877題目：我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算方式的選擇及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、題目：我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算方式的選擇及風(fēng)險(xiǎn)防范 學(xué) 院 經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院 專 業(yè) 金融學(xué) 屆 別 屆 學(xué) 號(hào) 0824311048 姓 名 肖曉英 指導(dǎo)老師 劉衛(wèi)紅 指導(dǎo)老師職稱 副教授 華僑大學(xué)教務(wù)處印制 2012年05月目錄摘要3abstract4引言5一、國(guó)際結(jié)算的主要方式及其特點(diǎn)5（一）匯付6（二）托收6（三）信用證7二、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)對(duì)外結(jié)算現(xiàn)狀7（一）信用證在我國(guó)廣泛使用的原因背景7（二）我國(guó)外貿(mào)出口業(yè)務(wù)普遍采用電匯方式的原因8三、 我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在各種結(jié)算方式中面臨的風(fēng)險(xiǎn)8（一）信用證下面臨的風(fēng)險(xiǎn)81、出口商可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)82、進(jìn)口商可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)9（二）電匯結(jié)算方式下面臨的風(fēng)險(xiǎn)10四

2、、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的措施10（一）信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范101、出口商的防范措施102、進(jìn)口商的防范措施11（二）電匯結(jié)算下風(fēng)險(xiǎn)的防范121、 加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查122、制作完善的合同條款以約束買方按時(shí)付款123、利用運(yùn)輸單據(jù)規(guī)避收回風(fēng)險(xiǎn),謹(jǐn)慎發(fā)放正本提單13結(jié)論14參考文獻(xiàn)15后記16摘要 近幾年來(lái), 中國(guó)的出口貿(mào)易蓬勃發(fā)展, 貿(mào)易品種和結(jié)算方式也趨向了多元化,因此,國(guó)際貿(mào)易日益復(fù)雜, 未知因素日益增多, 我國(guó)外貿(mào)企業(yè)所面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。于是,恰當(dāng)?shù)剡x擇對(duì)外貿(mào)易結(jié)算方式以及周全的風(fēng)險(xiǎn)防范成了對(duì)外貿(mào)易安全進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。本文將對(duì)當(dāng)前我國(guó)貿(mào)易中使用最頻繁的結(jié)算方式進(jìn)行分析，

3、在剖析案例的基礎(chǔ)上，分析各相關(guān)當(dāng)事人在進(jìn)出口貿(mào)易環(huán)節(jié)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)如何防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及采取積極有效的措施化解風(fēng)險(xiǎn)減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失進(jìn)行了詳盡的探討和研究。關(guān)鍵詞：我國(guó)外貿(mào)企業(yè)；結(jié)算方式 ；信用證 電匯；風(fēng)險(xiǎn) abstract in recent years, with the vigorous development of chinas export trade, and trade varieties, diversification trend of trade patterns, international trade activities more and more comple

4、x, more and more uncertainties facing all kinds of foreign trade enterprises in china foreign trade riskincreased accordingly. the flexibility to choose the international trade settlement and appropriate risk prevention has become an important part of the safety of international trade. this article

5、will present chinas trade to the most frequently used method of settlement analysis, on the basis of the analysis of the case, analyze the risks faced by the relevant parties in the import and export trade sector in the different settlement methods, and how to guard against business risks and take p

6、ositive and effective measures to defuse the risks to reduce the risk of loss carried out detailed exploration and study.key word: chinas foreign trade enterprises; method of settlement; letter of credit; telegraphic transfer; risk引言 眾人皆知，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中,貿(mào)易出口起到了至關(guān)重要的作用，然而在當(dāng)今尚未平息的國(guó)際金融危機(jī)的影響下，我們的國(guó)際貿(mào)易趨勢(shì)卻日益嚴(yán)峻。2

