審計局融資監(jiān)督意見

1、審計局融資監(jiān)督意見 區(qū)加強政府投融資建設(shè)項目審計監(jiān)督的暫行辦法（以下簡稱暫行辦法）自頒布以來，我區(qū)審計部門緊緊圍繞城市建設(shè),按照“依法審計、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針以及投融資體制改革的要求,充分發(fā)揮政府職能部門審計和社會團(tuán)體審計合力,運用財務(wù)審計和技術(shù)經(jīng)濟審計相結(jié)合的方法，在認(rèn)真履行職責(zé)、依法行政的同時，委托中介機構(gòu)進(jìn)行政府投融資建設(shè)項目審計，形成了政府投融資審計監(jiān)督工作的新格局。各建設(shè)單位認(rèn)真貫徹暫行辦法，加強項目管理，在嚴(yán)格財政資金支出管理、規(guī)范政府投融資項目行為、提高政府投資效益等方面均取得顯著成效。 一、暫行辦法執(zhí)行過程中存在的問題 在暫行辦法具體執(zhí)行過程中也存在一些問

2、題，主要體現(xiàn)在： 1、宣傳力度不夠。有些單位對暫行辦法了解不夠深入，貫徹執(zhí)行力度不夠。 2、部分建設(shè)單位對“工程審計監(jiān)督的作用和意義”重視程度不夠。部分政府投融資項目建設(shè)缺失審計監(jiān)督，造成建設(shè)資金浪費。 3、建設(shè)工程招標(biāo)程序不規(guī)范。招標(biāo)過程簡單，甚至直接簡化招標(biāo)程序，招標(biāo)文件編制不規(guī)范，未嚴(yán)格履行國家頒布的工程量清單計價規(guī)范。 4、部分建設(shè)單位缺乏基建專業(yè)技術(shù)知識。導(dǎo)致了與勘察設(shè)計、施工、材料供應(yīng)商和中介機構(gòu)簽定的合同不完善，不規(guī)范，對雙方的責(zé)任義務(wù)，風(fēng)險承擔(dān)范圍，尤其對標(biāo)的物的計價和結(jié)算方式約定不明確，不能充分保護(hù)自身權(quán)益。并缺乏相應(yīng)的工程管理經(jīng)驗。管理不完善，不到位，經(jīng)濟簽證辦理手續(xù)不規(guī)范

3、，內(nèi)容不詳盡，簽證及結(jié)算依據(jù)不充分。工程資料不完整，部分結(jié)算價格高于市場競爭價格。項目竣工驗收不及時，質(zhì)量隱患不能及時發(fā)現(xiàn)，影響工程整體效能發(fā)揮等一系列問題發(fā)生常有發(fā)生。 5、支付工程款與審計監(jiān)督脫節(jié)。部分建設(shè)單位撥付工程進(jìn)度款比例過高，對施工單位及施工質(zhì)量控制能力減弱。 二、關(guān)于進(jìn)一步加強政府投融資建設(shè)項目審計監(jiān)督的意見 鑒于上述情況，為更好地貫徹執(zhí)行暫行辦法，圍繞市委、市政府提出的“保增長、保民生、保穩(wěn)定、保全運”的中心任務(wù)，加強政府投融資建設(shè)項目的審計監(jiān)督，加大對建設(shè)、施工、設(shè)計、監(jiān)理、采購等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計力度，提高國家建設(shè)資金使用效益，努力實現(xiàn)建成廉潔工程、民生工程和效益工程的目標(biāo)，制

4、定以下意見： 1、進(jìn)一步加大宣傳力度，廣泛宣傳暫行辦法。各建設(shè)單位尤其區(qū)屬自建項目單位，要認(rèn)真組織相關(guān)人員，加強學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，強化規(guī)范意識。 2、建立政府投融資建設(shè)項目登記制度。建設(shè)項目一經(jīng)確定立項，建設(shè)單位要將項目概況報區(qū)審計局登記備案。 3、加強對全區(qū)政府投融資建設(shè)項目的審計監(jiān)督。由區(qū)審計局或?qū)徲嫴块T委托中介機構(gòu)對全區(qū)政府投融資建設(shè)項目進(jìn)行審計監(jiān)督，中介機構(gòu)原則上選用市重點工程審計中標(biāo)單位及具有較高資質(zhì)單位。審計監(jiān)督工作采取事前、事中、事后審計相結(jié)合的方式,尤其對重點建設(shè)項目的前期準(zhǔn)備、工程招標(biāo)、建設(shè)實施和竣工決算要進(jìn)行全過程跟蹤審計，在招標(biāo)前就要提前介入，最大限度保護(hù)建設(shè)單位合法利益，提高建設(shè)資金使用效率。審計監(jiān)督的范圍包括政府投融資建設(shè)項目的立項、概算批復(fù)，資金的審批、撥付、管理、使用，建設(shè)項目的預(yù)(結(jié))算或決算，建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、咨詢、供應(yīng)等單位與政府投融資建設(shè)項目有關(guān)的財務(wù)收支情況。“政府投融資建設(shè)項目審計”將作為對建設(shè)單位進(jìn)行全面審計和考核工作的一項重點。 4、建設(shè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行暫行辦法第十三條第一款第三項規(guī)定。按照“工程結(jié)算審結(jié)前，工程進(jìn)度款撥付一般不得超