中小企業(yè)融資擔(dān)保問題論文.doc

1、現(xiàn) 代 服 務(wù) 業(yè) 學(xué) 院課 程 論 文 題題 目目 中小企業(yè)融資擔(dān)保問題 專專 業(yè)業(yè) 國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易 班班 級級 102 班 姓姓 名名 楊程程 指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師 董自光 完成時間：完成時間：2012 年年 5 月月 1我國中小企業(yè)融資擔(dān)保我國中小企業(yè)融資擔(dān)保國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易 102 班 楊程程摘摘 要：要： 在當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)銀根緊縮的情況下，中小企業(yè)融資困難，嚴(yán)重的制約了自身的發(fā)展，建立和完善我國中小企業(yè)融資擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資困難的重要途徑，對提升中小企業(yè)的核心競爭力和引導(dǎo)它們的發(fā)展有重要意義。關(guān)鍵詞：關(guān)鍵詞： 融資；擔(dān)保；中小企業(yè)； 一、問題的提出中小企業(yè)融資擔(dān)保開始于日本，是在發(fā)達(dá)國家

2、中，是在發(fā)達(dá)國家中，小企業(yè)活動中最為廣泛的而且效果最佳的一種金融支持制度，在我國第一家全國性金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)于 1993 年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)成立，后來我國對中小企業(yè)融資擔(dān)保的重視度日益加強(qiáng)。到 2000 年底我國已近 200 個城市設(shè)置了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。二、相關(guān)研究綜述（一）融資擔(dān)保的內(nèi)涵融資擔(dān)保:指擔(dān)保人為被擔(dān)保人向受益人融資提供的本息償還擔(dān)保。融資方式包括借款、發(fā)行有價債券(不包括股票)、透支、延期付款及銀行給予的授信額度等。 向銀行借錢（融資）一般都要求有擔(dān)保：政府擔(dān)保貸款、企業(yè)信用擔(dān)保貸款、自然人擔(dān)保貸款。（二）中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)狀及成因目前我國中小企業(yè)融資擔(dān)保問題主要由三部分組成，政策性的融

3、資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不以營利為目的，其資金來源主要是靠財政注入資金和向社會發(fā)行債券，也可以吸收中小企業(yè)出資和社會捐資；互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，即中小企業(yè)自愿組成，憑借自身力量聯(lián)合出資，發(fā)揮聯(lián)?；ケＷ饔玫娜谫Y機(jī)構(gòu)，不以營利為目的；民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)，即以營利為目的，商業(yè)化運(yùn)作的民營融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。21.擔(dān)保結(jié)構(gòu)分布的不合理擔(dān)保結(jié)構(gòu)分布的不合理我國目前中小企業(yè)擔(dān)保體系中政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)所占的比例過大，而互助性和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的比例嚴(yán)重不足。截止 2004 年底，我國建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有 2188 家，其中政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)高達(dá) 1414 家，占到 64.6%。在 2001 年 100 億元左右的總擔(dān)保金額中，政府擔(dān)保資金為 78

4、億元，占到 78%。由此可以看出政策性擔(dān)保在我國中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)中居于主導(dǎo)作用。由于中小企業(yè)擔(dān)保是一種市場行為，本身具有很強(qiáng)的專業(yè)性，其運(yùn)行必須遵循自身的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，政府只是作為一種宏觀調(diào)控者和社會管理者，它的職責(zé)在于監(jiān)管市場行為、指定市場規(guī)則和維護(hù)市場秩序，因此它不能在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中居于主導(dǎo)作用。2、擔(dān)保資金來源不確定，后續(xù)補(bǔ)償機(jī)制缺乏、擔(dān)保資金來源不確定，后續(xù)補(bǔ)償機(jī)制缺乏擔(dān)保資金一般以政府出資為主，同時也有來自商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的資金，企業(yè)互助互保的資金，商業(yè)資金以及一些捐贈資金，目前我國的一些中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)有 90%左右是政府出資組建的，而政府出資一般都是一次性劃撥，缺乏后續(xù)的資金補(bǔ)償

5、，僅憑擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模難以擴(kuò)大，從而不能滿足較多已經(jīng)達(dá)到一定信用狀況的中小企業(yè)擔(dān)保需求，此外擔(dān)保資金的追加還沒有制度化，擔(dān)保資金沒有財政資金的持續(xù)投入，缺乏有效的自己來源，而僅僅依靠自身的擔(dān)保費用和利息收入，很難維持生存發(fā)展。3.3.中小企業(yè)實力較弱中小企業(yè)實力較弱從中小企業(yè)自身情況看，管理不規(guī)范，積累少，經(jīng)營管理不規(guī)范，經(jīng)營效益低下，并且中小企業(yè)難以提供合格的擔(dān)保、抵押品，加大了金融機(jī)構(gòu)對其融資的風(fēng)險。中小企業(yè)自身積累明顯不足，但是對外融資需求大；中小企業(yè)設(shè)備工藝落后，產(chǎn)品的市場競爭力不強(qiáng)，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定；中小企業(yè)內(nèi)部管理制度不健全，在經(jīng)營管理中普遍存在不規(guī)范現(xiàn)象；中小企業(yè)信用觀念淡薄，誠信意

