù)）計(jì)算產(chǎn)生的數(shù)據(jù) （3 3）系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)）系統(tǒng)外部數(shù)據(jù) 23 報(bào)表處理系統(tǒng)24 2 2函數(shù)與公式函數(shù)與公式 函數(shù)用于從其他系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)應(yīng)該設(shè)計(jì)有函數(shù)用于從其他系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)應(yīng)該設(shè)計(jì)有 賬簿取數(shù)函數(shù)、憑證取數(shù)函數(shù)、本表取數(shù)函賬簿取數(shù)函數(shù)、憑證取數(shù)函數(shù)、本表取數(shù)函 數(shù)、表間取數(shù)函數(shù)等函數(shù)，有些系統(tǒng)甚至提數(shù)、表間取數(shù)函數(shù)等函數(shù)，有些系統(tǒng)甚至提 供從工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng)付、成本等系供從工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng)付、成本等系 統(tǒng)外的取數(shù)函數(shù)。統(tǒng)外的取數(shù)函數(shù)。 這里的函數(shù)與數(shù)這里的函數(shù)與數(shù) 學(xué)中的不一樣！學(xué)中的不一樣！ 報(bào)表處理系統(tǒng)25 （1 1）賬簿取數(shù)函數(shù)）賬簿取數(shù)函數(shù) 函數(shù)名

12、函數(shù)名( (參數(shù)參數(shù)1 1，參數(shù)，參數(shù)2 2，)， 下列賬簿取數(shù)函數(shù)分別是用友與金下列賬簿取數(shù)函數(shù)分別是用友與金 蝶軟件的函數(shù)形式：蝶軟件的函數(shù)形式： 用友：用友： 函數(shù)名函數(shù)名( (科目代碼，期間，科目代碼，期間， 年度年度 ， 方向方向 ， 賬套號(hào)賬套號(hào) ， 核算核算 項(xiàng)目項(xiàng)目 ，) ) 金蝶：金蝶： 2核核 算項(xiàng)目算項(xiàng)目$幣種幣種.取數(shù)類(lèi)型取數(shù)類(lèi)型年度年度, , 期間期間 報(bào)表處理系統(tǒng)26 金蝶軟件通用報(bào)表系統(tǒng)賬簿取數(shù)函數(shù)名：金蝶軟件通用報(bào)表系統(tǒng)賬簿取數(shù)函數(shù)名： .C期初余額期初余額 .JC期初借方余額期初借方余額 .DC期初貸方余額期初貸方余額 .Y期末余額期末余額 .JY期末借方余額

13、期末借方余額 .DY期末貸方余額期末貸方余額 .JF本期借方發(fā)生額本期借方發(fā)生額 .DF本期貸方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額 .JL本年借方累計(jì)發(fā)生額本年借方累計(jì)發(fā)生額 .DL本年貸方累計(jì)發(fā)生額本年貸方累計(jì)發(fā)生額 報(bào)表處理系統(tǒng)27 賬簿取數(shù)函數(shù)：賬簿取數(shù)函數(shù)：會(huì)計(jì)科目1：會(huì)計(jì)科目2 核算項(xiàng)目 $幣別.SSy,n .SS函數(shù)名 y會(huì)計(jì)年度 n會(huì)計(jì)期間 若為本會(huì)計(jì)年度y可省略，若為本會(huì)計(jì)期間n可 省略，若為本會(huì)計(jì)年度本會(huì)計(jì)期間，y,n 可省略 例如：=1001.C2000，1 =1001：1009.Y1 =1131.JY11141.DY1 函數(shù)名函數(shù)名會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 年度年度 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 期間期間 科目科目 代碼

14、代碼 報(bào)表處理系統(tǒng)28 （2 2）表內(nèi)取數(shù)函數(shù)）表內(nèi)取數(shù)函數(shù) 引用任意單元：?jiǎn)卧萌我鈫卧簡(jiǎn)卧?+1+單元單元2+2+單元單元3+3+ 求若干單元和：求若干單元和：SUMSUM（起始單元：終止單元）起始單元：終止單元） 求單元平均值：求單元平均值：AVGAVG（起始單元：終止單元）起始單元：終止單元） 統(tǒng)計(jì)單元個(gè)數(shù)：統(tǒng)計(jì)單元個(gè)數(shù)：COUNTCOUNT（起始單元：終止單元）起始單元：終止單元） 求單元最大值：求單元最大值：MAXMAX（起始單元：終止單元）起始單元：終止單元） 求單元最小值：求單元最小值：MINMIN（起始單元：終止單元）起始單元：終止單元） 28 報(bào)表處理系統(tǒng)29 （3 3

