某化工公司應(yīng)收款項(xiàng)管理(doc3頁)

1、某化工公司應(yīng)收款項(xiàng)管理（doc 3 頁）應(yīng)收款項(xiàng)管理第一章 總則第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán)、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金利用率、防止壞 賬的發(fā)生、減少收賬費(fèi)用和損失，按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合金暉公司的 具體情況，特制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付 賬款。第三條應(yīng)收款項(xiàng)的歸口管理部門為財(cái)務(wù)部。第四條財(cái)務(wù)部、銷售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章應(yīng)收款項(xiàng)管理制度第五條應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員必須對客戶作信用調(diào)査，建立客戶信用檔 案，作為簽訂合同的依據(jù)。賒銷產(chǎn)品時(shí)必須辦妥下列事項(xiàng)：（-）簽訂購銷合同；（二）確立結(jié)算方

2、式及付款期限，或獲取付款保證書；（三）延期付款的違約責(zé)任；第六條公司應(yīng)收款項(xiàng)的審批權(quán)限根據(jù)公司制訂的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，明確賒銷審批權(quán)限在XXX元以下的由 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，在XXX元以上的由董事長負(fù)責(zé)，并可根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)的動 態(tài)調(diào)整。第七條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度，銷售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收 賬款臺賬，并按照客戶、賒銷經(jīng)手人、銷售區(qū)域等類別建立周統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào) 主管領(lǐng)導(dǎo)。銷售部和財(cái)務(wù)部要每月核對應(yīng)收賬款情況，如有差異，需在一個(gè)工作日內(nèi) 找出原因所在，并于三個(gè)工作日內(nèi)解決該問題。第八條應(yīng)收賬款分析財(cái)務(wù)部每月對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，把握控制重點(diǎn)，對賬齡較長的應(yīng)收

3、 項(xiàng)目建議由責(zé)任部門進(jìn)行因素分析后，再提出改進(jìn)意見。第九條應(yīng)收款明細(xì)賬目的調(diào)減工作必須有財(cái)務(wù)總監(jiān)的書面批準(zhǔn)方可進(jìn)行。 第十條應(yīng)收款項(xiàng)催收（-）分管應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對上月賬目中的應(yīng)收賬款進(jìn) 行清理，并根據(jù)（購銷）合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，將己 構(gòu)成拖欠的款項(xiàng)（購銷合同已執(zhí)行完畢1個(gè)月）理出淸單后，整理出潛在的核銷 賬款報(bào)交財(cái)務(wù)總監(jiān)，在由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出解決辦法后，報(bào)經(jīng)主管的副總經(jīng)理 批準(zhǔn)之后執(zhí)行；（二）分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還 借款的單位和個(gè)人賬目中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，對不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人給 予扣發(fā)當(dāng)月工資的處理，并通知相關(guān)

4、部門的負(fù)責(zé)人及時(shí)催收；（三）負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后，要在接單后24小時(shí)內(nèi) 將回收款時(shí)限及措施反饋至公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處。對所有超期應(yīng)收款，限期開 展收款工作，并將有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單，形成文件記錄后，及時(shí)存入客戶 資信檔案中；（四）申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。發(fā)生因 清理追收不力，造成呆賬、壞賬的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予 以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的，依法追究其法律責(zé)任。第十一條預(yù)付賬款管理（一）預(yù)付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財(cái)務(wù)狀況良好；（二）預(yù)付款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間內(nèi)清算完畢。第十一條應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人 員提出書面說明，會計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目并予以列示。第十二條有問題的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理：（一）總經(jīng)理辦公會研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟(jì)法