對(duì)銀行分行綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解落實(shí)情況的調(diào)研報(bào)告

1、對(duì)銀行分行綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解落實(shí)情況的調(diào)研報(bào)告為了解分行對(duì)總行下達(dá)的kpi等綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)下分解落實(shí)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)分行在計(jì)劃分解、資源配置和績(jī)效考核中存在的問(wèn)題，并收集分行有關(guān)意見(jiàn)和建議，年2月9日至18日，計(jì)劃財(cái)務(wù)部派出二十余人組成6個(gè)調(diào)研小組，分別由部領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)赴北京、浙江、廣東、深圳、湖北、甘肅和吉林7個(gè)分行進(jìn)行調(diào)研。調(diào)研人員參加了各一級(jí)分行行長(zhǎng)會(huì)議和計(jì)財(cái)工作會(huì)議，并與一級(jí)分行計(jì)財(cái)部門(mén)及主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人以及部分二級(jí)分行行長(zhǎng)進(jìn)行座談，聽(tīng)取了有關(guān)情況介紹和建議。會(huì)后，調(diào)研組還選擇了部分二級(jí)分行或網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研?，F(xiàn)將此次調(diào)研情況總結(jié)如下：一、關(guān)于年綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解落實(shí)總體情況總體上，分行普遍

2、感覺(jué)到完成部分kpi指標(biāo)存在一定壓力，如經(jīng)濟(jì)增加值計(jì)劃、中間業(yè)務(wù)收入計(jì)劃等，但同時(shí)因?yàn)榻衲昕傂屑?lì)力度進(jìn)一步加大，戰(zhàn)略導(dǎo)向非常清晰，各行也都士氣高漲，干勁積極。1.kpi指標(biāo)及主要業(yè)務(wù)計(jì)劃分解情況從調(diào)研情況來(lái)看，分行在對(duì)下分解計(jì)劃時(shí)，都能夠較好地貫徹總行的政策導(dǎo)向，并且都進(jìn)行一定程度的自我加壓，利潤(rùn)、存貸款、收費(fèi)類(lèi)收入等對(duì)下分解計(jì)劃均不同程度的高于總行下達(dá)指標(biāo)，比較積極地落實(shí)總行下達(dá)的計(jì)劃。另外，部分分行還結(jié)合自己的管理情況和經(jīng)營(yíng)特色對(duì)kpi指標(biāo)做了適當(dāng)調(diào)整完善，在對(duì)下分解時(shí)更好地體現(xiàn)了總行的戰(zhàn)略導(dǎo)向。例如，浙江分行在對(duì)二級(jí)分行行長(zhǎng)下達(dá)的kpi指標(biāo)中，增加了“優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶新增指標(biāo)”，充分落

3、實(shí)中小企業(yè)戰(zhàn)略和客戶戰(zhàn)略；廣東分行增加了“不良資產(chǎn)處置額”指標(biāo)，加大不良資產(chǎn)處置力度，增加了個(gè)人貸款新增以及中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品細(xì)項(xiàng)指標(biāo)，有效落實(shí)產(chǎn)品戰(zhàn)略。從區(qū)域戰(zhàn)略的落實(shí)上看，浙江分行對(duì)總行計(jì)劃單列中心城市行的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)提出了比總行下達(dá)計(jì)劃更高的要求，而對(duì)其他非戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)的增幅要求甚至小于其他非單列行?？梢钥闯觯中袑?duì)計(jì)劃單列行的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度要求明顯加大。2.資源配置與績(jī)效考核政策總體上看，由于近幾年總行一直在大力宣導(dǎo)和積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增加值理念和考核政策，多數(shù)一級(jí)分行在對(duì)下配置資源的過(guò)程中，能夠堅(jiān)持以eva為核心，以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)，按照總行的要求較為合理地配置資源，較好地貫徹了