15、）表間取數(shù)函數(shù)）表間取數(shù)函數(shù) 表間取數(shù)一般要在引用單元之前加上報(bào)表間取數(shù)一般要在引用單元之前加上報(bào) 表 名 稱(chēng) ， 基 本 形 式 是 ：表 名 稱(chēng) ， 基 本 形 式 是 ： ! 或或表名！單元地址表名！單元地址 例如，例如，“資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表20032003年年1 1月月 ! ! C8 C8 ”表示引用表示引用20032003年年1 1月資產(chǎn)負(fù)債表月資產(chǎn)負(fù)債表 的第的第8 8行第行第3 3列單元的值。列單元的值。 29 報(bào)表處理系統(tǒng)30 （4 4）公式）公式 單元數(shù)據(jù)的計(jì)算公式一般由運(yùn)算符號(hào)、常數(shù)、變單元數(shù)據(jù)的計(jì)算公式一般由運(yùn)算符號(hào)、常數(shù)、變 量（單元地址）或函數(shù)構(gòu)成。量（單元地址）或

16、函數(shù)構(gòu)成。 大多數(shù)的報(bào)表系統(tǒng)規(guī)定，單元公式必須以大多數(shù)的報(bào)表系統(tǒng)規(guī)定，單元公式必須以“=”“=”號(hào)號(hào) 打頭打頭. .例如：例如： = =10011001：10091009. .JFJF1 1 =0.45 =0.45* *SUMSUM（G5G5：G10G10） =C14+C19+C27+C30 =C14+C19+C27+C30 資產(chǎn)負(fù)債表本年資產(chǎn)負(fù)債表本年1 1月存貨期末余額公式月存貨期末余額公式12011201： 12431243. .Y Y1 141014101.Y.Y1 112811281.Y.Y1 1 變量變量 常數(shù)常數(shù)取數(shù)函數(shù)取數(shù)函數(shù) 30 報(bào)表處理系統(tǒng)31 3 3數(shù)據(jù)定義的方法數(shù)據(jù)定

17、義的方法 （1 1）一般定義方法）一般定義方法 31 報(bào)表處理系統(tǒng)32 （2 2）公式引導(dǎo)）公式引導(dǎo) 32 報(bào)表處理系統(tǒng)33 （3 3）用命令定義報(bào)表數(shù)據(jù)）用命令定義報(bào)表數(shù)據(jù) （4 4）報(bào)表勾稽關(guān)系的定義）報(bào)表勾稽關(guān)系的定義 會(huì)計(jì)軟件通過(guò)設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)之間的勾稽會(huì)計(jì)軟件通過(guò)設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)之間的勾稽 關(guān)系，檢查所編制報(bào)表的正確性。勾稽關(guān)系，檢查所編制報(bào)表的正確性。勾稽 關(guān)系一般通過(guò)一個(gè)關(guān)系式來(lái)進(jìn)行設(shè)置：關(guān)系一般通過(guò)一個(gè)關(guān)系式來(lái)進(jìn)行設(shè)置： 12 ：比較運(yùn)算比較運(yùn)算 33 報(bào)表處理系統(tǒng)34 4.4報(bào)表的生成與輸出報(bào)表的生成與輸出 一、報(bào)表的生成一、報(bào)表的生成 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成是指根據(jù)報(bào)表格式與數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)報(bào)

