2007年企業(yè)財務(wù)審計部工作總結(jié)

1、青，取之于藍而青于藍；冰，水為之而寒于水2007年企業(yè)財務(wù)審計部工作總結(jié)【 財務(wù)審計部工作總結(jié)】 2021年是*集團公司推動行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)進展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，要求（規(guī)范）管制的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)進展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一肯定的成果。為了總結(jié)閱歷經(jīng)驗，更好的完成2021年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié) 一、2021年財務(wù)審計工作的簡要回顧 （一）財務(wù)方面的工作 1、切實加強財務(wù)管制 財務(wù)審計部主要詳細負責(zé)集團公司各類資

2、產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管制和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。 2、強力整頓財經(jīng)秩序 依據(jù)集團公司財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的支配和財務(wù)收支自查工作方案，圍繞市局“要求（規(guī)范）行業(yè)經(jīng)營行為，推進*行業(yè)的健康進展，為國家制造和積累更多的財寶”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、推進要求（規(guī)范）、推動進展”為指導(dǎo)思想，仔細開展財務(wù)自查工作。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。 3、加強資金管制的作用 為了要求（規(guī)范）*集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管制，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，推進集團健康進展。為確保各項工作

3、有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。 4、增加財務(wù)服務(wù)意識 2021年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、要求（規(guī)范）、透亮、效益”的原則，加強財務(wù)管制，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。 為了適應(yīng)新形勢下的進展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行從頭修訂和完善。依據(jù)財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際狀況，組織匯編了*集團的財務(wù)制度。 為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的要求（規(guī)范）力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、精準、

4、完全；強化財務(wù)的猜測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管制，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。 5、預(yù)算管制得到穩(wěn)步推動 我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不肯定期的向預(yù)算委員會反饋狀況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)肯定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好2021年全面預(yù)算工作積累了閱歷。 6、充分利用稅收政策 （二）審計方面的工作 1、全面迎接國家審計 2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位 3、制肯定并學(xué)習(xí)了財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法 4、依據(jù)市局財務(wù)審計工作會

5、議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求 （1）連續(xù)鞏固推行財務(wù)管制模塊，加強財務(wù)人員的管制意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管制的職能作用。 （2）全員樹立財務(wù)管制是企業(yè)管制的核心思想，增加危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，盡力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。 （3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。 二、存在的問題 2021年，我部財會審計工作在很多方面均有了明顯的進步，但依然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在 一是需求加大制度建設(shè)的力度； 二是加強對分、子公司的財務(wù)管制； 三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高； 四是財會人員政治素養(yǎng)和工作作風(fēng)尚需改進。 三、202

6、1年財務(wù)審計部工作的初步思路 2021年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管制，提升經(jīng)濟運行質(zhì)量，對我司的長遠進展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們覺得主要從以下幾個方面開展工作 （一）增加服務(wù)。 一是加強對各分、子公司的服務(wù)。 二是加強對集團公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。 三是加強對上級主管部門的服務(wù)。 四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。 （二）加強管制。 一是加強制度建設(shè)、總公司制肯定基本制度、分子公司依據(jù)其特別性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強制度執(zhí)行狀況的檢查。 二是加強對資金管制。管制好各個環(huán)節(jié)，并堅持敏捷運用原則，確保在要求（規(guī)范）的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。 三是加強財產(chǎn)管制。堅持每季度清查一

7、次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理批閱，對財產(chǎn)的購置、用途、修理和報廢，統(tǒng)一由綜合管制部門管制，確保國有財產(chǎn)的不流失。 （三）有效監(jiān)督。 （四）加強掌握。 （如數(shù)家珍）開拓創(chuàng)新。 在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門起志的共起盡力，雖然我們?nèi)〉昧艘豢隙ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持，取得了單位起事的信任。但是隨著改革的縱深推動，我們將面臨很多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善，財務(wù)審計方法需求進一步改進，財務(wù)審計力度需求進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，盡力使財務(wù)審計工作再上新臺階。 我推舉

8、企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié) 文一： 近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管制的“一號工程”。隨著企業(yè)進展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。 合肥供電公司在深化分析企業(yè)管制需求的基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標體系。審計部門依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵掌握點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作打算建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參與的審計工作聯(lián)席會議，肯定期通報審計管制工作的進展和審計成果運用狀況，討論解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價

