商業(yè)銀行小微企業(yè)金融信貸實(shí)戰(zhàn)案例火鍋店經(jīng)營(yíng)商貸款案例

1、火鍋店經(jīng)營(yíng)商貸款案例餐飲行業(yè)有其自身顯著的特點(diǎn)，比如利潤(rùn)高、存貨少、以現(xiàn)金方式結(jié)賬等，同時(shí)一次性投入較大，而且其地理位置及環(huán)境是需要重點(diǎn)關(guān)注的影響因素，對(duì)行業(yè)的收入及利潤(rùn)的影響十分顯著。本期，我們將分析一家餐飲店的貸款業(yè)務(wù)，從而了解該行業(yè)的基本特點(diǎn)和貸款模式。一、業(yè)務(wù)受理客戶(hù)是主動(dòng)電話咨詢(xún)*銀行*分行營(yíng)業(yè)部并說(shuō)明其基本情況和貸款目的的。信貸員通過(guò)詢(xún)問(wèn)客戶(hù)，知道客戶(hù)是通過(guò)朋友介紹得知*銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的，他經(jīng)營(yíng)一家火鍋店，希望貸款7萬(wàn)元租一輛出租車(chē)，主要用途是在跑車(chē)賺錢(qián)之余，方便中午給女兒回家做飯，同時(shí)滿足自家火鍋店進(jìn)貨所需，可謂一車(chē)多用?？蛻?hù)的想法很獨(dú)特，但聽(tīng)他介紹也確實(shí)發(fā)現(xiàn)其利用十分充分

2、，了解完基本情況后，信貸員約客戶(hù)抽時(shí)間到銀行填寫(xiě)申請(qǐng)。二、客戶(hù)情況客戶(hù)小王，1972年出生，高中學(xué)歷，和丈夫共同在*市經(jīng)營(yíng)一家火鍋店，火鍋店離市區(qū)較遠(yuǎn)。同時(shí)，客戶(hù)家住*市新城區(qū)某小區(qū)，女兒在*市某中學(xué)上學(xué)?？蛻?hù)貸款的目的就是租用一輛出租車(chē)，這樣一方面可以照顧火鍋店的生意，不需要再雇車(chē)進(jìn)貨，完全可以自己進(jìn)貨，同時(shí)也可以中午回家給女兒做飯，另外，可以利用閑暇時(shí)間跑車(chē)?yán)唾嵭╁X(qián)貼補(bǔ)家用。小王夫婦的經(jīng)營(yíng)歷史較長(zhǎng)，一開(kāi)始經(jīng)營(yíng)木材生意，后來(lái)轉(zhuǎn)而經(jīng)營(yíng)酒店。目前該酒店仍然存在，在*市區(qū)，酒店服務(wù)包括會(huì)議、餐飲和住宿，當(dāng)時(shí)除了租店，光裝修就花費(fèi)了46萬(wàn)元，但由于規(guī)模限制及經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，目前該酒店基本處于停業(yè)狀態(tài)，由

3、于租賃合同尚未到期，還有3個(gè)月的期限，因此目前仍勉強(qiáng)維持經(jīng)營(yíng)。主要員工有：后廚6個(gè)，月工資2000元；服務(wù)員4個(gè)，月工資1000元；吧臺(tái)1個(gè)，月工資1200元；3個(gè)月的費(fèi)用就是5萬(wàn)多元，但實(shí)際的經(jīng)營(yíng)進(jìn)賬收入幾乎為零。夫妻打算3個(gè)月后徹底停業(yè)。同時(shí)，客戶(hù)小王擁有3處林權(quán)證，大概價(jià)值20萬(wàn)元，由此可見(jiàn)，客戶(hù)本身是具備一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力的，由于酒店經(jīng)營(yíng)不善，客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)狀況大不如前?？蛻?hù)的丈夫老馮年齡比妻子大十多歲，以前曾是水利局下設(shè)的一個(gè)所得所長(zhǎng)，1991年由于和單位其他領(lǐng)導(dǎo)存在意見(jiàn)分歧，申請(qǐng)辦理了停薪留職，開(kāi)始經(jīng)營(yíng)生意，當(dāng)時(shí)打算復(fù)職，正在辦理相關(guān)手續(xù)，如果復(fù)制成功的話，工資恢復(fù)正常，可以貼補(bǔ)家用?？蛻?hù)