4、總行的政策導(dǎo)向。在橫向資源配置中，盡管信息基礎(chǔ)薄弱，但不少分行仍積極主動(dòng)地嘗試將總行導(dǎo)向貫徹其中。例如，吉林分行在縱向上對(duì)二級(jí)分行按照eva掛鉤分配績(jī)效工資的同時(shí)，也安排部分激勵(lì)工資按照部門(mén)創(chuàng)造的eva首先掛鉤到各業(yè)務(wù)條線，之后再由部門(mén)按照二級(jí)分行在該業(yè)務(wù)條線創(chuàng)造的eva占比對(duì)下分配。在對(duì)重點(diǎn)區(qū)域的支持方面，隨著近兩年總行推進(jìn)中心城市行戰(zhàn)略的力度逐步加大，分行對(duì)下在配置資源時(shí)也明顯加大對(duì)中心城市行的傾斜，包括費(fèi)用、資本性支出、信貸資源、人力資源等各項(xiàng)資源。此外，今年總行部門(mén)資源配置力度加大，共配置了36億元的戰(zhàn)略性費(fèi)用和部門(mén)業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用，對(duì)于分行如何落實(shí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的激勵(lì)政策，調(diào)研組也做了考察。分

5、行通常是由行領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)各行實(shí)際情況決定配置模式，有的分行直接按照總行部門(mén)的安排向下分解，例如浙江分行；有的則根據(jù)分行統(tǒng)一的配置思路將費(fèi)用打包重新分配，但在總體上也都能夠合理體現(xiàn)業(yè)務(wù)條線發(fā)展的需要和戰(zhàn)略導(dǎo)向。二、有關(guān)問(wèn)題和建議1.分行普遍感覺(jué)利潤(rùn)計(jì)劃完成壓力較大，大多希望靠增加貸款投放增加盈利。為實(shí)現(xiàn)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)，今年總行對(duì)各分行下達(dá)了比較積極的利潤(rùn)計(jì)劃。不少分行反映，盡管總行相應(yīng)加大了激勵(lì)力度，但要完成利潤(rùn)計(jì)劃仍然存在一定難度，寄希望于擴(kuò)大貸款規(guī)模來(lái)增加收入。例如，有的分行為增加利息收入，在年初即將全年貸款額度全部投放；某分行對(duì)下分解貸款比總行核定的多出105.7億，增幅達(dá)到了6

6、2.2；還有分行對(duì)下安排的貸款新增比總行安排的多50億，增幅達(dá)到了61%。由于不少分行認(rèn)為只要有好的項(xiàng)目，分行可以向總行申請(qǐng)追加貸款規(guī)模，因此對(duì)下提出了加大貸款營(yíng)銷(xiāo)力度，早投、快投，提高市場(chǎng)份額的經(jīng)營(yíng)要求。對(duì)此，全行上下應(yīng)該注意的是，在適當(dāng)加大貸款投放的同時(shí)，一定要特別注意貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保不良資產(chǎn)不反彈仍是重中之重，簡(jiǎn)單地通過(guò)大幅增加貸款規(guī)模來(lái)追求短期效益而忽視風(fēng)險(xiǎn)是萬(wàn)萬(wàn)不可的。因此建議，總行應(yīng)適時(shí)發(fā)出信號(hào)，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)在約束和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。至于利潤(rùn)計(jì)劃的壓力問(wèn)題，在今年計(jì)劃調(diào)整時(shí)，總行將會(huì)實(shí)事求是地根據(jù)分行實(shí)際情況對(duì)利潤(rùn)計(jì)劃做相應(yīng)調(diào)整。2.信貸類(lèi)資產(chǎn)減值損失的計(jì)算和分?jǐn)偛淮_定性較大，導(dǎo)致分

7、行對(duì)效益和掛鉤費(fèi)用無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)期，且總行對(duì)準(zhǔn)備金支出的考核存在弱化趨勢(shì)。分行反映，目前總行對(duì)信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)算規(guī)則不透明，結(jié)果波動(dòng)性大，成為影響分行績(jī)效和費(fèi)用掛鉤的最主要因素，很多分行在全年結(jié)束后仍然難以對(duì)績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況及可掛鉤的績(jī)效費(fèi)用有個(gè)基本判斷，使分行考核和激勵(lì)工作相當(dāng)被動(dòng)。例如，去年某分行一季度分?jǐn)傎J款減值準(zhǔn)備負(fù)一億元左右，二季度突然變?yōu)檎乃膬|元左右，而且無(wú)法得知總行計(jì)算和分?jǐn)傄罁?jù)，造成分行工作被動(dòng)。另外，由于總行考慮了政策性因素或其他原因并未將全行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全額對(duì)下分?jǐn)偅?005年有30%的減值損失無(wú)分行承擔(dān)，事實(shí)上造成對(duì)貸款減值準(zhǔn)備考核約束的弱化，長(zhǎng)此下去將對(duì)控制貸款質(zhì)量有不利

