銀行分行內(nèi)控評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)

1、 xxx銀行分行內(nèi)控評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)內(nèi)評(píng)意字2014年第x號(hào)根據(jù)xxx分行2014年內(nèi)部評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)工作方案的通知（4號(hào)）安排，xxx分行評(píng)價(jià)組受省行指派，對(duì)貴行2014年內(nèi)部控制情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，本次內(nèi)控評(píng)價(jià)共涉及綜合管理、小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)、個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)及公司結(jié)算1個(gè)條線，取證單位包括xx分行、xx縣支行及所轄的中心支行，共出具事實(shí)確認(rèn)單2份，工作底稿9份，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題9條?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：一、評(píng)價(jià)組織實(shí)施基本情況（一）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)組。為確保此次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，xxx市分行成立了以巴永力副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，法律與合規(guī)部經(jīng)理為主評(píng)的6人內(nèi)控評(píng)價(jià)組，按業(yè)務(wù)條線分別組成了綜合管理、資產(chǎn)授信、公司結(jié)

2、算業(yè)務(wù)3個(gè)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)小組，根據(jù)每位評(píng)價(jià)組人員的工作特長(zhǎng)，指定了各業(yè)務(wù)條線評(píng)價(jià)小組的負(fù)責(zé)人，確保各項(xiàng)評(píng)價(jià)工作有序進(jìn)行。（二）深入開(kāi)展評(píng)前培訓(xùn)。為切實(shí)保證現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)質(zhì)量和效果，統(tǒng)一評(píng)價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)，在開(kāi)展評(píng)價(jià)活動(dòng)前，xxx市評(píng)價(jià)組于x月15日組織評(píng)價(jià)組成員認(rèn)真地學(xué)習(xí)了省分行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作的整體組織安排、內(nèi)控評(píng)價(jià)涉及的工作底稿、確認(rèn)單、問(wèn)題匯總表、評(píng)分表、條線分析報(bào)告等資料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)溝通注意事項(xiàng)等進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，保證了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，為現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作的有效開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。（三）開(kāi)展評(píng)前調(diào)查工作。2014年x月x日，xxx市評(píng)價(jià)組的各條線評(píng)價(jià)人員根據(jù)條線評(píng)價(jià)要點(diǎn)，編制了內(nèi)控

3、管理情況調(diào)查提綱，重點(diǎn)了解xx市分行經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況、內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理情況等內(nèi)容，并向xx市分行發(fā)送了關(guān)于開(kāi)展評(píng)前調(diào)查工作的函。xxx市分行于x月17日提供了相應(yīng)的資料，評(píng)價(jià)組成員按照條線分工分別進(jìn)行了評(píng)前分析，并編寫了條線分析報(bào)告，確定了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的取證對(duì)象、業(yè)務(wù)范圍、抽樣重點(diǎn)等內(nèi)容。（四）嚴(yán)格把控現(xiàn)場(chǎng)工作質(zhì)量。在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)過(guò)程中，內(nèi)控評(píng)價(jià)組不斷加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，保證現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。一是緊抓內(nèi)控四要素及各業(yè)務(wù)條線的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和部位，識(shí)別和發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；二是采取現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、分析性復(fù)核等方式從整體上把握各業(yè)務(wù)條線管理現(xiàn)狀，識(shí)別其控制薄弱環(huán)節(jié)，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查看檔案資料和日常履職情況，證明問(wèn)

4、題的存在性，從而體現(xiàn)出對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)日常處理狀況的評(píng)價(jià)；三是加強(qiáng)溝通，各條線評(píng)價(jià)小組每晚將當(dāng)日工作底稿發(fā)送給主評(píng)人，并集中反饋當(dāng)日評(píng)價(jià)總體感覺(jué)和發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，主評(píng)人針對(duì)工作底稿中存在的疑問(wèn)或不足，與評(píng)價(jià)人員溝通，并提示關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，形成與評(píng)價(jià)人員的有效溝通，提高現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作效率。在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)結(jié)束后，各條線評(píng)價(jià)小組自我審驗(yàn)確認(rèn)單、工作底稿、問(wèn)題匯總表、評(píng)分表之間的一致性，在此基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)小組之間進(jìn)行交叉互審，從而進(jìn)一步確保各項(xiàng)工作的質(zhì)量。二、被評(píng)價(jià)單位基本情況（一）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況xxx市分行內(nèi)設(shè)11個(gè)一級(jí)部門和2個(gè)二級(jí)部門，分別為辦公室、人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、法律與合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融