4、的火鍋店是在2008年10月份開(kāi)業(yè)的，開(kāi)業(yè)以來(lái)，生意一直非常紅火，雖然是在旗縣，但位于旗縣的主干道上，人流量較大?？蛻?hù)申請(qǐng)7萬(wàn)元微小企業(yè)貸款，期限為12個(gè)月，目的是租輛出租車(chē)和生意周轉(zhuǎn)。租車(chē)后客戶(hù)可以自己到市區(qū)進(jìn)羊肉和配料，節(jié)省了運(yùn)輸費(fèi)用，同時(shí)跑車(chē)收入可以貼補(bǔ)家用。在*市，通常租出租車(chē)需要繳納3萬(wàn)元的押金，同時(shí)每月租金3000元，一次付清一年的租金，即36000元，共計(jì)66000元，其余4000元用于火鍋店的生意周轉(zhuǎn)。三、貸前調(diào)查1、客戶(hù)經(jīng)朋友介紹，主動(dòng)打電話到*分行營(yíng)業(yè)部進(jìn)行咨詢(xún)；2、第二天，客戶(hù)到分行營(yíng)業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)的咨詢(xún)并填寫(xiě)了申請(qǐng)，同時(shí)帶來(lái)了營(yíng)業(yè)制造、稅務(wù)登記證、衛(wèi)生許可證和排放污物許可

5、證（餐飲業(yè)特殊行業(yè)許可證）等相關(guān)證件；3、客戶(hù)填寫(xiě)申請(qǐng)后，由于貸款目的和主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性較低，而且業(yè)務(wù)獨(dú)特，信貸員就客戶(hù)貸款的目的進(jìn)行了深入的問(wèn)詢(xún)信貸員主管將客戶(hù)分配給接待客戶(hù)的信貸員；4、客戶(hù)申請(qǐng)表錄入*銀行系統(tǒng)，查看客戶(hù)是否在*銀行有其他貸款；5、去客戶(hù)店里及家里分析（經(jīng)營(yíng)情況和家庭情況全面分析）。由于客戶(hù)店面地處旗縣，離市區(qū)較遠(yuǎn)，信貸員在去客戶(hù)店里的路上和客戶(hù)聊了很久，客戶(hù)詳細(xì)地介紹了她和丈夫的經(jīng)營(yíng)歷史，同時(shí)下午也去了客戶(hù)市區(qū)的住宅，房子很大，將近130平方米，裝修也很時(shí)尚，到處可見(jiàn)一家三口的全家福；6、上報(bào)審貸會(huì)；7、貸款發(fā)放通知客戶(hù)發(fā)放貸款后的定期回訪，進(jìn)行貸款后續(xù)監(jiān)控。從接收申請(qǐng)開(kāi)始

6、，整個(gè)受理過(guò)程2-3個(gè)工作日完成。四、財(cái)務(wù)分析（一）客戶(hù)初始投資分析客戶(hù)火鍋店于2008年10月開(kāi)業(yè)，初始投資主要有，購(gòu)買(mǎi)火鍋底料配方5萬(wàn)元，房租1.3萬(wàn)元，與房東簽訂了5年的租賃協(xié)議，租金為一年一交。從客戶(hù)一次簽訂5年房屋租賃協(xié)議，也可以看出客戶(hù)打算長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)，對(duì)生意前景充滿信心。同時(shí)，客戶(hù)花費(fèi)了5萬(wàn)多元進(jìn)行了店面裝修，從飯店環(huán)境可以看出客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的是中高檔餐飲，強(qiáng)調(diào)環(huán)境的舒適度和客戶(hù)體驗(yàn)感。購(gòu)進(jìn)設(shè)備花費(fèi)6萬(wàn)多元，明細(xì)詳見(jiàn)下表。羊肉、調(diào)料等食品類(lèi)貨物花費(fèi)1萬(wàn)元左右，辦理各類(lèi)證件1500元。圖表 1：設(shè)備明細(xì)表貨物名稱(chēng)數(shù)量買(mǎi)進(jìn)單價(jià)（元）買(mǎi)進(jìn)總價(jià)（元）空調(diào)（大）160006000空調(diào)（?。?1800