8、影響。特別是，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金多少，在很大程度上還影響對(duì)分行eva考核和績(jī)效工資發(fā)放，因此建議，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)將信貸類(lèi)資產(chǎn)減值損失計(jì)量的規(guī)則透明化，每季度末及時(shí)公布考核結(jié)果，好讓分行心中有數(shù)；并且，建議除考慮個(gè)別政策性因素外，總行應(yīng)該將絕大部分減值準(zhǔn)備分解到分行。3.在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)基本到位、激勵(lì)力度逐年增強(qiáng)的同時(shí)，總行在產(chǎn)品創(chuàng)新、流程優(yōu)化以及綜合營(yíng)銷(xiāo)等方面的指導(dǎo)和推進(jìn)尚顯薄弱。近年總行將中間業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)，對(duì)分行提出了較高的發(fā)展目標(biāo)，同時(shí)配以強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)資源激勵(lì)政策。調(diào)研表明，目前分行也都充分認(rèn)識(shí)到了中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，都感覺(jué)到了盡快調(diào)整收入結(jié)構(gòu)的緊迫性和必要性，但同時(shí)反映，目前中間業(yè)務(wù)

9、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，雖然總行給予了相應(yīng)的財(cái)務(wù)資源激勵(lì)，但由于缺少有競(jìng)爭(zhēng)力的新產(chǎn)品和收入來(lái)源渠道，仍感覺(jué)沒(méi)有十分明確的新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)，尤其對(duì)今后中間業(yè)務(wù)的持續(xù)增長(zhǎng)表示擔(dān)憂。不少分行都認(rèn)為，產(chǎn)品和服務(wù)才是中間業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的根本，因此建議，總行在下達(dá)業(yè)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)和加大激勵(lì)力度的同時(shí)，更應(yīng)該加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，推出有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的新產(chǎn)品，并且優(yōu)化流程，給予分行更具體的指導(dǎo)和政策措施，提高綜合營(yíng)銷(xiāo)和服務(wù)能力。4.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)仍有發(fā)展?jié)摿?，需要總行進(jìn)一步加強(qiáng)指導(dǎo)，也存在一些現(xiàn)實(shí)困難需盡快解決。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，出于政策理解不透徹等原因，部分分行的個(gè)貸業(yè)務(wù)發(fā)展較為遲緩，但從另一方面也說(shuō)明，如果政策傳導(dǎo)和管理到位，未來(lái)的發(fā)

10、展空間還是較大的。例如，有的分行轄下的一些二級(jí)行由于所處地區(qū)過(guò)去房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展緩慢、信用狀況欠佳，多年來(lái)個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)幾乎停滯，盡管后來(lái)市場(chǎng)環(huán)境已經(jīng)好轉(zhuǎn)，但基層行的經(jīng)營(yíng)思路在近年也未調(diào)整，個(gè)人住房貸款未再作起步?？梢钥闯觯恍┗鶎有信f的經(jīng)營(yíng)思路或者過(guò)去限制性政策的慣性還沒(méi)有完全消除，也在一定程度上反映了個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展具有潛力。同時(shí)分行反映，在個(gè)貸市場(chǎng)上，同業(yè)的違規(guī)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)成為阻礙我行個(gè)貸業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素之一。例如，北京地區(qū)一些同業(yè)違反121號(hào)文件，對(duì)還未封頂?shù)臉潜P(pán)發(fā)放個(gè)貸，甚至提前與我行提供開(kāi)發(fā)貸款的開(kāi)發(fā)商合作違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款。分行建議，一方面總行應(yīng)優(yōu)化流程、提高服務(wù)效率和質(zhì)量，另一方面

