山東××有限公司資金付款流程及計劃管理制度

1、山東九九有限公司資金付款流程及計劃管理制度 隨著生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大，資金付款內(nèi)容日趨復雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內(nèi)部各個用款部門，而且還與眾多的供應商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象。從資產(chǎn)安全和服務好各相關(guān)部門及客戶和供應商兩方面考慮，現(xiàn)根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：1 人員組織安排：1.1財務總監(jiān)從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。1.2資金處負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理

2、政策，同時負責對各用款部門資金計劃員的培訓和業(yè)務指導。1.3會計處負責具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向資金處提供編制計劃所需的帳戶資金余額及供應商和客戶欠款情況。1.4 各資金用款部門應配備專職或兼職的資金計劃員，資金計劃員名單應到資金處備案，資金計劃員接受資金處業(yè)務方面指導，并及時向自己主管領(lǐng)導匯報部門資金落實情況，同時負責客戶協(xié)調(diào)溝通工作。2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1 資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。各種計劃必須由各分管副總、財務總監(jiān)和總經(jīng)理書面審批，根據(jù)需要總

3、經(jīng)理、分管副總可以書面委托其他處長以上人員代理審批，審批責任由授權(quán)人承擔。資金處和相關(guān)用款部門才能依據(jù)批準的計劃嚴格落實。2.2 付款審批單 計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，總經(jīng)理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業(yè)務經(jīng)辦人和部門處長級負責人必須在付款審批單上簽字。 財務總監(jiān)和資金處長須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監(jiān)審批簽字后，無資金處長簽字或者有資金處長簽字審批無財務總監(jiān)及其書面委托人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續(xù)。 總之，付款審批單必須由部門處長級別的負責人和業(yè)務經(jīng)辦人簽字，財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和

4、資金處長或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。2.3 計劃外的付款的審批 單筆計劃外付款超過50萬元以上（包括50萬元），周累計超過200萬元上的（包括500萬元）必須由總經(jīng)理、分管副總和財務總監(jiān)及上述人員書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。單筆計劃外付款在1萬-50萬元以上（不包括50萬元），周累計付款在5萬元-200萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理單筆計劃外付款超過1萬元以下（包括50萬元），周累計付款在10萬元（不包括10萬元）之

5、間的必須由部門處長級別的負責人和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。特殊緊急付款的可以由財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。2.4 出差借款（包括備用金）的審批 總經(jīng)理原則上不簽字審批。借款（每人）在10000元（包括10000元）以上，分管付總（或其書面委托的其他人員）和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。借款（每人）在1000元-10000元（不包括10000元）之間，部門主管處長級負責人和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。

6、 借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。 所有的借款必須經(jīng)會計處主管根據(jù)制度進一步審核。 特殊緊急借款的可以由財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批總經(jīng)理原則上不簽字審批。費用支付（每筆）在50000元（包括50000元）以上，分管付總（或其書面委托的其他人員）和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在費用單簽字審批。費用支付（每筆）在500元-50000元（不包括50000元）之

7、間，部門主管處長級負責人和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在費用單簽字審批。 費用支付（每筆）在500元（不包括500元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。 費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，并在會計審核處簽字，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。 特殊緊急付款的可以由財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任2.6 財務部門內(nèi)部資金付款和費用審批 對于財務部門內(nèi)部借款和費用支出，單筆金額超過5000元（包括5000元），應經(jīng)總經(jīng)理

8、或總經(jīng)理書面授權(quán)人員同意。 單筆金額在200元-5000元（不包括5000元），應經(jīng)由財務總監(jiān)、會計處長或資金處長同時簽字審批。 單筆金額超過200元（不包括200元）以下的，應經(jīng)分管處長簽字同意費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，并在會計審核處簽字，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。特殊緊急付款的可以由財務總監(jiān)書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任2.7 不涉及資金支付的業(yè)務的審批 對于非涉及資金支付的發(fā)票或其他單據(jù)入帳業(yè)務，部門主管處長級負責人簽字審批，財務分管業(yè)務人員審核簽字。特殊

9、說明： 對于車間生產(chǎn)部門，部門主管處長級負責人必須是公司總調(diào)度室主任調(diào)度級別管理人員，車間主任單獨簽字無效。3 付款流程 按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：計劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批3.1 付款審批單流程資金用款部門主管處長級負責人簽字審批資金用款部門業(yè)務經(jīng)辦人編制 各用款部門計劃員持客戶完整手續(xù)代客戶領(lǐng)款出納付款根據(jù)權(quán)限和具體情況財務總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長或其授權(quán)的主管人員簽字審批， 業(yè)務流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞3.2 借款流程會計處指定專人審核人簽字出納付款根據(jù)權(quán)限財務總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總

10、簽字審批借款人編制借款單部門主管處長級負責人審批簽字22223.3 其他費用流程根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批業(yè)務經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會計處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財務總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批部門主管處長級負責人審批簽字 4 資金付款計劃的編制4.1 編制依據(jù)各資金用款部門計劃員根據(jù)本部門業(yè)務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款申請表，資金用款申請表必須由部門處長級負責人審批簽字后提交給資金處。會計處專人提供工程客戶和供應商的最新欠款余額。會計處出納提供最新帳戶余額。銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門處長級負責人審批簽字后提交給資金處資金處根據(jù)以上資料編制資

11、金付款計劃4.2 計劃編制時間年度計劃：每年11月20日前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下年度計劃。季度計劃：每季度末所在的月15日前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下季度計劃。月度計劃：每月20日前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下月計劃。周計劃： 每周星期四前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下周計劃。相關(guān)資金付款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務開展情況，認真仔細部門編制付款計劃，在規(guī)定的期限內(nèi)報送資金處。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門承擔。資金處負責將批準的周計劃自批準之日起2日內(nèi)反饋給給資金用款部門，1日內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款。資金處負責將批準的月計劃自批準

12、之日起5日內(nèi)反饋給給資金用款部門，3日內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款資金處負責將批準的季度計劃自批準之日起7日內(nèi)反饋給給資金用款部門，5日內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款資金處負責將批準的年度計劃自批準之日起10日內(nèi)反饋給給資金用款部門，7日內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款。同時資金處和資金付款部門負責直接向客戶解釋付款安排事宜會計處不再負責直接向客戶解釋付款安排事宜。5 費用付款審批報銷：每周星期一下午和星期四上午，財務部受理費用報銷。但轉(zhuǎn)帳單據(jù)及發(fā)票入帳受理不收此時間限制。特殊情況由財務部處長級以上領(lǐng)導安排辦理。 其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)行。6 責任 資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責