7、3600桌子910009000椅子481205760冰柜230006000保鮮柜215003000消毒柜（?。?7002800消毒柜（大）118001800電磁爐104604600煤氣灶1400400隔扇架1組40004000切肉機(jī)11100011000換氣扇1500500引風(fēng)機(jī)120002000暖壺1010100水壺（?。?025250水壺（大）16565鍋碗等2000合計(jì)62875（二）客戶(hù)現(xiàn)有存貨分析信貸員通過(guò)對(duì)火鍋店現(xiàn)有存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)算后得出目前火鍋店的存貨價(jià)值，詳見(jiàn)下表。由于餐飲業(yè)存貨較少，每天都會(huì)進(jìn)貨并銷(xiāo)售，因此存貨明細(xì)表中的存貨數(shù)量較少。圖表 2：存貨明細(xì)表貨物名稱(chēng)數(shù)量買(mǎi)進(jìn)單價(jià)（元）

8、買(mǎi)進(jìn)總價(jià)（元）燕京啤酒10件18180雪花啤酒30瓶2.163乾御興11件28308銀龍5瓶9.748.5寧城老窖8瓶68544小邁簍30箱601800老泥管5瓶28140羊肉25卷751875青菜200調(diào)料等4500燒餅100個(gè)1100合計(jì)9759（三）客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況分析客戶(hù)火鍋店全部為包間，共4個(gè)大包間，均為10人間；3個(gè)小包間，可容納4-5人；據(jù)服務(wù)員介紹，平均每桌的消費(fèi)為200元，人均消費(fèi)40-50元，由于目前是淡季，上座率為70%-80%，一般不翻桌。營(yíng)業(yè)額收入情況見(jiàn)下表。圖表 3：營(yíng)業(yè)額列表旺季（12月、1月、2月）淡季（6月、7月）普通月份1800-2000元/天1000元/天15

9、00元/天6萬(wàn)元/月3萬(wàn)元/月4.5萬(wàn)元/月這樣估算，一年的營(yíng)業(yè)收入為：6*3+3*2+4.5*7=55.5（萬(wàn)元）。（四）資產(chǎn)負(fù)債表圖表 4：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元現(xiàn)金及銀行存款現(xiàn)金35000應(yīng)付賬款0銀行存款0合計(jì)35000短期負(fù)債0應(yīng)收賬款9759存貨長(zhǎng)期負(fù)債0固定資產(chǎn)50300設(shè)備1911負(fù)債合計(jì)0預(yù)付房租所有者權(quán)益96970總資產(chǎn)96970負(fù)債及權(quán)益96970具體分析如下：1、資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金為35000元，為客戶(hù)持有的流動(dòng)資金，在客戶(hù)火鍋店中，信貸員說(shuō)明查看現(xiàn)金的目的就是為了更好地調(diào)查分析，從而幫助客戶(hù)盡快取得貸款，因此，客戶(hù)很爽快地給信貸員查看了現(xiàn)金。2、存貨為9759元，詳見(jiàn)信貸員

10、通過(guò)點(diǎn)貨制作的存貨明細(xì)單。3、固定資產(chǎn)中設(shè)備為50300元，其中設(shè)備明細(xì)表中顯示的設(shè)備總計(jì)為62875元，在資產(chǎn)負(fù)債表中顯示的設(shè)備是扣除折舊后的價(jià)格，考慮到設(shè)備都是新購(gòu)進(jìn)的全新設(shè)備，使用時(shí)間尚未超過(guò)一年，按80%的折舊率計(jì)算后，設(shè)備的凈值為50300元，顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中。4、預(yù)付房租是客戶(hù)的資產(chǎn)，列支在資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)下。5、客戶(hù)沒(méi)有負(fù)債，因此其權(quán)益等于總資產(chǎn)，為96970元。（五）利潤(rùn)表圖表 5：利潤(rùn)表單位：元由于客戶(hù)每天都有詳細(xì)的賬本記錄，月度營(yíng)業(yè)額是通過(guò)核算加總每天賬本記錄確定的。通過(guò)詳細(xì)的加權(quán)平均計(jì)算出客戶(hù)火鍋店的成本率為42%（詳見(jiàn)交叉檢驗(yàn)分析中的成本交叉檢驗(yàn)過(guò)程），這樣可以得