5、部、紀(jì)檢監(jiān)察部、零售信貸部、公司業(yè)務(wù)部、授信管理部和會(huì)計(jì)與營(yíng)運(yùn)部，x個(gè)二級(jí)部門分別為電子銀行部、小企業(yè)金融部，所轄x個(gè)縣（市）支行，共有儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)xx個(gè)，其中一類網(wǎng)點(diǎn)x2個(gè)，二類網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)，代理網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)。截止2014年x月底，市分行從業(yè)人員共計(jì)x人，其中：本科及以上學(xué)歷x人，占總?cè)藬?shù)0.00%，大專學(xué)歷人員1x人，占總?cè)藬?shù)xx%；從事儲(chǔ)匯專業(yè)5年以上的人員有x人，占總?cè)藬?shù) 77.47%。xx縣支行共有儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn) x個(gè)，其中一類網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)，二類及代理網(wǎng)點(diǎn)x4個(gè)，銀行本身共有從業(yè)人員x1人，其中：管理人員0人，后臺(tái)儲(chǔ)匯管理和操作人員08人，信貸從業(yè)人員0人，前臺(tái)營(yíng)業(yè)人員20人。大專及以上學(xué)歷0人，占總?cè)藬?shù)

6、0.24%。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r1.收入計(jì)劃完成情況：x2.公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況。3.信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況。4.個(gè)人業(yè)務(wù)發(fā)展情況。（三）內(nèi)部控制管理狀況xzx市分行高度重視內(nèi)控體系建設(shè)，秉承“合規(guī)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控管理理念，內(nèi)部控制環(huán)境良好，在綜合管理、小企業(yè)法人授信、個(gè)人商務(wù)貸款、公司結(jié)算等業(yè)務(wù)條線中落實(shí)人員配置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)控制等內(nèi)部控制要求，能較為客觀地識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控控制措施較為完備，建立了較為科學(xué)的績(jī)效考評(píng)體系，營(yíng)造了合規(guī)的文化氛圍，全行決策機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制、信息交流與反饋機(jī)制能夠有效運(yùn)轉(zhuǎn)并發(fā)揮作用。 一是健全內(nèi)控組織架構(gòu)。構(gòu)建了以風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控委員會(huì)、授信審議委員會(huì)、案

7、件防控領(lǐng)導(dǎo)小組等為核心的內(nèi)控組織。上述組織通過(guò)定期會(huì)議，分析和研究經(jīng)營(yíng)和管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)了內(nèi)控機(jī)制的不斷完善和良性運(yùn)轉(zhuǎn)。二是建立科學(xué)的績(jī)效考核體系。堅(jiān)持效益指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)并重，強(qiáng)化了風(fēng)控控制和管理的考核，將內(nèi)控管理水平納入市行領(lǐng)導(dǎo)班子的績(jī)效考核，更好的發(fā)揮了考核的保障和激勵(lì)作用，分配機(jī)制更加趨于科學(xué)合理，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，推動(dòng)了內(nèi)控體系建設(shè)。三是提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。為有效提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制意識(shí)，由市分行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭每季度組織各部門、各縣（市）支行上報(bào)本單位風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，引導(dǎo)各條線進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制意識(shí)，并結(jié)合各單位風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告內(nèi)容有針對(duì)性的安排風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究

8、內(nèi)容，提高會(huì)議針對(duì)性，全面提升了合規(guī)管理水平。 四是全面推行風(fēng)險(xiǎn)文化理念。全行形成了“操守至上，審慎經(jīng)營(yíng)”的風(fēng)險(xiǎn)理念，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)成果顯著。通過(guò)卡片、墻報(bào)、宣傳欄和定期舉辦合規(guī)演講、征文活動(dòng)等方式，開(kāi)展了形式多樣的文化理念宣貫活動(dòng)，宣傳風(fēng)險(xiǎn)理念，將風(fēng)險(xiǎn)理念滲透到分行各層級(jí)的管理中、各條線的經(jīng)營(yíng)中、各專業(yè)的操作中，有利于形成全行自控守規(guī)的經(jīng)營(yíng)意識(shí)。五是夯實(shí)內(nèi)控三道防線。按“縱向條線監(jiān)督、橫向部門協(xié)作”的模式落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。業(yè)務(wù)部門定期開(kāi)展檢查，風(fēng)險(xiǎn)條線積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)、預(yù)警和提示等工作，法律合規(guī)部門認(rèn)真開(kāi)展常規(guī)檢查與突擊檢查，共同創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境。六是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警職能。xx市分行風(fēng)險(xiǎn)