7、010 年以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)腳步放緩，總需求萎靡不振更將加劇本來(lái)已緊張的外貿(mào)局勢(shì)。依照2011年世界銀行的預(yù)計(jì)報(bào)告，2011年全球貨物貿(mào)易增速將減至6.8%；同時(shí)國(guó)際貨幣基金組織預(yù)計(jì)：2011年全球貿(mào)易將從2010 年的12.5% 減至7%。重要的是，我國(guó)前四大貿(mào)易伙伴歐盟、美國(guó)、日本、東盟貿(mào)易增長(zhǎng)將下降0.2%到1.3% 不等。綜合幾大權(quán)威組織的論斷和當(dāng)今全球范圍內(nèi)的總需求不振的宏觀背景來(lái)看，我國(guó)面臨的不僅是緊張的貿(mào)易形勢(shì)，更嚴(yán)峻的是貿(mào)易環(huán)境也在惡化。在2011 年在金融危機(jī)的后持續(xù)影響不斷加強(qiáng)的背景下，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有增無(wú)減，面臨的挑戰(zhàn)也將前所未有。 而國(guó)際結(jié)算是國(guó)際貿(mào)易的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，

8、更是國(guó)際貿(mào)易流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)至關(guān)重要。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中國(guó)的進(jìn)出口規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，2010年，中國(guó)進(jìn)出口總額達(dá)29727.6億美元，比去年同期增長(zhǎng)34.7%。,隨著對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，對(duì)外結(jié)算方式在貿(mào)易中的使用日益廣泛，國(guó)際結(jié)算方式的選擇及風(fēng)險(xiǎn)防范便更顯重要。因此，如何更好地防范國(guó)際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)，減少資金的占用，加快資金的周轉(zhuǎn)，是值得進(jìn)一步探索和研究的課題。一、國(guó)際結(jié)算的主要方式及其特點(diǎn) 國(guó)際結(jié)算方式包括傳統(tǒng)結(jié)算方式和新型結(jié)算方式兩種，傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算方式主要有匯付、托收、信用證、銀行保函和備用信用證五種，新型國(guó)際結(jié)算方式主要有國(guó)際保理和包買票據(jù)（又稱福費(fèi)

9、廷）兩種。從總體來(lái)看，國(guó)際結(jié)算方式的多元化趨勢(shì)正在逐步加強(qiáng)，相對(duì)于傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算方式來(lái)說(shuō)，新型國(guó)際結(jié)算方式具有其相對(duì)的優(yōu)勢(shì)，因此在近年來(lái)得到了快速的應(yīng)用。隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，買方市場(chǎng)逐漸占據(jù)上風(fēng)，信用證等傳統(tǒng)結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所占比例正在逐步下降，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)正從“傳統(tǒng)代付型”向“貿(mào)易融資型”轉(zhuǎn)換。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律體系也正在走向完整和成熟。新型國(guó)際結(jié)算方式越來(lái)越多地被企業(yè)所認(rèn)可，成為企業(yè)擴(kuò)大業(yè)務(wù)、提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。雖然新型結(jié)算方式在國(guó)際結(jié)算環(huán)節(jié)中的使用率不斷上升,但是傳統(tǒng)的的匯付、托收、和信用證這三種結(jié)算方式仍大多外貿(mào)企業(yè)首選的工具。（一）匯付 匯付主要有進(jìn)口商預(yù)付貨款和貨

10、到付款兩種方式,基于商業(yè)信用,因?yàn)橘Y金負(fù)擔(dān)的不平衡,所以兩種方式下進(jìn)口雙方都各自承擔(dān)了不平等的風(fēng)險(xiǎn)。若使用預(yù)付貨款,對(duì)出口商最為有利,此時(shí)進(jìn)口商不僅資金被占用了, 還需承擔(dān)出口商不按時(shí)按質(zhì)按量發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。另外一種是貨到付款,顯然, 出口商在這種情況下非常被動(dòng),承擔(dān)了錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。 匯付這種基于商業(yè)信用的結(jié)算方式中,銀行只按匯款人要求傳遞款項(xiàng),不承擔(dān)任何擔(dān)保付款或擔(dān)保發(fā)貨的責(zé)任,因此,在進(jìn)出口雙方資信良好,相互了解,互相信任的情況下,可考慮使用匯款結(jié)算方式。（二）托收 托收的付款指示方向與匯付正好相反,是收款人來(lái)提示付款人給付的.出口商在貨物裝運(yùn)后,開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行通