9、，調(diào)動和激發(fā)一線管制人員的工作主動性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。 合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管制力量開展審計工作。通過制肯定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管制進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計打算體系管制。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管制中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前頂目審查、事中監(jiān)督管制和事后造價掌握的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標審計

10、、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管制，全面消退了審計“盲區(qū)”。 一、加強過程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量 質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管制等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。 在管制規(guī)范化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管制、內(nèi)部掌握、風(fēng)險管制、考核評估等方面，制肯定和完善了21項管制方法和實施方案，具體規(guī)肯定審計年度打算制肯定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量掌握、檔案管制等全操作流程規(guī)范體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。 在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作

11、。該公司審計人員主動學(xué)習(xí)erp操作流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的頂目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，根據(jù)資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)操作流程，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時，快速供應(yīng)相關(guān)支撐資料。在日常管制中，可以結(jié)合風(fēng)險管制工作精準修正審計打算，并為管制決策供應(yīng)系統(tǒng)化、多樣化的幫助信息，大大提高了審計工作效能。 為避開審計整改不到位、不完全，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管制。審計部

12、門將近年來檢查發(fā)覺的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的合成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。起時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的看法和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議接受等狀況進行肯定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)覺的問題和整改狀況進行分析討論，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制造用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管制、討論型管制。 此外，合肥供電公司還根據(jù)審計成果運用考核評價方法和依法從嚴治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。 通過增加內(nèi)部審計要求（規(guī)范）化、信息化水平，加強成果應(yīng)用，合肥供電公

13、司審計頂目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管制類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計看法和建議120余條，推進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管制中的增值作用。 二、創(chuàng)新管制手段 實現(xiàn)持續(xù)進展 合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、頂目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康進展。 合肥供電公司主要負責(zé)人分管審計部，審計部門參加企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管制工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管制體制，整合相關(guān)資源，建立要求（規(guī)范）、健全、順暢、

14、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的熟悉和協(xié)作度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益深厚。 審計任務(wù)需求和人力資源不足的沖突一始終是合肥供電公司關(guān)注并全都力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管制專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導(dǎo)師帶徒、頂目主審競聘、審計人員評價、汲取多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司頂目主審開展頂目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作力量和頂目質(zhì)量。 另外，合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，推進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。 合肥供電公

15、司還特殊重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作閱歷、撰寫專題論文、開展課題討論等方式，推出了一系列理論成果。近年來，依法治企環(huán)境下的審計成果管制對縣公司審計頂目實施審計督導(dǎo)等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管制創(chuàng)新多個獎項。 此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對詳細問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探究開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計操作流程中引入施工工藝詳解制度、多類型頂目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一肯定的成效。 文二： 2021年，青田縣的內(nèi)部審

16、計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下，深化探究內(nèi)部審計工作的新思路、新方法，充分調(diào)動全縣廣闊內(nèi)審人員的工作主動性，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、推進財務(wù)要求（規(guī)范）管制方面取得了較好的成效。 一、健全內(nèi)審組織機構(gòu)，加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，2021年以來，我局建議并通過縣府辦印發(fā)了青田縣始終部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計實施方案，成立縣經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣長擔(dān)當組長，組織部長、紀委書記擔(dān)當副組長，縣經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責(zé)起志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣始終部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu)，成立經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由單

17、位紀委書記(紀檢組長)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機構(gòu)成員，明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任人，切實加強對經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，全縣101個一級預(yù)算單位先后建立同內(nèi)審組織機構(gòu)，并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位，準時調(diào)整經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小合成員，截止11月15日，共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。 二、建立培訓(xùn)訓(xùn)練長效機制，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)，推動全縣內(nèi)審工作上新臺階，從2021年開頭，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參與全市內(nèi)審人員后

18、續(xù)訓(xùn)練和崗位資格證書考試培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員訓(xùn)練培訓(xùn)班，邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作要求（規(guī)范）、內(nèi)部審計計算機應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容，并深化講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)覺問題的思索與提煉，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用，浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)肯定等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人，初步建立同內(nèi)審人員培訓(xùn)訓(xùn)練的長效機制。 三年來，通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計實踐，有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)學(xué)問和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一同，為各單