9、管理部指定專人，歸集、監(jiān)測(cè)、分析、傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，不定時(shí)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示，以案為鑒，分析案件特點(diǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管控的薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)本行實(shí)際情況提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，起到了警示違規(guī)、提示風(fēng)險(xiǎn)、正確導(dǎo)向的作用，尤其在業(yè)務(wù)發(fā)展高峰期，有利于降低因沖動(dòng)和盲目發(fā)展產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，防范于未然。七是狠抓信貸示范行建設(shè)，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。（1）xx市分行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，2014年以來(lái)先后開(kāi)展了“重點(diǎn)案件風(fēng)險(xiǎn)排查”、“個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查”、“一手房貸款業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查”、“小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)及個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)”“非法集資專項(xiàng)排查”、“消費(fèi)類貸款收入壓力測(cè)試”等x個(gè)專項(xiàng)檢查活動(dòng)，通過(guò)采用檢索風(fēng)險(xiǎn)模型數(shù)據(jù)、抽查檔案、電話

10、回訪、實(shí)地走訪、系統(tǒng)抽查、人員排查、營(yíng)業(yè)部調(diào)研等形式對(duì)2014年上半年信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了摸排檢查。（2）切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，3月份通過(guò)資信平臺(tái)查詢、實(shí)地走訪、人員座談等形式對(duì)行外部合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行了檢查，共走訪中介13家，開(kāi)發(fā)商9家。（3）積極退出潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，按照省行商務(wù)貸款風(fēng)險(xiǎn)客戶退出方案要求，今年以來(lái)通過(guò)排查最終確定擬退出客戶xx戶。截至目前，通過(guò)催收已成功結(jié)清貸款xx筆，針對(duì)未退出的風(fēng)險(xiǎn)客戶，也分別制定了針對(duì)性的退出措施，確保了郵儲(chǔ)資金安全。（4）細(xì)化貸后管理，先后下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)客戶還款x）、關(guān)于加強(qiáng)貸后檢查的通知（x），對(duì)客戶還款、貸后檢查進(jìn)行了要求，明確了相關(guān)責(zé)任，對(duì)落實(shí)不到位的進(jìn)行每次

11、x0元罰款。x提高了工作效率，降低了逾期風(fēng)險(xiǎn)。三、評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）總體評(píng)價(jià)從過(guò)程評(píng)價(jià)情況看，xx市分行重視內(nèi)控管理工作，內(nèi)控環(huán)境良好，小企業(yè)法人授信，個(gè)人商務(wù)貸款、公司結(jié)算條線基本能夠按規(guī)章制度要求進(jìn)行操作，在業(yè)務(wù)操作運(yùn)行中能做到“事前、事中、事后”的全過(guò)程控制，基本達(dá)到了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)互控的要求，整體風(fēng)險(xiǎn)可控，但在內(nèi)控運(yùn)行方面各管理部門及業(yè)務(wù)條線仍然存在著一些控制薄弱環(huán)節(jié)，仍需進(jìn)一步完善和改進(jìn)。（二）本次評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題1.內(nèi)控設(shè)計(jì)方面xx市分行依托了上級(jí)機(jī)構(gòu)的組織框架和相關(guān)制度，結(jié)合本行實(shí)際構(gòu)建了各項(xiàng)內(nèi)控制度較為完備、運(yùn)行良好的內(nèi)部控制體系。小企業(yè)法人授信、個(gè)人商務(wù)貸款、公司業(yè)結(jié)算等

