xx公司PE管材項目出口退稅申請報告（模板范本）

1、泓域咨詢 /xx公司pe管材項目出口退稅申請報告xx公司pe管材項目出口退稅申請報告目錄一、 項目概述4二、 項目提出的理由4三、 研究結(jié)論4四、 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表4主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表5五、 公司簡介6六、 市場分析7七、 建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容8八、 劣勢分析（w）9九、 公司經(jīng)營宗旨9十、 項目節(jié)能措施10十一、 項目進(jìn)度安排10項目實施進(jìn)度計劃一覽表10十二、 建設(shè)投資估算11建設(shè)投資估算表12十三、 建設(shè)期利息13建設(shè)期利息估算表13十四、 流動資金14流動資金估算表15十五、 項目總投資16總投資及構(gòu)成一覽表16十六、 資金籌措與投資計劃17項目投資計劃與資金籌措一覽表17十七、

2、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算18十八、 項目盈利能力分析20十九、 項目風(fēng)險分析項目風(fēng)險評估22二十、 項目招標(biāo)依據(jù)22二十一、 總結(jié)22二十二、 附表23營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表23綜合總成本費(fèi)用估算表24固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表25無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表25利潤及利潤分配表26項目投資現(xiàn)金流量表27借款還本付息計劃表28建設(shè)投資估算表29建設(shè)期利息估算表29固定資產(chǎn)投資估算表30流動資金估算表31總投資及構(gòu)成一覽表32項目投資計劃與資金籌措一覽表33一、 項目概述1、項目名稱：xx公司pe管材項目2、承辦單位名稱：xxx有限責(zé)任公司3、項目性質(zhì)：新建4、項目建設(shè)地點：xxx（以最終選址方案

3、為準(zhǔn)）5、項目聯(lián)系人：金xx二、 項目提出的理由綜合判斷，“十三五”是我省強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動、推進(jìn)新舊動力轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵期，是優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、全面提升產(chǎn)業(yè)競爭力的關(guān)鍵期，是加強(qiáng)制度供給、實現(xiàn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的關(guān)鍵期，是協(xié)同推進(jìn)“兩富”“兩美”建設(shè)、增強(qiáng)人民群眾獲得感的關(guān)鍵期，是防范化解風(fēng)險矛盾、夯實長治久安基礎(chǔ)的關(guān)鍵期。面對充滿重大戰(zhàn)略機(jī)遇和諸多嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的轉(zhuǎn)型時代，我們必須強(qiáng)化憂患意識和底線思維，努力化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，著力以轉(zhuǎn)型促發(fā)展，努力譜寫走在前列的新篇章。三、 研究結(jié)論該項目符合國家有關(guān)政策，建設(shè)有著較好的社會效益，建設(shè)單位為此做了大量工作，建議各有關(guān)部門給予大力支持，使其早日建成發(fā)揮效益。四、

4、 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積30667.00約46.00畝1.1總建筑面積58338.561.2基底面積17786.861.3投資強(qiáng)度萬元/畝368.102總投資萬元22390.632.1建設(shè)投資萬元17901.302.1.1工程費(fèi)用萬元15042.492.1.2其他費(fèi)用萬元2405.762.1.3預(yù)備費(fèi)萬元453.052.2建設(shè)期利息萬元241.932.3流動資金萬元4247.403資金籌措萬元22390.633.1自籌資金萬元12515.863.2銀行貸款萬元9874.774營業(yè)收入萬元40600.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元33621.786利

5、潤總額萬元6786.657凈利潤萬元5089.998所得稅萬元1696.669增值稅萬元1596.4110稅金及附加萬元191.5711納稅總額萬元3484.6412工業(yè)增加值萬元12062.4413盈虧平衡點萬元18850.33產(chǎn)值14回收期年6.1915內(nèi)部收益率16.35%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元3098.68所得稅后五、 公司簡介當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴(yán)峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟(jì)增長方式從規(guī)模速度型粗放增

6、長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟(jì)增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主