18、表的生成是指根據(jù)報(bào)表格式與數(shù)據(jù)的 定義，具體計(jì)算單元數(shù)據(jù)并形成完整報(bào)表的過(guò)程。定義，具體計(jì)算單元數(shù)據(jù)并形成完整報(bào)表的過(guò)程。 1.1.數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)采集第一步是數(shù)據(jù)采集：第一步是數(shù)據(jù)采集： （1）若公式中含有賬簿取數(shù)函數(shù)）若公式中含有賬簿取數(shù)函數(shù) （2）若公式中含有表內(nèi)或表間取數(shù)函數(shù)）若公式中含有表內(nèi)或表間取數(shù)函數(shù) （3）若為鍵盤(pán)輸入函數(shù)）若為鍵盤(pán)輸入函數(shù) 什么是會(huì)什么是會(huì) 計(jì)報(bào)表的計(jì)報(bào)表的 生成呢？生成呢？ 34 報(bào)表處理系統(tǒng)35 2.2.報(bào)表生成操作的一般過(guò)程報(bào)表生成操作的一般過(guò)程 （1 1）打開(kāi)報(bào)表文件。）打開(kāi)報(bào)表文件。 （2 2）選擇）選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)數(shù)據(jù)狀態(tài)和會(huì)計(jì)期間。和會(huì)計(jì)期間。 （3 3

19、）執(zhí)行重算或刷新功能開(kāi)始采集或計(jì)算數(shù)據(jù)。）執(zhí)行重算或刷新功能開(kāi)始采集或計(jì)算數(shù)據(jù)。 3 3報(bào)表數(shù)據(jù)的修改報(bào)表數(shù)據(jù)的修改 會(huì)計(jì)報(bào)表不能直接修改，而只能用以下方會(huì)計(jì)報(bào)表不能直接修改，而只能用以下方 法進(jìn)行更正：法進(jìn)行更正： （1 1）屬于編制方法的錯(cuò)誤：修改公式的定義。）屬于編制方法的錯(cuò)誤：修改公式的定義。 （2 2）屬于數(shù)據(jù)源的錯(cuò)誤：必須檢查賬簿數(shù)據(jù)，）屬于數(shù)據(jù)源的錯(cuò)誤：必須檢查賬簿數(shù)據(jù)， 找出原因，并通過(guò)記賬憑證進(jìn)行調(diào)整。找出原因，并通過(guò)記賬憑證進(jìn)行調(diào)整。 35 報(bào)表處理系統(tǒng)36 二、報(bào)表數(shù)據(jù)的輸出二、報(bào)表數(shù)據(jù)的輸出 屏幕顯示屏幕顯示 打印輸出打印輸出 磁盤(pán)輸出磁盤(pán)輸出 網(wǎng)絡(luò)傳輸網(wǎng)絡(luò)傳輸 文件格

20、式轉(zhuǎn)換文件格式轉(zhuǎn)換 報(bào)表處理系統(tǒng)37 4.5 4.5 匯總報(bào)表與合并報(bào)表的編制匯總報(bào)表與合并報(bào)表的編制 一一. .報(bào)表的匯總報(bào)表的匯總 即將多個(gè)格式完全相同的報(bào)表匯總為一即將多個(gè)格式完全相同的報(bào)表匯總為一 張報(bào)表，這對(duì)上下級(jí)之間具有獨(dú)立核算關(guān)系張報(bào)表，這對(duì)上下級(jí)之間具有獨(dú)立核算關(guān)系 的企業(yè)非常有效。的企業(yè)非常有效。 *報(bào)表匯總與合并報(bào)表是兩個(gè)不同概念。報(bào)表匯總與合并報(bào)表是兩個(gè)不同概念。 *報(bào)表匯總的常用方法報(bào)表匯總的常用方法 兩兩歸并法兩兩歸并法 數(shù)據(jù)定義法數(shù)據(jù)定義法 37 報(bào)表處理系統(tǒng)38 二、報(bào)表的合并二、報(bào)表的合并 有些會(huì)計(jì)軟件提供有合并報(bào)表功能，其編制合并報(bào)表有些會(huì)計(jì)軟件提供有合并報(bào)表