11、過(guò)在國(guó)外的聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。因此在這過(guò)程中涉及到了兩種合同,買賣合同以及委托合同.出口企業(yè)使用的跟單托收根據(jù)交單的條件不同可以分為付款交單(documents against payment,簡(jiǎn)寫為d/p)和承兌交單(document against acceptance,簡(jiǎn)寫為d/a)。 總之,對(duì)出口商而言,雖然可以通過(guò)控制單據(jù)來(lái)控制貨物,以交付單據(jù)來(lái)代表交單,而交單又以進(jìn)口商的付款或承兌為條件,會(huì)在一定程度上降低交易風(fēng)險(xiǎn),但是托收的結(jié)算方式依然屬于商業(yè)信用,出口商的要占用一段時(shí)間的資金,負(fù)擔(dān)較大,特別是如果進(jìn)口商不承兌或不付款,或承兌后無(wú)力支付貨款,出口企業(yè)講損失

12、慘重。因此, 如果為了增加出口競(jìng)爭(zhēng)力的手段,當(dāng)出口商對(duì)進(jìn)口商資信狀況、進(jìn)口地貿(mào)易政策及交易習(xí)慣等充分了解的情況下, 方可適當(dāng)考慮此種結(jié)算方式。（三）信用證 信用證付款方式下進(jìn)行的是單據(jù)買賣，屬于銀行信用。.信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。另外,開證行為第一付款人，只要出口方能提供與信用證要求相符的單據(jù)，銀行就保證付款，出口方不用擔(dān)心收不到貨款財(cái)貨兩空，很顯然，銀行信用大大降低了出口方所必須承擔(dān)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 二、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)對(duì)外結(jié)算現(xiàn)狀 如今,中國(guó)出口貿(mào)易蓬勃發(fā)展,貿(mào)易品種及其方式正向多樣化發(fā)展,國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)越來(lái)越復(fù)雜,例如央行日前的公告，4月16日

13、起，人民幣對(duì)美元匯率日浮動(dòng)幅度由5擴(kuò)大到1，匯率波幅擴(kuò)大肯定會(huì)加劇企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和匯率風(fēng)險(xiǎn),等等都說(shuō)明不確定因素越來(lái)越多,我國(guó)外貿(mào)企業(yè)面臨的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加. 恰當(dāng)?shù)剡x擇對(duì)外貿(mào)易結(jié)算方式以及周全的風(fēng)險(xiǎn)防范成了對(duì)外貿(mào)易安全進(jìn)行的重要環(huán)節(jié).在人民幣升值,出口退稅政策經(jīng)常調(diào)整,原材料不斷漲價(jià),發(fā)展中國(guó)家對(duì)手崛起的日益復(fù)雜環(huán)境中,外貿(mào)企業(yè)本身產(chǎn)生了越多壓力與問(wèn)題,對(duì)于中小外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō),更是如此。 我國(guó)許多外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)在嘗試各種新型貿(mào)易結(jié)算方式,如國(guó)際保理和福費(fèi)廷,雖然這些結(jié)算方式在國(guó)外早已被熟練使用,但是國(guó)內(nèi)企業(yè)因較晚引進(jìn)并且對(duì)新型結(jié)算方式的認(rèn)識(shí)不夠深入專業(yè),加之國(guó)內(nèi)的本金融業(yè)務(wù)專業(yè)環(huán)境以及相關(guān)法律

14、不夠成熟甚至根本無(wú)從考究,因此新型結(jié)算方式在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的使用率雖然不斷上升,但是仍然不及傳統(tǒng)的結(jié)算方式。 經(jīng)調(diào)查,在我國(guó)的大部分外貿(mào)企業(yè)中,信用證和電匯是他們使用頻率最高的兩種結(jié)算方式。 （一）信用證在我國(guó)廣泛使用的原因背景 在國(guó)際結(jié)算方式趨向多元化的潮流當(dāng)中,我國(guó)外貿(mào)企業(yè)使用的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具中,信用證的使用仍然占領(lǐng)著主導(dǎo)地位.出現(xiàn)這種情況的原因是多方面的,主要有以下幾點(diǎn):1、信用證曾在我國(guó)出口企業(yè)貿(mào)易中起到了很大的促進(jìn)作用,即在貨款安全和融通資金方面所帶來(lái)的好處,被出口商廣為熟知,并可被熟練操作,這是我國(guó)外貿(mào)公司養(yǎng)成的使用信用的習(xí)慣。2、我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)和結(jié)算銀行都看中了信用證下的安全性,