19、位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個重要的學(xué)習(xí)實踐與溝通平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員，工作閱歷與業(yè)務(wù)力量相對不足，開展內(nèi)審工作，特殊是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任重點檢查工作，為他們供應(yīng)了一個難得的深化學(xué)習(xí)財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機會，通過細全都深化的自查、互查與重點檢查，查錯糾弊，“相互挑刺”，對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加強內(nèi)掌握度建設(shè)，要求（規(guī)范）財政財務(wù)管制行為，構(gòu)建反腐倡廉懲防體系同到了特別重要的作用。 三、整合利用內(nèi)審機構(gòu)力氣，實現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計兩年全掩蓋的目標。2021年，我們在仔細總結(jié)利用內(nèi)部審計機構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上，與縣紀委、縣委組織部

20、聯(lián)合出臺了青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任監(jiān)督管制制度，明確從任前告知、年度經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟責(zé)任審計、成果利用等六個方面對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行狀況加強監(jiān)督。今年上半年，我們依據(jù)制度的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員，從2月15日開頭對全縣41個縣始終部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部2021年度經(jīng)濟責(zé)任履行狀況進行了為期一個月的重點檢查，共查出違規(guī)金額652萬元，管制不要求（規(guī)范）金額5752萬元，發(fā)覺了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未準時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)省六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后，為組織部門考察任用干部

21、供應(yīng)了重要依據(jù)，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。2021年以來，通過開展經(jīng)濟責(zé)任重點檢查，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督，實現(xiàn)了兩年對全縣全部一級預(yù)算單位經(jīng)濟責(zé)任審計全掩蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后，得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度確定，縣長徐光文批示：“此報告甚好。請審計局仔細督促，確保各項建議落到實處。請財政局仔細總結(jié)借鑒，就相關(guān)問題討論對策，切實加強各類資金的要求（規(guī)范）化管制，推進增收節(jié)支，降低行政成本。” 四、主動宣揚內(nèi)部審計，各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知，組織全縣內(nèi)審人員參與內(nèi)審后續(xù)訓(xùn)練，以及深化開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審和

22、經(jīng)濟責(zé)任重點審計工作，引同了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的熟悉不斷提高，內(nèi)部審計的社會作用得到了進一步擴大。目前全縣全部一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費、差旅費、住宿費等費用，各單位及縣會計核算中心都賜予全額報銷;對抽調(diào)參與經(jīng)濟責(zé)任重點審計工作的內(nèi)審人員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿意了審計部門的要求，并支配好抽調(diào)人員的工作連接，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。 文三： 我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個中心，進

23、一步拓展工作思路，主動推動內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管制審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的動身點和落腳點放在推進進展、推進管制、推進提高效益，強化內(nèi)部掌握、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作，取得了明顯的成果。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計頂目6819項，查出損失鋪張2488萬元，增加效益13008萬元,提出建議看法被接受1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴厲財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管制、維護經(jīng)濟秩序、推進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟跨越式進展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了主動的作用。 一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”，主動開展內(nèi)部審計工作

24、 全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以推進加強單位內(nèi)部管制和掌握、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，主動進行工作重點“轉(zhuǎn)型”，仔細開展審計工作。 一是主動開展內(nèi)掌握度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管制操作流程以及內(nèi)掌握度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟識的優(yōu)勢，2021年共開展了206項內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固肯定資產(chǎn)管制，對三縣公司的貨幣資金、物資管制和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管制實施了內(nèi)控評價。根據(jù)內(nèi)控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管制存在著比較大的風(fēng)險，提出了加強管制的6條看法，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報

25、告。市公安局為進一步要求（規(guī)范）建設(shè)工程竣工決算審計費收取規(guī)范，制肯定了關(guān)于調(diào)整建設(shè)頂目竣工決算審計費收取規(guī)范的規(guī)肯定(合公通202118號文件)，強化了內(nèi)部建設(shè)頂目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管制，提高了建設(shè)頂目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施方法、合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作操作流程等制度加強內(nèi)部管制并優(yōu)化操作操作流程，進一步明確任務(wù)分工，界肯定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負其責(zé)，推進了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市其次人民醫(yī)院根據(jù)衛(wèi)生部頒布的衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)肯定，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員

26、，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制肯定了二院內(nèi)審工作職責(zé)(細則)等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。 二是突出建設(shè)頂目審計。為了節(jié)省建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點，主動地開展建設(shè)頂目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)頂目5906個。合肥電信分公司審計部2021年連續(xù)嚴把審計質(zhì)量關(guān)，嚴格根據(jù)省公司的要求，對具備條件的工程頂目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認肯定通信工程頂目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公