11、總行層面應(yīng)向上級(jí)監(jiān)管部門(mén)積極反映，從源頭上提高市場(chǎng)的規(guī)范性。5.中心城市行計(jì)劃單列后，總、分行對(duì)計(jì)劃單列行的管理中存在一些銜接不暢，須盡快明確計(jì)劃單列行的管理模式。目前總行對(duì)計(jì)劃單列的中心城市行直接下達(dá)業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，其余業(yè)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、授權(quán)、人員、機(jī)構(gòu)等日常工作和考核仍歸一級(jí)分行管理。分行認(rèn)為，目前的管理模式使得省分行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)指揮管理力度弱化，財(cái)務(wù)資源由總行配置，使得分行對(duì)下考核和管理的激勵(lì)和約束不足。另外，分行普遍表達(dá)了對(duì)總行下一步將如何調(diào)整和改革計(jì)劃單列行管理模式預(yù)期的不確定性。建議總行資債部盡快研究確定計(jì)劃單列中心城市行的管理模式，計(jì)財(cái)部也會(huì)在近期研究落實(shí)在此過(guò)渡期間有關(guān)計(jì)劃單列行的考

12、核政策。6.部分分行對(duì)經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)的理解和運(yùn)用仍存在一定偏差，綜合算帳的概念還需繼續(xù)深入貫徹。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，部分分行認(rèn)為總行對(duì)一些產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)設(shè)置較高，導(dǎo)致該項(xiàng)產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)增加值為負(fù)，從而約束了業(yè)務(wù)發(fā)展，建議總行下調(diào)相應(yīng)的系數(shù)，包括外匯貸款和銀行承兌匯票的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)等。例如，有分行提出按目前的銀行承兌匯票的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)測(cè)算，該項(xiàng)業(yè)務(wù)是虧損的，因此影響了以簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)為主的“一汽銷(xiāo)售金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)”的順利運(yùn)行。從分行提出的問(wèn)題看，他們對(duì)經(jīng)濟(jì)資本概念和管理用途的理解還不夠透徹。經(jīng)濟(jì)資本作為抵御非預(yù)期損失的資本，應(yīng)該與產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配，從而真實(shí)反映一項(xiàng)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的資本成本。我行

13、引入經(jīng)濟(jì)資本管理，目的之一就是要更為精準(zhǔn)地計(jì)算和衡量產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的真實(shí)效益貢獻(xiàn)，而絕非將其作為事后人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)的工具。如果將本來(lái)賠錢(qián)的產(chǎn)品人為算一個(gè)賺錢(qián)的帳，不僅是自欺欺人，更是扭曲導(dǎo)向，損害的是全行價(jià)值創(chuàng)造。正確的判斷思路是，如果分行經(jīng)營(yíng)某項(xiàng)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)確實(shí)虧損，則應(yīng)該考慮其他相關(guān)收益、客戶的綜合收益和長(zhǎng)遠(yuǎn)收益來(lái)進(jìn)行分析判斷并合理決策，而不應(yīng)寄希望于總行管理參數(shù)的調(diào)整改變虧損事實(shí)。計(jì)財(cái)部將會(huì)繼續(xù)加強(qiáng)關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本管理的宣傳和指導(dǎo)，幫助分行正確理解和合理運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本以進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理水平。另外，如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)或某個(gè)客戶能給全行帶來(lái)正的綜合效益，而其中有的分行賺錢(qián)，有的分行虧錢(qián)，則集團(tuán)客戶部門(mén)應(yīng)做好利益分解測(cè)算，可以通過(guò)利益補(bǔ)償機(jī)制做好分行之間的利益調(diào)整，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)整體發(fā)展。7.其他本次調(diào)研中還有分行反映，股改后總行對(duì)分行領(lǐng)導(dǎo)班子的激勵(lì)政策不夠明朗，對(duì)員工薪酬分配缺乏統(tǒng)一的指導(dǎo)，建議總行人力資源部盡快研究有關(guān)問(wèn)題。此外，分行反映公司業(yè)務(wù)最主要的競(jìng)爭(zhēng)力要素是價(jià)格，總行按經(jīng)濟(jì)增加值對(duì)分行進(jìn)行考核后，分行會(huì)綜合考慮當(dāng)期效益、客戶關(guān)系維護(hù)對(duì)長(zhǎng)期效