15、貨款有了保障,因此即使托收匯付更簡(jiǎn)單實(shí)惠,許多企業(yè)處于安全考慮還是會(huì)選擇信用證結(jié)算。3、我國(guó)出口企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并且沒(méi)有完善的信用管理機(jī)制。4、利用信用證便于獲得銀行的融資。5、其他融資性、擔(dān)保性附屬結(jié)算業(yè)務(wù)開展緩慢，也是信用證仍然為我國(guó)出口企業(yè)最佳選擇的一個(gè)重要原因。（二）我國(guó)外貿(mào)出口業(yè)務(wù)普遍采用電匯方式的原因 電匯的特點(diǎn)是速度快，但匯款人要負(fù)擔(dān)較高的電匯費(fèi)用，因而通常只在緊急的情況下或者在金額較大時(shí)適用，另外，為了確保電板的真實(shí)性，匯出行在電板上加注雙方約定的密碼。 中國(guó)出口一般都是大宗貨物，金額較大，在使用電匯匯款時(shí)，雖然費(fèi)用較高，但可用縮短在途時(shí)間的利息抵補(bǔ)。且目前中國(guó)境內(nèi)銀行中

16、有名氣的銀行大多加入swift組織，swift具有明顯的三個(gè)特點(diǎn)：高速度，低費(fèi)用，自動(dòng)加核密押，它為客戶提供快捷，標(biāo)準(zhǔn)化，自動(dòng)化的通訊服務(wù)，還有世界通用的貨幣也是通過(guò)電匯方式清算，因此，用電匯匯款明顯可以便捷很多,許多企業(yè)優(yōu)先選擇了這種結(jié)算方式。三、 我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在各種結(jié)算方式中面臨的風(fēng)險(xiǎn)（一）信用證下面臨的風(fēng)險(xiǎn) 1、出口商可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)踐證明，雖然信用證更容易被接受，但由于它的特殊性質(zhì),特別是它機(jī)械的表面“嚴(yán)格一致”原則使它在結(jié)算中暴露出一些缺陷，并且容易被不法之商利用，事實(shí)上還存在許多隱藏風(fēng)險(xiǎn)從貿(mào)易業(yè)務(wù)的角度分析，出口方的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面:（1）信用證下單據(jù)繁瑣復(fù)雜,很容易發(fā)生不

17、必要的糾紛,而耽誤了收匯的最佳時(shí)間。（2）信用證的開立不符合規(guī)定，從而帶來(lái)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（3）進(jìn)口商利用信用證結(jié)算的“嚴(yán)格一致”原則故意設(shè)障礙。（4）進(jìn)口商在信用證中設(shè)立“軟條款”或稱“陷阱條款”。（5）進(jìn)口商偽造信用證，一般是“假冒或偽造印簽(簽字)詐騙”或“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”；或竊取其它銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通。開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺(jué)，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。（6）進(jìn)口商在信用證中做出許多限制性的規(guī)定，使出口商無(wú)法辦到，最后導(dǎo)致結(jié)算困難等。（7）信用證條款違背國(guó)家法律條款或部門規(guī)定，造成信用證失效。（8）偽造信用證修改書進(jìn)

18、行詐騙 即詐騙人不通過(guò)開證行直接向通支行或受益人發(fā)出信用證的改正書,意欲鉆出口商的空子,誘導(dǎo)對(duì)方發(fā)貨,最終騙取貨物。（9）假客檢證書詐騙 即詐騙人以進(jìn)口商的名義在出口商出貨地簽發(fā)檢驗(yàn)證書,但是他的簽名與申請(qǐng)人在開證行留底的印鑒式樣不相符。（10）對(duì)信用證刻意涂改以進(jìn)行詐騙 進(jìn)口商對(duì)已過(guò)期失效的信用證進(jìn)行刻意地涂改,如變更原證的金額或裝船期及受益人名稱,通過(guò)直接郵寄或交給受益人,來(lái)騙取貨物。另一種情況是,進(jìn)口商引誘出口商向其開立信用證而騙取銀行的融資。(11)通過(guò)保兌信用證的偽造來(lái)詐騙 這是情況下詐騙人必須連續(xù)進(jìn)行兩次證書的偽造.進(jìn)口商事先偽造了假信用證,為了引贏得出口商的信任而又對(duì)國(guó)際大銀行的