27、司合肥卷煙廠基建及零星修理送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團)有限公司接審頂目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審肯定頂目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程頂目的審計，有效地預(yù)防了建設(shè)工程頂目高估冒算行為，保證了工程頂目質(zhì)量，節(jié)省了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。 三是連續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務(wù)收支審計214項，推進

28、了各單位財務(wù)管制工作的要求（規(guī)范）化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府選購環(huán)節(jié)，留意嚴格把關(guān)，極力提升選購資金節(jié)省效率，強化對政府選購的監(jiān)管。截至2021年10月份，全區(qū)自行選購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)省資金273萬元，資金節(jié)省率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、十里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居2021年1-6月份財務(wù)收支狀況進行了審計。市大路局對所屬11個單位2021年財務(wù)收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)覺問題36個，提出審計看法38條，所

29、審頂目均下發(fā)了審計看法書，并進行跟蹤落實。 四是大力開展經(jīng)濟責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。通過審計，強化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責(zé)任意識、自我約束意識，推進了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局2021年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟責(zé)任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計，盡力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與職業(yè)素養(yǎng)相結(jié)合。市建委、市民政局、市訓(xùn)練局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市大路局、蜀山區(qū)訓(xùn)練局等單位，也主動開展經(jīng)

30、濟責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。 十是加強合起管制工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益，嚴格根據(jù)合起法規(guī)肯定，對企業(yè)涉外的全部協(xié)議、合起進行仔細審核、嚴格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟合起342份，金額達8690.90萬元，無違約合起發(fā)生，很好的規(guī)避了合起風(fēng)險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至2021年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合起1742份，合起進展報告259份。合肥市建設(shè)投資控股(集團)有限公司嚴格根據(jù)集團公司合起管制暫行方法要求（規(guī)范）合起的訂立、審查，從維護公司利益角

31、度動身，修改不合法不合規(guī)之處，避開潛在風(fēng)險，全年共審查合起300余份，較好地履行了風(fēng)險掌握職能。 二、突出服務(wù)理念，盡力推動內(nèi)審協(xié)會建設(shè) 合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共起參加下，在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和協(xié)作下，仔細履行章程給予的義務(wù)，全面實施協(xié)會年初制肯定的工作方針和打算，突出重點，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管制、協(xié)調(diào)、服務(wù)、溝通職責(zé)。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念，主要做了以下工作。 一是推動內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一，抓好內(nèi)審人員連續(xù)訓(xùn)練和培訓(xùn)工作，推進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。依據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會2021年

32、工作要點的要求，圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動，組織了一系列活動，進一步要求（規(guī)范）審計行為，推動內(nèi)部審計工作進展。2021年5月，市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管制培訓(xùn)班，全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的主動性特別高，共有260余人參與了培訓(xùn)，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨全都辭，對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了安徽財經(jīng)高校老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計頂目質(zhì)量管制、內(nèi)部審計文書要求（規(guī)范）化，審計信息化等內(nèi)容，為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內(nèi)部審計制度，推進全市內(nèi)審工作的要求（規(guī)范）化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化

33、水平同到了主動的作用。其次，連續(xù)做好cia考試的宣揚、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標記，是提高內(nèi)審人員素養(yǎng)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣揚、報名工作投入了很大精力，2021年共組織了30人參與考試。 二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計頂目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作進展，合肥市內(nèi)審協(xié)會主動組織全市各內(nèi)部審計單位主動參與省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20212021年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計頂目的評比，以及2021年風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管制中的應(yīng)用和內(nèi)部審計質(zhì)量掌握與管制兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固肯定資產(chǎn)內(nèi)控管制審計”頂目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計頂目一等獎并獲

34、通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管制的相互應(yīng)用和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量掌握等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。 三是組織推舉參與全省2021年至2021年內(nèi)部審計先進單位和先進工和為懷念改革綻放30周年暨審計機關(guān)成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進集體和先進工的評比表彰活動。依據(jù)省審計廳關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議預(yù)備工作的通知(皖審發(fā)202174號)要求，為仔細總結(jié)我市內(nèi)部審計工作閱歷，推進內(nèi)部審計隊列建設(shè)和內(nèi)部審計事業(yè)進展，市內(nèi)審協(xié)會組織推舉了2021年至2021年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工,參與全省內(nèi)部審計工作先進評比活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位，合肥市建設(shè)投資控股(集團)有限