7、動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅持“責(zé)任+愛心”的服務(wù)理念，將誠信經(jīng)營、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。六、 市場分析塑料管道按材質(zhì)可分為聚氯乙烯（pvc）管、聚乙烯（pe）管、聚丙烯（pp）管、聚丁烯（pb）管、abs管等。塑料管道與傳統(tǒng)的鑄鐵管、鍍鋅鋼管、水泥管等管道相比，具有節(jié)能節(jié)材、環(huán)保、輕質(zhì)高強(qiáng)、耐腐蝕、內(nèi)壁光滑不結(jié)垢、施工和維修簡便、使用壽

8、命長等優(yōu)點，可廣泛應(yīng)用于建筑給排水、城鄉(xiāng)給排水、城市燃?xì)狻㈦娏凸饫|護(hù)套、工業(yè)流體輸送、農(nóng)業(yè)灌溉等建筑業(yè)、市政、工業(yè)和農(nóng)業(yè)領(lǐng)域?！笆濉逼陂g，我國塑料管道行業(yè)保持著持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，產(chǎn)量由2010年的840.2萬噸，到2015年末增長到1380萬噸，平均年增長率為10.43%。根據(jù)中國塑協(xié)會“十三五”規(guī)劃，預(yù)期“十三五”期間，塑料管道生產(chǎn)量將保持在3%左右的年增長速度，到2020年，預(yù)期全國塑料管道產(chǎn)量將達(dá)到1600萬噸。pe塑料管材產(chǎn)品具有獨特的柔韌性和可熔接性，可蛇形敷設(shè)，并且斷裂延伸率高，抵抗地震等自然災(zāi)害的能力強(qiáng)；鋪設(shè)時方便經(jīng)濟(jì)，操作安全可靠，連接形式簡單便捷快速，接頭質(zhì)量可靠、密封

9、性好；使用壽命長（鋼管的使用年限一般為20年，pe塑料管使用年限大于50年），抗腐蝕性強(qiáng)，維修費(fèi)用低，搶修簡單方便。pe管的使用領(lǐng)域廣泛，其中燃?xì)夤芎徒o水管是目前應(yīng)用最大的兩個市場。城市燃?xì)夤茴I(lǐng)域幾乎完全使用pe管，城市給水管領(lǐng)域正越來越多地應(yīng)用pe管，很多地區(qū)的用量已經(jīng)超過pvc管材。近年來天然氣管道長度持續(xù)增長，預(yù)期未來仍將維持10%以上的增速；城市和縣城供水管道長度預(yù)期未來也將保持5%的速度增長，帶動pe管材需求持續(xù)增長。七、 建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容（一）項目場地規(guī)模該項目總占地面積30667.00（折合約46.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積58338.56。（二）產(chǎn)能規(guī)模根據(jù)國內(nèi)外市

10、場需求和xxx有限責(zé)任公司建設(shè)能力分析，建設(shè)規(guī)模確定達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)xxx噸pe管材，預(yù)計年營業(yè)收入40600.00萬元。八、 劣勢分析（w）（一）資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類產(chǎn)品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，公司對先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式，以求增強(qiáng)資本實力，更進(jìn)一步地擴(kuò)大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。（二）規(guī)模效益不明顯歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)了較為優(yōu)勢

11、的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項目投資，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。九、 公司經(jīng)營宗旨自主創(chuàng)新，誠實守信，讓世界分享中國創(chuàng)造的魅力。十、 項目節(jié)能措施本項目建成投產(chǎn)后，其主要能耗為電力、水、汽等消耗，為此，本項目從選購設(shè)備開始，就注意選擇低能耗、高效率的設(shè)備，并遵循以下原則：1、適應(yīng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量要求。2、提高連續(xù)化自動化程度，降低勞動強(qiáng)度，提高勞動生產(chǎn)率。3、降低原材料、水、電、汽單耗，滿足環(huán)境保護(hù)要求。4、立足國內(nèi)市場，采購國內(nèi)生產(chǎn)廠商制造的設(shè)備，力求經(jīng)濟(jì)性和合理性。5、設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)成熟可靠，確保生產(chǎn)工藝和產(chǎn)