6、識差。我國中小企業(yè)面廣量大，雖然不乏信用優(yōu)良的企業(yè)，但從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度。4.4.金融機(jī)構(gòu)因中小企業(yè)信用風(fēng)險較高而普遍惜貸金融機(jī)構(gòu)因中小企業(yè)信用風(fēng)險較高而普遍惜貸由于我國缺乏明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的勢力過于弱小，在談判中處于弱勢地位，銀行和中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)不對等。因此在擔(dān)保風(fēng)險的分擔(dān)上，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或少承擔(dān)義務(wù)，甚至要求中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān) 100%的風(fēng)險，使得擔(dān)保風(fēng)險過于集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu)身上，沒有在金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間合理的分散。在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求中小企

7、業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承3擔(dān)連帶責(zé)任保證，借款人任何形式的違約，擔(dān)保機(jī)構(gòu)都要無條件的承擔(dān)連帶責(zé)任，從而中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于被動地位。另一方面有了擔(dān)保公司擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)放松了對貸款企業(yè)監(jiān)控，使得一些不良貸款沒有被及時發(fā)現(xiàn)，最終導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生。5.5.中小企業(yè)自身信用額度低和信息不對稱中小企業(yè)自身信用額度低和信息不對稱 我國對借款人或?qū)Ρ粨?dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制和懲罰制度，有的中小企業(yè)管理制度混亂，會計制度不規(guī)范，有的采取非正當(dāng)手段逃避債務(wù)，有工商企業(yè)開設(shè)下屬的信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)為本企業(yè)提供擔(dān)保，從社會上圈錢，為不法企業(yè)提供虛假擔(dān)保，從銀行騙貸，造成擔(dān)保過程的信息不對稱，增加了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)在脆弱性。6.6.缺乏

8、有效地信用評價環(huán)境缺乏有效地信用評價環(huán)境中小企業(yè)融資的外部信用環(huán)境有待改善，缺乏對其信用評級制度。隨著國際合作的進(jìn)一步加深，信用問題已嚴(yán)重制約了我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這是我國特定歷史時期所產(chǎn)生的特殊經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。信用觀念落后，信用意識淡薄，信用作為社會無形資產(chǎn)的巨大價值仍未被充分認(rèn)識、開發(fā)和利用；而中小企業(yè)則起步較晚、規(guī)模較小、信用水平較低，信用資源的培育和開發(fā)還剛剛開始。外部信用環(huán)境的匱乏嚴(yán)重制約了我國擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，這意味著擔(dān)保業(yè)所面臨的風(fēng)險是巨大的。（三）中小企業(yè)融資擔(dān)保的必要性1 1促進(jìn)金融市場完善發(fā)展促進(jìn)金融市場完善發(fā)展中小企業(yè)融資擔(dān)保通過金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險，分?jǐn)偝杀?，為金融業(yè)務(wù)的全面

9、滲透提供了商機(jī)，實現(xiàn)了金融工具的創(chuàng)新應(yīng)用，強(qiáng)化了金融市場機(jī)制。2.2.解決中小企業(yè)融資成本高解決中小企業(yè)融資成本高融資擔(dān)保體系建立起來之后，中小企業(yè)的融資成本是貸款的銀行利息加上一定金額的手續(xù)費，遠(yuǎn)低于從民間籌集資金的費用，從而降低了中小企業(yè)的融資成功率，這能夠有效解決目前中小企業(yè)由于無法從證券市場上進(jìn)行直接籌資，只能以高息為代價從民間市場籌借資金的問題。3.3.提高社會整體經(jīng)濟(jì)效提高社會整體經(jīng)濟(jì)效融資擔(dān)保更多的滿足了社會需求，提高了資金的使用效率，提高了社會整體經(jīng)濟(jì)效益。融資擔(dān)保不僅僅關(guān)系到中小企業(yè)自身利益的實現(xiàn)，更體現(xiàn)了政府的扶持和其職能的改變。4.4.是解決中小企業(yè)融資困難的需要是解決中

