全區(qū)推行農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)制檢查方案

1、全區(qū)推行農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)制檢查方案按照省市關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)制檢查方案的要求，為進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本方案。一、檢查目的強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)管，完善農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范村有資金的管理使用，管好用好農(nóng)村集體資產(chǎn)和國家涉農(nóng)專項(xiàng)資金，發(fā)揮其在推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、增加農(nóng)民收入、保持社會(huì)穩(wěn)定方面的作用，維護(hù)村集體和農(nóng)民群眾的切身利益，扎實(shí)推進(jìn)全區(qū)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)各項(xiàng)工作的深入開展。二、檢查內(nèi)容（一）村財(cái)務(wù)收支情況各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)中心管理的2013年1月1日至2013年5月底的全部村級(jí)財(cái)務(wù)賬目和票據(jù)。（二）組織建設(shè)和制度建設(shè)情況1、各鄉(xiāng)

2、鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)中心有無牌子、機(jī)構(gòu)、制度、分工、委托代理服務(wù)制工作的領(lǐng)導(dǎo)分工情況。是否存在機(jī)構(gòu)不健全、職責(zé)不清。人員不到位而不能發(fā)揮職能作用的情況。2、三級(jí)監(jiān)督機(jī)制（群眾民主理財(cái)監(jiān)督、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)監(jiān)督、縣鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)主管部門審計(jì)監(jiān)督）的建立、執(zhí)行情況。3、各行政村村民代表會(huì)、村民主理財(cái)監(jiān)督小組等村級(jí)組織是否健全，能否發(fā)揮作用；村民主理財(cái)監(jiān)督小組組成人員的產(chǎn)生是否符合規(guī)定要求，是否履行職責(zé)。（三）委托代理服務(wù)制落實(shí)情況1、各行政村是否在堅(jiān)持自愿的基礎(chǔ)上與鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)站簽訂了財(cái)務(wù)委托代理協(xié)議書，是否堅(jiān)持了村集體經(jīng)濟(jì)組織資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則。2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否存在違反規(guī)定越權(quán)審

3、批的情況，是否存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)中心直接平調(diào)村級(jí)資金、在村級(jí)報(bào)銷、攤派不屬于村開支費(fèi)用的情況。3、對(duì)于按規(guī)定屬于村集體經(jīng)濟(jì)組織所有的由各級(jí)政府下?lián)艿母鲗ｍ?xiàng)資金、支農(nóng)資金，是否按時(shí)、足額撥付到村級(jí)賬戶。4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)中心是否執(zhí)行了新的會(huì)計(jì)制度建賬核算；是否存在沒有以村為單位單獨(dú)設(shè)立賬簿、沒有單獨(dú)在金融部門開立賬戶核算的情況；是否按規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案，按要求進(jìn)行管理；實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)電算化的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，電算化各項(xiàng)管理制度是否健全規(guī)范。5、各行政村有無私設(shè)賬戶和小金庫的情況。6、各行政村財(cái)務(wù)核算情況。納入中心的各行政村現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、匯兌等資金收支是否合理，收支是否及時(shí)報(bào)賬，是否按要求全部由

4、中心集中辦理，是否有白條下賬、坐收坐支以及報(bào)銷虛假發(fā)票等問題。7、經(jīng)費(fèi)預(yù)算和備用金制度執(zhí)行情況。各行政村是否按要求定期編制集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展收支預(yù)算，大額開支是否由中心劃轉(zhuǎn)，是否嚴(yán)格執(zhí)行備用金標(biāo)準(zhǔn)。8、村民主理財(cái)監(jiān)督小組是否真正履行了審核審批職務(wù)，財(cái)務(wù)開支是否實(shí)行了經(jīng)辦人、理財(cái)監(jiān)督小組組長、報(bào)賬員、書記（村代會(huì)主席）和村主任會(huì)簽制度，是否做到了票據(jù)規(guī)范、手續(xù)齊全、審批權(quán)限明確。9、是否認(rèn)真執(zhí)行了村級(jí)大項(xiàng)目招投標(biāo)、村民議事等有關(guān)規(guī)定。（四）村級(jí)財(cái)務(wù)公開情況1、村務(wù)公開陣地是否整潔，位置是否顯著，內(nèi)容是否做到了及時(shí)更新。2、村財(cái)務(wù)公開是否真實(shí)、逐筆、全面、完整，是否經(jīng)村民主理財(cái)監(jiān)督小組審核把關(guān)。3、公開

5、時(shí)間是否及時(shí)，公開的程序是否嚴(yán)格、合法。4、群眾對(duì)村財(cái)務(wù)方面反映了多少問題，是否得到及時(shí)解決。三、檢查方法1、本區(qū)由紀(jì)委監(jiān)察局和社會(huì)事務(wù)局各抽調(diào)兩名精干工作人員，根據(jù)第二大項(xiàng)內(nèi)容聯(lián)合開展檢查工作。2、對(duì)2007年1月1日以來的各行政村賬目、票據(jù)進(jìn)行逐筆審核。對(duì)支出1000元以上的票據(jù)進(jìn)行重點(diǎn)核查，發(fā)現(xiàn)問題的時(shí)間可向前延伸。3、重點(diǎn)核查撥付到行政村使用的專項(xiàng)資金，弄清資金來源和使用去向，逐筆核實(shí)，看有無截留、平調(diào)、挪用、揮霍、貪污、私分等問題，對(duì)專項(xiàng)資金使用檢查情況單獨(dú)列項(xiàng)匯報(bào)。4、根據(jù)情況，圍繞檢查內(nèi)容和財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)進(jìn)村入戶，采取與村民理財(cái)小組成員及村民座談、個(gè)別了解等方式，把工作做細(xì)，確保檢查工作收到實(shí)效。5、對(duì)