12、品質(zhì)量的要求。6、主要設(shè)備和輔助設(shè)備之間相互配套。本項目所采用的設(shè)備均系能耗達(dá)標(biāo)設(shè)備，而且短期內(nèi)不會因能耗和環(huán)境污染問題而被淘汰。十一、 項目進(jìn)度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xxx有限責(zé)任公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進(jìn)度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項目竣工驗收11項目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營十二、 建設(shè)投資估算本

13、期項目建設(shè)投資17901.30萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。（一）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計15042.49萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費(fèi)為7458.97萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費(fèi)為7185.38萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項目安裝工程費(fèi)為398.1

14、4萬元。（二）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2405.76萬元。（三）預(yù)備費(fèi)本期項目預(yù)備費(fèi)為453.05萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計1工程費(fèi)用7458.977185.38398.1415042.491.1建筑工程費(fèi)7458.977458.971.2設(shè)備購置費(fèi)7185.387185.381.3安裝工程費(fèi)398.14398.142其他費(fèi)用2405.762405.762.1土地出讓金1210.681210.683預(yù)備費(fèi)453.05453.053.1基本預(yù)備費(fèi)227.99227.993.2漲價預(yù)備費(fèi)225.06225.064投資合計17901.

15、30十三、 建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款9874.77萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息241.93萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息241.93241.930.001.1.1期初借款余額9874.771.1.2當(dāng)期借款9874.779874.770.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息241.93241.930.001.1.4期末借款余額9874.779874.771.2其他融資費(fèi)用1.3小計241.93241.930.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息

16、2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計3合計241.93241.930.00十四、 流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運(yùn)營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為4247.40萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)16679.4019245.4620528.4925660.611.

17、1應(yīng)收賬款7505.738660.459237.8211547.271.2存貨5837.796735.917184.978981.211.2.1原輔材料1751.332020.772155.492694.361.2.2燃料動力87.57101.04107.78134.721.2.3在產(chǎn)品2685.383098.523305.094131.361.2.4產(chǎn)成品1313.501515.581616.622020.771.3現(xiàn)金1334.351539.641642.282052.851.4預(yù)付賬款2001.532309.452463.423079.272流動負(fù)債13918.5916059.91171

18、30.5721413.212.1應(yīng)付賬款5010.695781.576167.017708.762.2預(yù)收賬款8907.8910278.3410963.5613704.453流動資金2760.813185.553397.924247.404流動資金增加2760.81424.74212.37849.485鋪底流動資金5003.825773.646158.547698.18十五、 項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資22390.63萬元，其中：建設(shè)投資17901.30萬元，占項目總投資的79.95%；建設(shè)期利息241.93萬元，占項目總投資的1.

19、08%；流動資金4247.40萬元，占項目總投資的18.97%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資22390.63100.00%1.1建設(shè)投資17901.3079.95%1.1.1工程費(fèi)用15042.4967.18%1.1.1.1建筑工程費(fèi)7458.9733.31%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)7185.3832.09%1.1.1.3安裝工程費(fèi)398.141.78%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2405.7610.74%1.1.2.1土地出讓金1210.685.41%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1195.085.34%1.2.3預(yù)備費(fèi)453.052.02%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)

20、227.991.02%1.2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)225.061.01%1.2建設(shè)期利息241.931.08%1.3流動資金4247.4018.97%十六、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資22390.63萬元，其中申請銀行長期貸款9874.77萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資22390.63100.00%1.1建設(shè)投資17901.3079.95%1.2建設(shè)期利息241.931.08%1.3流動資金4247.4018.97%2資金籌措22390.63100.00%2.1項目資本金12515.8655.90%2.1.1用于建設(shè)投資8

21、026.5335.85%2.1.2用于建設(shè)期利息241.931.08%2.1.3用于流動資金4247.4018.97%2.2債務(wù)資金9874.7744.10%2.2.1用于建設(shè)投資9874.7744.10%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十七、 經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算（一）營業(yè)收入估算本期項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入40600.00萬元。根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=1596.41萬元。（二）綜合總成本費(fèi)用估算本期項