21、功能，其編制合并報(bào)表 的處理步驟：的處理步驟： （1 1）根據(jù)母子公司的報(bào)表及母子公司之間的交易事項(xiàng)，準(zhǔn)備調(diào)）根據(jù)母子公司的報(bào)表及母子公司之間的交易事項(xiàng)，準(zhǔn)備調(diào) 整會(huì)計(jì)分錄。整會(huì)計(jì)分錄。 （2 2）母公司在報(bào)表系統(tǒng)中輸入所有抵銷(xiāo)分錄。）母公司在報(bào)表系統(tǒng)中輸入所有抵銷(xiāo)分錄。 （3 3）母公司在報(bào)表系統(tǒng)中建立工作底稿報(bào)表文件，按財(cái)政部規(guī)）母公司在報(bào)表系統(tǒng)中建立工作底稿報(bào)表文件，按財(cái)政部規(guī) 定定義格式和計(jì)算公式。定定義格式和計(jì)算公式。 （4 4）母公司匯總數(shù)據(jù)，把各子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表追加到母公司報(bào)）母公司匯總數(shù)據(jù)，把各子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表追加到母公司報(bào) 表文件，通過(guò)匯總命令形成初步合并報(bào)表工作底稿。表文件

22、，通過(guò)匯總命令形成初步合并報(bào)表工作底稿。 （5 5）母公司利用報(bào)表系統(tǒng)提供的命令，定義合并公式。）母公司利用報(bào)表系統(tǒng)提供的命令，定義合并公式。 （6 6）母公司執(zhí)行報(bào)表系統(tǒng)的）母公司執(zhí)行報(bào)表系統(tǒng)的“合并合并”命令，在報(bào)表工作底稿的命令，在報(bào)表工作底稿的 基礎(chǔ)上生成合并報(bào)表?；A(chǔ)上生成合并報(bào)表。 38 報(bào)表處理系統(tǒng)39 三、報(bào)表的分析三、報(bào)表的分析 分析分析 結(jié)果結(jié)果 文字文字 數(shù)字?jǐn)?shù)字 圖表圖表 1、圖形、圖形 2、表格、表格 報(bào)表處理系統(tǒng)40 補(bǔ)充：現(xiàn)金流量表的編制方法補(bǔ)充：現(xiàn)金流量表的編制方法 一、專(zhuān)設(shè)現(xiàn)金流量表模塊一、專(zhuān)設(shè)現(xiàn)金流量表模塊 9898年以后許多會(huì)計(jì)軟件增加了年以后許多會(huì)計(jì)軟件

23、增加了“現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表”模模 塊。例如，用友軟件的現(xiàn)金流量表編制系統(tǒng)直接塊。例如，用友軟件的現(xiàn)金流量表編制系統(tǒng)直接 對(duì)賬務(wù)和報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析，以生對(duì)賬務(wù)和報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析，以生 成現(xiàn)現(xiàn)金流量表，可以直接在該系統(tǒng)內(nèi)查詢(xún)，也成現(xiàn)現(xiàn)金流量表，可以直接在該系統(tǒng)內(nèi)查詢(xún)，也 可以被可以被UFOUFO或財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)調(diào)用查詢(xún)。或財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)調(diào)用查詢(xún)。 報(bào)表處理系統(tǒng)41 用友現(xiàn)金流量表編制系統(tǒng)功能用友現(xiàn)金流量表編制系統(tǒng)功能 自動(dòng)生成財(cái)政部最新發(fā)布的現(xiàn)金流量表及附表。自動(dòng)生成財(cái)政部最新發(fā)布的現(xiàn)金流量表及附表。 可對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行按日、按月、按季、按可對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行按日、按月

24、、按季、按 年準(zhǔn)確地反映。年準(zhǔn)確地反映。 可對(duì)已生成的期間現(xiàn)金流量表進(jìn)行匯總?？蓪?duì)已生成的期間現(xiàn)金流量表進(jìn)行匯總。 按初始設(shè)置的應(yīng)收應(yīng)付科目和增值稅率，自動(dòng)進(jìn)按初始設(shè)置的應(yīng)收應(yīng)付科目和增值稅率，自動(dòng)進(jìn) 行價(jià)稅分離處理。行價(jià)稅分離處理。 對(duì)多借多貸的憑證支持金額對(duì)應(yīng)法、比例分配法、對(duì)多借多貸的憑證支持金額對(duì)應(yīng)法、比例分配法、 月末結(jié)轉(zhuǎn)潔、手工拆分四種方法。月末結(jié)轉(zhuǎn)潔、手工拆分四種方法。 報(bào)表處理系統(tǒng)42 系統(tǒng)功能（續(xù)）系統(tǒng)功能（續(xù)） 對(duì)一借多貸、多借一貸憑證提供全自動(dòng)折分方法。對(duì)一借多貸、多借一貸憑證提供全自動(dòng)折分方法。 對(duì)于項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源，提供了四種方法：憑證分對(duì)于項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源，提供了四種方

