信用社（銀行）事后監(jiān)督工作流程

1、信用社（銀行）事后監(jiān)督工作流程為加強省農(nóng)村信用社事后監(jiān)督工作的及時性、全面性、安全性、連續(xù)性，根據(jù)省農(nóng)村信用社會計業(yè)務事后監(jiān)督操作規(guī)程（農(nóng)信聯(lián)2008420號），制定事后監(jiān)督工作流程。事后監(jiān)督工作采取t+1方式，即必須于前臺業(yè)務日終批處理完畢后的次日實施并完成事后監(jiān)督工作，節(jié)假日仍執(zhí)行此方式。一、被監(jiān)督機構(gòu)的處理：（一）當日營業(yè)終了，前臺打印柜員軋賬單、機構(gòu)軋賬單、柜員日間流水清單，機構(gòu)日間流水清單，根據(jù)當日業(yè)務傳票，由柜員本人或換人逐筆勾挑柜員日間流水清單，勾挑核對無誤后，儲蓄所的會計資料需于當日移交至信用社，同時辦理會計資料交接手續(xù)。日終，由信用社會計主管指定另一名柜員雙人將全部會計資料入

2、柜保管，視同重要空白憑證管理。（二）次日，前臺指定一名柜員在“日終生成報表打?。?50005）”中打印省中心日終批處理后生成的科目日結(jié)單、科目統(tǒng)馭單、內(nèi)部賬表外收付傳票、當日沖正匯總憑證、貸款掛賬匯總憑證、日間還息匯總憑證、他貸本借貸傳票、日終轉(zhuǎn)賬借貸傳票、日計表、表外日計表、營業(yè)日報表等憑證、賬表、清單等，并在傳票、匯總憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章，報表上加蓋業(yè)務公章、清單上加蓋相應的“附件”章等。會計主管人員根據(jù)當日會計資料和日終生成的憑證、清單，按傳票裝訂順序整理會計傳票，并按科目、流水順序排列，會計主管人員對所有會計資料進行審核，把好會計資料出門關(guān)。會計主管人員根據(jù)審核完畢的會計資料，據(jù)實核打各科

3、目發(fā)生額，填寫會計傳票交接明細表，會計傳票交接明細表由雙人簽字，無誤后將所有會計傳票及相關(guān)報表在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)雙人加鎖裝入賬箱，日終移交給押運人員移交至中心庫，登記“賬箱交接登記簿”。（三）中心庫管庫員接到押運人員送來的營業(yè)機構(gòu)賬箱，確認安全無誤后，與押運人員登記“賬箱交接登記簿”，將所接收賬箱視同現(xiàn)金入庫保管。二、事后監(jiān)督中心的處理：（一）事后監(jiān)督人員于第三個工作日早接到被監(jiān)督機構(gòu)賬箱，在確認完好的情況下，與移交人辦理交接手續(xù)，在“賬箱交接登記簿”上簽字確認。（二）監(jiān)督人員在監(jiān)控錄像下雙人打開賬箱，核打送達的會計資料，在核打正確無誤的情況下，在“傳票交接明細表”上簽字確認。（三）監(jiān)督人員根據(jù)

4、接收的的會計傳票逐筆勾挑日終流水清單，審核、監(jiān)督營業(yè)機構(gòu)前日所有相關(guān)業(yè)務的合法性、真實性、完整性、合規(guī)性，同時登記工作日志和差錯統(tǒng)計表。（四）監(jiān)督人員對審核完畢的會計資料簽章確認，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)監(jiān)督中心負責人審批后，簽發(fā)“差錯查詢書”?！安铄e查詢書”一式三聯(lián)，第一聯(lián)事后監(jiān)督部門留存，第二、三聯(lián)下發(fā)被監(jiān)督單位。被監(jiān)督單位查明原因，在二、三聯(lián)上注明更正情況，由經(jīng)辦人、會計主管簽字后，將第三聯(lián)返回事后監(jiān)督部門，第二聯(lián)被監(jiān)督單位留存?zhèn)洳?。被監(jiān)督單位原則上不超過兩個工作日內(nèi)將“差錯查詢書”返回事后監(jiān)督部門，事后監(jiān)督部門將“差錯查詢書”第一聯(lián)、第三聯(lián)配對專夾保管，年末統(tǒng)一歸檔保管15年。（五）

5、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)嚴重性問題，應立即向會計部門領(lǐng)導匯報，并視情況上報稽核部門及其他職能部門。（六）監(jiān)督人員需在一個工作日內(nèi)完成事后監(jiān)督業(yè)務，登記相關(guān)登記簿，按日裝訂會計傳票，打印傳票流水號，準確填寫傳票封皮，裝訂完好后，登記“會計檔案登記簿”臨時入柜保管，按月或按旬移交檔案管理員，入檔案庫保管。附表：事后監(jiān)督工作流程事后監(jiān)督工作流程前日日終，前臺將勾挑核對無誤的會計資料雙人入柜保管次日，前臺打印日終生成的憑證、報表、清單，會計主管對全部會計業(yè)務進行審核后，按科目、流水順序整理會計傳票據(jù)實核打會計傳票，填寫會計傳票交接明細表，雙人將會計資料裝入賬箱 第三日早，監(jiān)督人員接到賬箱，在監(jiān)控錄像下，雙人開鎖，打開賬箱監(jiān)督人員核打票據(jù)與移交單核對，在傳票交接表上簽字逐筆審核票據(jù)、賬表，逐筆勾挑日終流水清單登記事后監(jiān)督工作日志發(fā)現(xiàn)業(yè)務差錯發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件上報相關(guān)職能部門下發(fā)差錯查詢書，