11、出客戶(hù)每天營(yíng)業(yè)額對(duì)應(yīng)的成本以及毛利率。費(fèi)用主要包括房租、工人工資、運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi)及煤氣費(fèi)和取暖費(fèi)，其中房租、運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)和取暖費(fèi)都是將一年的總費(fèi)用平均分?jǐn)偟矫總€(gè)月，每個(gè)月都是固定支出，通過(guò)查看相應(yīng)水電表及繳費(fèi)單確定。共雇用了5個(gè)工人，其中吧臺(tái)1人，工資為1250元/月，服務(wù)員2人，工資為750元/月，后廚2人，工資為750元/月，合計(jì)每月工資支出為4250元/月。通過(guò)以上分析計(jì)算出火鍋店的凈利潤(rùn)，減去每月在*市區(qū)住宅的按揭房貸以及家庭開(kāi)支后，確定了客戶(hù)每月的可支配收入。客戶(hù)開(kāi)業(yè)的第一個(gè)月為凈虧損，主要是由于處于開(kāi)業(yè)初期，生意較為冷淡造成的，隨著客流量的增大，火鍋店逐漸開(kāi)始盈利。五、軟信息

12、分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)歷史較長(zhǎng)，先后從事多種經(jīng)營(yíng)，包括木材生意、酒店及餐飲業(yè)，而且客戶(hù)本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)，具有很好的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，但是由于經(jīng)營(yíng)酒店時(shí)出現(xiàn)了虧損，損失了大部分的積蓄，客戶(hù)陷入了財(cái)務(wù)困境?？蛻?hù)并沒(méi)有一蹶不振，而是繼續(xù)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)火鍋店，經(jīng)過(guò)一年時(shí)間的經(jīng)營(yíng)，取得了不錯(cuò)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。從客戶(hù)貸款的目的來(lái)看，雖然客戶(hù)從前有著較舒適的生活環(huán)境，但是為了生意及家庭，租車(chē)跑出租來(lái)補(bǔ)貼家用照顧孩子，可見(jiàn)客戶(hù)有很強(qiáng)的吃苦耐勞精神，對(duì)家庭也具有很強(qiáng)的責(zé)任感，而且為人聰明，有著較好的經(jīng)營(yíng)頭腦?？蛻?hù)的擔(dān)保人也姓王，在某銀行上班，是客戶(hù)的弟媳婦。同時(shí)擔(dān)保人在廣場(chǎng)附近有一家婚紗攝影店，在作擔(dān)保的時(shí)候，擔(dān)保人帶來(lái)了自己的工資單

13、和婚紗店的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等作為擔(dān)保。六、交叉檢驗(yàn)（一）成本的交叉檢驗(yàn)客戶(hù)口述其火鍋店的毛利為60%，通過(guò)成本核算過(guò)程確定了火鍋店的成本為42%，與客戶(hù)口述一致，具體核算過(guò)程如下表所示。圖表 6：成本核算大類(lèi)名稱(chēng)細(xì)分類(lèi)名稱(chēng)1細(xì)分類(lèi)名稱(chēng)2成本（元）售價(jià)（元）比例（%）成本率（%）鍋底（2.5%）鴛鴦鍋15182.5%*100%0.83菜（70%）葷菜（50%）羊肉15元/斤，損耗0.5元13元/半斤70%*50%*15%0.59成本率0.371成本率0.554肥牛12.5元/斤，無(wú)損耗18元/半斤70%*50%*15%0.35素菜（50%）茼蒿0.8元/斤，1斤1盤(pán)5元/盤(pán)70%*50%*80%0.16

14、成本率0.554紅薯1.8元/斤，1斤1盤(pán)6元/盤(pán)70%*50%*20%0.3主食（10%）燒餅1個(gè)0.8元，1盤(pán)2個(gè)，油1元6元/盤(pán)10%*60%0.430.329小饅頭1元1袋，1袋1盤(pán)6元/盤(pán)10%*30%0.17面條1.6元1袋，出2盤(pán)4元/盤(pán)10%*10%0.2酒水（15%）啤酒（50%）燕京18元/件/12瓶3元/瓶15%*50%*65%0.50.5160.472雪花25元/件/12瓶5元/瓶15%*50%*35%0.42白酒（50%）盤(pán)龍58元/件/6瓶18元/瓶15%*50%*50%0.540.56乾御興28元/瓶48元/瓶15%*50%*50%0.58小料（2.5%）自制芝麻