25、法：憑證分 析、查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬。析、查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬。 對(duì)現(xiàn)金流量表及附表上的項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際需要對(duì)現(xiàn)金流量表及附表上的項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際需要 進(jìn)行適當(dāng)修改、增加。進(jìn)行適當(dāng)修改、增加。 可解決匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，適用于有外幣核可解決匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，適用于有外幣核 算的企業(yè)。算的企業(yè)。 提供了便捷的方案導(dǎo)出和方案引入功能。提供了便捷的方案導(dǎo)出和方案引入功能。 可查詢(xún)、打印所有分析期間的現(xiàn)金流量表。可查詢(xún)、打印所有分析期間的現(xiàn)金流量表。 報(bào)表處理系統(tǒng)43 二、使用輔助賬功能實(shí)現(xiàn)二、使用輔助賬功能實(shí)現(xiàn) 方法：方法： 1.1.初始設(shè)置（現(xiàn)金流量項(xiàng)目、科目、定義初始設(shè)置（

26、現(xiàn)金流量項(xiàng)目、科目、定義 現(xiàn)金流量表）現(xiàn)金流量表） 2.2.日常處理（憑證輸入）日常處理（憑證輸入） 3.3.輸出現(xiàn)金流量表輸出現(xiàn)金流量表 報(bào)表處理系統(tǒng)44 1. 1. 現(xiàn)金流量代碼設(shè)置現(xiàn)金流量代碼設(shè)置 01 01 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 0202 收到的稅費(fèi)返還收到的稅費(fèi)返還 0303 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0404 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 0505 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 0606 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 0707 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)

27、的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0808 收回投資所收到的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金 報(bào)表處理系統(tǒng)45 現(xiàn)金流量代碼設(shè)置現(xiàn)金流量代碼設(shè)置 0909 取得投資收益所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金 1010 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 1111 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1212 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 1313 投資所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金 1414 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與投

28、資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 報(bào)表處理系統(tǒng)46 現(xiàn)金流量代碼設(shè)置現(xiàn)金流量代碼設(shè)置 1515 吸收投資所收到的現(xiàn)金吸收投資所收到的現(xiàn)金 1616 借款所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金 1717 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1818 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 1919 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金 2020 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2121 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 2222 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 9999 非現(xiàn)金流量非現(xiàn)金流量 報(bào)表處理系

29、統(tǒng)47 47 報(bào)表處理系統(tǒng)48 2. 2. 科目設(shè)置科目設(shè)置 初始化時(shí)，除了定義現(xiàn)金流量代碼之外，還要定初始化時(shí)，除了定義現(xiàn)金流量代碼之外，還要定 義現(xiàn)金、銀行存款等科目為現(xiàn)金流量輔助核算科義現(xiàn)金、銀行存款等科目為現(xiàn)金流量輔助核算科 目目 報(bào)表處理系統(tǒng)49 3. 3. 日常憑證處理日常憑證處理 對(duì)于涉及現(xiàn)金、銀行存款等科目的憑證要確認(rèn)是對(duì)于涉及現(xiàn)金、銀行存款等科目的憑證要確認(rèn)是 否涉及現(xiàn)金流量，是則要進(jìn)一步確定其歸屬的現(xiàn)否涉及現(xiàn)金流量，是則要進(jìn)一步確定其歸屬的現(xiàn) 金流量代碼。金流量代碼。 報(bào)表處理系統(tǒng)50 4. 4. 定義現(xiàn)金流量表定義現(xiàn)金流量表 報(bào)表處理系統(tǒng)51 51 報(bào)表處理系統(tǒng)52 52