12、業(yè)務(wù)條線能夠按省市分行相關(guān)制度要求，落實(shí)內(nèi)控制度責(zé)任到人，關(guān)鍵崗位實(shí)現(xiàn)了崗位分離和制約，評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控設(shè)計(jì)方面的問(wèn)題。 2.內(nèi)控運(yùn)行方面（1）綜合管理管理層風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)議質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，未達(dá)預(yù)期效果。調(diào)閱xx市分行、xx縣支行郵銀聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要，對(duì)前期檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未注明具體網(wǎng)點(diǎn)名稱及存在的主要問(wèn)題內(nèi)容，前期檢查問(wèn)題整改復(fù)查情況未反映x企業(yè)具體落實(shí)整改措施不明確。通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷發(fā)現(xiàn)，部分主要部門負(fù)責(zé)人對(duì)案件防控、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金安全委員會(huì)等重要風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)議召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議議題、急需解決的問(wèn)題不了解，不能發(fā)揮有效作用。 監(jiān)控崗職責(zé)未能有效發(fā)揮，監(jiān)督檢查成效有待提高。由于對(duì)自身職責(zé)掌握不夠或?qū)嶋H執(zhí)行中

13、未能嚴(yán)格履職，導(dǎo)致內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作落實(shí)不到位，存在日常檢查頻次不足、檢查不深入等問(wèn)題。如調(diào)閱市分行管理人員履職檢查記錄，會(huì)計(jì)檢查員未對(duì)x市建設(shè)路支行公司業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。從業(yè)人員日常行為排查工作需進(jìn)一步注重實(shí)效。市行組織開(kāi)展的金融從業(yè)人員行為排查資料顯示，大部分排查表未填寫排查日期、所在崗位；x縣支行談話內(nèi)容相同，未根據(jù)不同崗位而有側(cè)重點(diǎn)的形成談話內(nèi)容。 交流換崗制度落實(shí)不到位。x從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)薄弱。x（2） 小企業(yè)法人授信客戶準(zhǔn)入不審慎。x調(diào)查過(guò)程不嚴(yán)謹(jǐn)，相關(guān)資料缺失留存不完整。xx合同簽署及貸款發(fā)放時(shí)不認(rèn)真。x貸款資金真實(shí)用途存疑。x受托支付規(guī)范性亟待加強(qiáng)。x（3）個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)貸

14、款受理時(shí)不嚴(yán)謹(jǐn)。x調(diào)查過(guò)程中不細(xì)致，調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)來(lái)源支撐不充分。x貸款發(fā)放過(guò)程中，重要單據(jù)填寫不完整或者涂改。x他項(xiàng)權(quán)證抵押期限與個(gè)人額度借款合同、個(gè)人最高額抵押合同約定期限不一致。x（4）公司結(jié)算營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)保管存放客戶重要物品、交接手續(xù)不齊全。x公司業(yè)務(wù)賬戶管理不嚴(yán)格，存在開(kāi)戶調(diào)查不認(rèn)真、印章信息維護(hù)不及時(shí)、臨時(shí)存款賬戶超期未銷戶等現(xiàn)象。x人員信息維護(hù)不到位，存在使用他人柜員號(hào)進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)現(xiàn)象。x未按規(guī)定開(kāi)展公司業(yè)務(wù)對(duì)賬工作。x網(wǎng)銀審批業(yè)務(wù)處理不及時(shí)。x四、整改意見(jiàn)及建議（一）繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控文化構(gòu)建，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。建議你行持續(xù)不斷地強(qiáng)化內(nèi)部控制的建設(shè)和完善，保持內(nèi)控文化的連貫性和持續(xù)性，傳遞一種積極向上的內(nèi)控文化，強(qiáng)化高管層履職，加強(qiáng)部門、條線、崗位之間的協(xié)調(diào)和溝通，保持信息交流的暢通性，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。（二）強(qiáng)化公司流程管理，完善控制措施。建議你行加強(qiáng)對(duì)公從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)增強(qiáng)柜員工作責(zé)任心，提高合規(guī)操作意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)銷戶處理流程，認(rèn)真審核相關(guān)開(kāi)戶資料等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，強(qiáng)化公司業(yè)務(wù)主管履職能力，認(rèn)真執(zhí)行授權(quán)管理制度，充分發(fā)揮其在公司業(yè)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行公司業(yè)務(wù)對(duì)賬制度，規(guī)范對(duì)賬處理手續(xù)，保證資金安全。（三）加強(qiáng)小企業(yè)法人授信和個(gè)商貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，關(guān)注貸款資金流向