22、目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費(fèi)用33621.78萬元，其中：可變成本27573.79萬元，固定成本6047.99萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本32189.34萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目正

23、常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加191.57萬元。（四）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份利潤總額（pfo）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=6786.65（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6786.6525.00%=1696.66（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額6786.65萬元，繳納企業(yè)所得稅1696.66萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=6786.65-1696.66=5089.99

24、（萬元）。十八、 項目盈利能力分析（一）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（firr），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（firr）=16.35%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率16.35%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用基準(zhǔn)收益率ic=12.00%），計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv）=3098.68（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財

25、務(wù)凈現(xiàn)值3098.68萬元（大于0），說明本期項目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（pt）=6.19年。本期項目全部投資回收期6.19年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。十九、 項目風(fēng)險分析項目風(fēng)險評估二十、 項目招標(biāo)依據(jù)1、中華人

26、民共和國招標(biāo)投標(biāo)法。2、必須招標(biāo)的工程項目規(guī)定（國家發(fā)改委令第16號）。3、工程建設(shè)項目自行招標(biāo)試行辦法（國家發(fā)改委令第5號）。4、工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定（國家發(fā)改委令第9號）。5、建筑工程設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)管理辦法（中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部令第33號）。二十一、 總結(jié)1、本期工程項目適應(yīng)國內(nèi)和國際行業(yè)總體發(fā)展趨勢，是國家支持和鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，市場前景良好。2、本期工程項目建設(shè)條件是有利的；項目選址交通便利且工商業(yè)發(fā)達(dá)，人才資源匯集，地理位置優(yōu)越，公用輔助設(shè)施有保證，完全完全能夠滿足項目的建設(shè)與發(fā)展要求，而且，建設(shè)內(nèi)容符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)和總體規(guī)劃。3、本

27、期工程項目工藝技術(shù)成熟，并且符合行業(yè)技術(shù)工藝發(fā)展的方向；項目在技術(shù)上是可行的；產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術(shù)水平具有較強(qiáng)的競爭性，生產(chǎn)過程具有環(huán)境保護(hù)和安全的特點；另外，項目擬選的生產(chǎn)及配套設(shè)備技術(shù)先進(jìn)，完全確保產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率；設(shè)備選型符合產(chǎn)品品種和質(zhì)量需要，能夠適應(yīng)項目生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品規(guī)劃及工藝技術(shù)方案的要求，生產(chǎn)技術(shù)裝備自動化程度高，能夠大幅度提高勞動生產(chǎn)率。4、本期工程項目投資效益是顯著的；通過財務(wù)分析得出，項目將產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益，并具有一定的抗風(fēng)險能力，從投資經(jīng)濟(jì)角度來評價，本期工程項目具備經(jīng)濟(jì)合理性，而且具有較好的投資價值。5、項目建成后有利于帶動當(dāng)?shù)貏趧诱呔蜆I(yè)，這對緩解就業(yè)壓力，擴(kuò)大就業(yè)群體

28、，增加勞動者收入，都有積極的作用，因此，本期工程項目建設(shè)具有廣泛的社會效益。二十二、 附表營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入26390.0030450.0032480.0040600.002增值稅940.741128.071221.741596.412.1銷項稅3430.703958.504222.405278.002.2進(jìn)項稅2489.962830.433000.663681.593稅金及附加112.88135.36146.60191.573.1城建稅65.8578.9685.52111.753.2教育費(fèi)附加28.2233.8436.

29、6547.893.3地方教育附加18.8122.5624.4331.93綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)17023.3019642.2720951.7526189.692工資及福利費(fèi)1384.101384.101384.101384.103修理費(fèi)671.27671.27671.27671.274其他費(fèi)用3944.283944.283944.283944.284.1其他制造費(fèi)用264.82264.82264.82264.824.2其他管理費(fèi)用360.93360.93360.93360.934.3其他營業(yè)費(fèi)用3318.533318.533318.