30、 報(bào)表處理系統(tǒng)53 本章小結(jié) 本章主要講授了以下內(nèi)容： 通用報(bào)表系統(tǒng)的處理模型和文件結(jié)構(gòu) 通用報(bào)表系統(tǒng)的定義、生成、輸出 通用報(bào)表系統(tǒng)中報(bào)表的匯總與合并、報(bào)表的分 析 報(bào)表處理系統(tǒng)54 思考與練習(xí)題 1.通用報(bào)表系統(tǒng)的主要任務(wù)是什么？ 2.試述通用報(bào)表系統(tǒng)的邏輯模型。 （用文字、圖形表述均可） 3.通用報(bào)表系統(tǒng)主要由哪些功能模塊組成？ 4.通用報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置哪些數(shù)據(jù)文件？ 5.報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源主要有哪幾種？ 6.通用報(bào)表系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)的定義方法有哪些？ 7.什么是格式狀態(tài)？什么是數(shù)據(jù)狀態(tài)？?jī)烧哂泻螀^(qū)別？ 8.報(bào)表的處理方式有幾種？?jī)烧哂泻尾煌帲?報(bào)表處理系統(tǒng)55 參考書(shū)目 楊周南，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，

31、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 黃正瑞，會(huì)計(jì)電算化中級(jí)教程，暨南大學(xué)出版社 付得一，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，清華大學(xué)出版社 報(bào)表處理系統(tǒng)56 第四章第四章 本本 量量 利利 分分 析析 一、概述一、概述 二、保本分析二、保本分析 三、保利分析三、保利分析 四、有關(guān)因素變化對(duì)保本點(diǎn)、四、有關(guān)因素變化對(duì)保本點(diǎn)、 保利點(diǎn)的影響保利點(diǎn)的影響 報(bào)表處理系統(tǒng)57 一、本量利分析概述一、本量利分析概述 1、基本含義、基本含義 2、分析前提、分析前提 3、基本公式、基本公式 報(bào)表處理系統(tǒng)58 1、本量利分析含義、本量利分析含義 在變動(dòng)成本法的基礎(chǔ)上，以數(shù)量化在變動(dòng)成本法的基礎(chǔ)上，以數(shù)量化 的會(huì)計(jì)模型與圖示來(lái)揭示固定成本、變的會(huì)計(jì)模型與

32、圖示來(lái)揭示固定成本、變 動(dòng)成本、銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售單價(jià)、銷(xiāo)售收入、動(dòng)成本、銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售單價(jià)、銷(xiāo)售收入、 利潤(rùn)等變量之間的規(guī)律性聯(lián)系，為會(huì)計(jì)利潤(rùn)等變量之間的規(guī)律性聯(lián)系，為會(huì)計(jì) 預(yù)測(cè)、決策和規(guī)劃提供必要財(cái)務(wù)信息的預(yù)測(cè)、決策和規(guī)劃提供必要財(cái)務(wù)信息的 一種技術(shù)方法。一種技術(shù)方法。 報(bào)表處理系統(tǒng)59 2、本量利分析的、本量利分析的 基本前提基本前提 *成本性態(tài)分析的假設(shè)成本性態(tài)分析的假設(shè)固定成本、固定成本、 變動(dòng)成本變動(dòng)成本 *相關(guān)范圍及假設(shè)相關(guān)范圍及假設(shè) *產(chǎn)銷(xiāo)平衡和品種結(jié)構(gòu)不變假設(shè)產(chǎn)銷(xiāo)平衡和品種結(jié)構(gòu)不變假設(shè) *變動(dòng)成本法的假設(shè)變動(dòng)成本法的假設(shè) *目標(biāo)利潤(rùn)假設(shè)目標(biāo)利潤(rùn)假設(shè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 報(bào)表處理系統(tǒng)60 3、本量利分析基本公式、本量利分析基本公式 （1）貢獻(xiàn)邊際及有關(guān)指標(biāo)的公式）貢獻(xiàn)邊際及有關(guān)指標(biāo)的公式 （2）本量利分析的基本公式及變化）本量利分析的基本公式及變化 報(bào)表處理系統(tǒng)61 貢獻(xiàn)邊際指標(biāo)公式 Tcm = 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入 變動(dòng)成本變動(dòng)成本 = px bx 單位貢獻(xiàn)邊際銷(xiāo)售量單位貢獻(xiàn)邊際銷(xiāo)售量 貢獻(xiàn)邊際率銷(xiāo)售收入貢獻(xiàn)邊際率銷(xiāo)售收入 （1 變動(dòng)成本率）銷(xiāo)售收入變動(dòng)成本率）銷(xiāo)售收入 = (p b)x = (