10、小企業(yè)融資困難的需要與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在市場競爭激烈的環(huán)境下，融資渠道小，難度大，一方4面中小企業(yè)基礎(chǔ)薄弱，市場占有率低，風(fēng)險系數(shù)高，信用狀況差，另一方面金融機(jī)構(gòu)放貸款時考慮信貸收益和成本，由于信息不對稱造成高額交易費用，也在一定程度上加大了中小企業(yè)獲得融資的難度。三、改善中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)狀的措施（一） 、與銀行建立長效合作機(jī)制根據(jù)當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展的實際狀況及區(qū)域發(fā)展的差異性，分層次、分區(qū)域制定擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一各家銀行不同的準(zhǔn)人要求，提高雙方合作的效率。在層次的劃分上，可分為省級、地市級及以下兩級，既考慮了行政區(qū)域與經(jīng)濟(jì)總量的差異，又便于操作；參照我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)劃的做法，在

11、區(qū)域的劃分上可分為東部地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)三個部分，便于擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展實際需求，與銀行開展合作，支持中小企業(yè)發(fā)展。（二） 、建立健全的中小企業(yè)融資擔(dān)保相關(guān)法律制度盡快制定和出臺中小企業(yè)信貸擔(dān)保法及相關(guān)實施細(xì)則。通過規(guī)范中小企業(yè)融資主體的責(zé)任范圍、融資方式和保障措施，在有關(guān)法律制度的保障下，使中小企業(yè)融資擔(dān)保體系得以完善，為中小企業(yè)創(chuàng)建一個公平的競爭環(huán)境，扶植其健康發(fā)展和壯大。（三） 、培育多元化的融資擔(dān)保體系堅持政府財政資金引導(dǎo)與多元化投資相結(jié)合，政策扶持與增強(qiáng)自身發(fā)展能力相結(jié)合，促進(jìn)發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合。按照“政府引導(dǎo)、政策支持、多元投入、多層次構(gòu)建、市場化運(yùn)作、規(guī)范化管理”的

12、總體思路，積極引導(dǎo)、鼓勵、扶持設(shè)立多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。打造類似于“政府補(bǔ)貼、銀行融資、第三方擔(dān)?！钡闹行∑髽I(yè)融資擔(dān)保新模式。（四） 、加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，杜絕風(fēng)險在放寬市場準(zhǔn)人的同時，加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營和運(yùn)作過程的監(jiān)管，引導(dǎo)擔(dān)保業(yè)健5康發(fā)展；建立對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評級和經(jīng)營行為考核機(jī)制，定期發(fā)布考評結(jié)果及相關(guān)信息，既能為銀行與其合作提供參考，又促其不斷提升自身擔(dān)保信用能力，強(qiáng)化自律意識；建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險管理機(jī)制，規(guī)范日常運(yùn)作行為，把風(fēng)險控制在較低水平；建立業(yè)務(wù)培訓(xùn)長效機(jī)制，加強(qiáng)對職工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高其風(fēng)險防控意識，降低經(jīng)營風(fēng)險。（五） 、妥善處理擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行之間的關(guān)系，共擔(dān)風(fēng)險

13、按照國際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行之間應(yīng)當(dāng)達(dá)成風(fēng)險共擔(dān)協(xié)議，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般應(yīng)當(dāng)承擔(dān) 70%-80%的責(zé)任，協(xié)作銀行承擔(dān) 20%-30%的風(fēng)險。中小企業(yè)如不能按期還款，則擔(dān)保機(jī)構(gòu)就要代替其償還，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險。擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資擔(dān)保，銀行沒有或貸款風(fēng)險很小，所以非常愿意放款，甚至希望盡可能多的提供貸款。這樣一來，許多本不具備擔(dān)保條件的中小企業(yè)獲得了融資擔(dān)保，加大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。（六）建立一套全面客觀的中小企業(yè)資信評級指標(biāo)體系資信評級是一種針對企業(yè)素質(zhì)、技術(shù)裝備、經(jīng)營水平、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等方面進(jìn)行綜合評估的信用評級，對融資擔(dān)保過程中是否給予中小企業(yè)信用及給予多少信用有決定性作用。同時

14、，建立資信評級體系也能提高中小企業(yè)自身信用意識、信譽(yù)觀念、促使其規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，為自身的發(fā)展創(chuàng)造良好條件。目前我國的資信評級體系理念和技術(shù)與國外相比相對落后、應(yīng)用范圍小，因此需要從財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)兩方面入手，采用先進(jìn)且全面的評估模型，運(yùn)用專家評估法和統(tǒng)計模擬法等建立一套應(yīng)用范圍廣、科學(xué)的資信評價體系。參考文獻(xiàn)：參考文獻(xiàn)：1張曉青.我國中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究j. 商場現(xiàn)代化 2008(4).2王真真.完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的構(gòu)想j.長春金融高等專科學(xué)校學(xué)報.2006(1).3陳國英.淺析我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系d.當(dāng)代經(jīng)濟(jì).2010(3).4孫培.中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展現(xiàn)狀及對策研究j.山東工