30、533318.535經(jīng)營成本23022.9525641.9226951.4032189.346折舊費(fèi)924.37924.37924.37924.377攤銷費(fèi)24.2124.2124.2124.218利息支出483.86483.86483.86483.869總成本費(fèi)用24455.3927074.3628383.8433621.789.1其中：固定成本6047.996047.996047.996047.999.2可變成本18407.4021026.3722335.8527573.79固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值9349.038904.95846

31、0.878016.797572.711.2當(dāng)期折舊費(fèi)444.08444.08444.08444.08444.081.3凈值8904.958460.878016.797572.717128.632機(jī)器設(shè)備152.1原值7583.527103.236622.946142.655662.362.2當(dāng)期折舊費(fèi)480.29480.29480.29480.29480.292.3凈值7103.236622.946142.655662.365182.073合計3.1原值16932.5516008.1815083.8114159.4413235.073.2當(dāng)期折舊費(fèi)924.37924.37924.37924.3

32、7924.373.3凈值16008.1815083.8114159.4413235.0712310.70無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451無形資產(chǎn)501.1原值1210.681210.681210.681210.681210.681.2當(dāng)期攤銷費(fèi)24.2124.2124.2124.2124.211.3凈值1186.471162.261138.051113.841089.63利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入26390.0030450.0032480.0040600.002稅金及附加112.88135.36146.60191

33、.573總成本費(fèi)用24455.3927074.3628383.8433621.784利潤總額1821.733240.283949.566786.655應(yīng)納所得稅額1821.733240.283949.566786.656所得稅455.43810.07987.391696.667凈利潤1366.302430.212962.175089.998期初未分配利潤0.001229.673293.895630.469可供分配的利潤1366.303659.886256.0610720.4510法定盈余公積金136.63365.99625.611072.0411可供分配的利潤1229.673293.89563

34、0.469648.4012未分配利潤1229.673293.895630.469648.4013息稅前利潤2761.024534.215420.818967.17項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0026390.0030450.0032480.0040600.001.1營業(yè)收入0.0026390.0030450.0032480.0040600.002現(xiàn)金流出17901.3025896.6426202.0230071.1833655.132.1建設(shè)投資17901.300.002.2流動資金2760.81424.742973.181274.222.3經(jīng)

35、營成本23022.9525641.9226951.4032189.342.4稅金及附加112.88135.36146.60191.573所得稅前凈現(xiàn)金流量-17901.30493.364247.982408.826944.874累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-17901.30-17407.94-13159.96-10751.14-3806.275調(diào)整所得稅690.251133.551355.202241.796所得稅后凈現(xiàn)金流量-17901.3037.933437.911421.435248.217累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-17901.30-17863.37-14425.46-13004.03-7755

36、.82計算指標(biāo)1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：22.59%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：16.35%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：9521.03萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：3098.68萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.46年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.19年。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額9874.779874.779874.779874.771.2當(dāng)期還本付息241.93483.86483.86483.86483.861.2.1還本1.2.2

37、付息241.93483.86483.86483.86483.861.3期末借款余額9874.779874.779874.779874.779874.772利息備付率18.533償債備付率16.99建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計1工程費(fèi)用7458.977185.38398.1415042.491.1建筑工程費(fèi)7458.977458.971.2設(shè)備購置費(fèi)7185.387185.381.3安裝工程費(fèi)398.14398.142其他費(fèi)用2405.762405.762.1土地出讓金1210.681210.683預(yù)備費(fèi)453.05453.053.1基本預(yù)備費(fèi)227.99

38、227.993.2漲價預(yù)備費(fèi)225.06225.064投資合計17901.30建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息241.93241.930.001.1.1期初借款余額9874.771.1.2當(dāng)期借款9874.779874.770.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息241.93241.930.001.1.4期末借款余額9874.779874.771.2其他融資費(fèi)用1.3小計241.93241.930.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計3合計241.93241.930.00固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計1工程費(fèi)用7458.977185.38398.1415042.491.1建筑工程費(fèi)7458.977458.971.2設(shè)備購置費(fèi)7185.387185.381.3安裝工程費(fèi)398.14398.142其他費(fèi)用1195.081195.