15、醬2元2元100%1加權(quán)平均總成本=2.5%*1+70%0.371+10%*0.329+15%*0.516+2.5%1=42%（二）營(yíng)業(yè)額的交叉檢驗(yàn)1、營(yíng)業(yè)額如下表所示，開(kāi)業(yè)至今銷(xiāo)售額為318400元，與客戶(hù)口述30萬(wàn)元銷(xiāo)售額一致。圖表 7：營(yíng)業(yè)額表旺季（12月、1月、2月）淡季（6月、7月）普通月份1800-2000元/天1000元/天1500元/天6萬(wàn)元/月3萬(wàn)元/月4.5萬(wàn)元/月2、據(jù)客戶(hù)詳細(xì)的賬本顯示，與上面口述一致，損益表是取賬本數(shù)據(jù)得出的。3、據(jù)客戶(hù)及服務(wù)員口述，淡季每天消毒餐具25-30套，取中間值27.5套，人均消費(fèi)30-40元，取35元，則推出營(yíng)業(yè)額為27.5*35=963（

16、元），與之前顯示淡季營(yíng)業(yè)額相符。4、據(jù)客戶(hù)口述，平均消費(fèi)200元/桌，共9個(gè)桌，旺季上座率基本是90%-100%，不翻臺(tái)，則旺季銷(xiāo)售額為200*9*0.9=1620（元），與上表顯示旺季營(yíng)業(yè)額相符；淡季上座率基本為60%左右，不翻臺(tái)，則淡季銷(xiāo)售額為200*9*60%=1080（元），與上表顯示淡季營(yíng)業(yè)額基本一致。（三）權(quán)益的交叉檢驗(yàn)圖表 8：權(quán)益交叉檢驗(yàn)分析 單位：元初始投資（2008年11月）配方 50000房租 13000庫(kù)房 3000裝修 50000設(shè)備 62875存貨 9759辦證 1500總計(jì) 190134期間收入+72868期間開(kāi)支-凱萊酒店賠 50000-折舊 12575-裝修

17、50000-配方 50000-辦證 1500期末權(quán)益合計(jì)98927實(shí)際權(quán)益（資產(chǎn)負(fù)債表）96970權(quán)益交叉檢驗(yàn)的誤差（98927-96970）/96970=2%，權(quán)益誤差在1%-5%為可接受范圍七、貸款審批通過(guò)以上案例的分析，我們可以看出，客戶(hù)提供了完整的賬本記錄，信貸員通過(guò)成本、營(yíng)業(yè)額和權(quán)益交叉檢驗(yàn)后，驗(yàn)證了所收集客戶(hù)資料的真實(shí)性，通過(guò)詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析和成本核算，信貸員確定客戶(hù)的利潤(rùn)率，顯示客戶(hù)有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，具備還款能力；同時(shí)，根據(jù)和客戶(hù)的交流，以及各方面的軟信息分析也表明，客戶(hù)有穩(wěn)定的家庭和經(jīng)營(yíng)收入，經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)豐富，有較好的還款意愿。通過(guò)信貸員介紹及分析計(jì)算，審貸會(huì)進(jìn)行了雙重考慮，一方面

18、，客戶(hù)月平均可支配收入為9525元，這樣按照月還款額為月可支配收入的70%來(lái)計(jì)算，公式如下：9525*70%/912=7.3，其中912元為1萬(wàn)元平均每月的還款額，銀行可以為客戶(hù)提供7.3*10000=73000（元）的貸款。同時(shí)，審貸會(huì)考慮到客戶(hù)家庭的特殊情況，還為其作了一個(gè)預(yù)測(cè)分析，具體分析如下，因?yàn)椋蛻?hù)的愛(ài)人下個(gè)月就要復(fù)職了，具體的復(fù)職證明也提供給信貸員了，這樣客戶(hù)的工資收入3000元/月可貼補(bǔ)家用和經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，另外，包車(chē)以后每月的運(yùn)費(fèi)500元也沒(méi)了，包車(chē)月收入大概為1500元，以此預(yù)測(cè)客戶(hù)貸款額度為（9525+3000+500+1500）*70%/912=11.1.因此通過(guò)預(yù)測(cè)，客戶(hù)現(xiàn)金流充裕，滿足其還款額的資金需求。因此，審貸會(huì)根據(jù)信貸員提供的信息，決定受理該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)，并發(fā)放7萬(wàn)元貸款，期限12個(gè)月，年利率16.8%，按月等額還本付息，每月還款計(jì)劃為6300元左右。八、貸后管理貸款發(fā)放后，信貸員首次回訪是上門(mén)回訪的，正好客戶(hù)已經(jīng)租用了一輛出租車(chē)用于營(yíng)運(yùn)及進(jìn)貨，火鍋店不在市區(qū)，信貸員打電話給客戶(hù)要求上門(mén)