19、保兌函進(jìn)行偽造,以此來(lái)騙取貨物,一般發(fā)生在出口商出口大宗貨物的情況下。2、進(jìn)口商可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 目前，信用證在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的結(jié)算環(huán)節(jié)中被廣泛使用,信用證對(duì)單證要求的相對(duì)嚴(yán)格能在一定程度上保障貨物的單據(jù)相符,而且通過(guò)信用證的開立還能給予進(jìn)口商資金的融通和信用支持。然而,信用證下的結(jié)算并不是百分百安全的,其本身也存在著給貿(mào)易雙方帶去風(fēng)險(xiǎn)的缺陷,進(jìn)口商也可能面臨如下風(fēng)險(xiǎn):（1）收到了與合同不相符的貨物,而出口商卻已獲得了各項(xiàng)單據(jù)甚至已經(jīng)結(jié)匯。（2）出口商與承運(yùn)人蓄意串通偽造假單據(jù)騙取貨款。（3）進(jìn)口商還可能面臨開證行倒閉的風(fēng)險(xiǎn),此時(shí)進(jìn)口商就要損失開立信用證所交納的押金。（二）電匯結(jié)算方式下面臨的風(fēng)險(xiǎn)

20、 在傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易中，我國(guó)企業(yè)一般采用的是信用證結(jié)算方式。然而因開立信用證的手續(xù)很繁瑣，而且還要長(zhǎng)時(shí)間占用進(jìn)口商的資金或授信額度，所以很多進(jìn)口商不愿開證，而傾向于使用電匯結(jié)算，電匯結(jié)算方式已在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用，是中小企業(yè)在出口業(yè)務(wù)中的主要結(jié)算方式。上海外匯管理局的數(shù)據(jù)表明，目前上海的出口業(yè)務(wù)中有超過(guò)50%是采用電匯方式進(jìn)行結(jié)算，而在貿(mào)易活躍的廣東和浙江，中小企業(yè)80%以上的出口業(yè)務(wù)都采用電匯付款方式，且大部分是采用“后t/t”方式，因此，出口商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。對(duì)于出口商而言，使用電匯結(jié)算方式主要的風(fēng)險(xiǎn)有：1、進(jìn)口商帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn) 在國(guó)際貿(mào)易中常常是進(jìn)口商占上風(fēng), 而由于國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)

21、日益激烈，為了促成交易，出口商又往往只能采取貨到付款的方式。這種結(jié)算方式等于出口商為進(jìn)口商提供了資金融通和信用支持,進(jìn)口商并無(wú)任何風(fēng)險(xiǎn),而出口商卻要面臨以下的風(fēng)險(xiǎn):（1）尤其在金融危機(jī)發(fā)生時(shí),進(jìn)口商因市場(chǎng)行情下降的原因沒(méi)有付款能力,而出口商卻要因此長(zhǎng)期占?jí)嘿Y金甚至貨款兩空。（2）進(jìn)口商蓄意通過(guò)電匯詐騙導(dǎo)致出口商錢貨兩空。2、業(yè)務(wù)銀行帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),是指業(yè)務(wù)銀行在技術(shù)上的操作不當(dāng)而導(dǎo)致出口商匯款的遲收。有如下兩種情況:一是匯出行對(duì)匯款路線的設(shè)計(jì)不夠合理或通暢又或是匯出行選擇了效率低下的解付行；二是匯出行不能或不能及時(shí)向解付行發(fā)出內(nèi)容準(zhǔn)確完整的付款委托書。四、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的措施

22、（一）信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范1、出口商的防范措施 （1）對(duì)進(jìn)口方的資信深入調(diào)查了解 在出口貿(mào)易中,出口商應(yīng)避免因急于求成,而輕易與資信不明的新伙伴進(jìn)行經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng),應(yīng)事先對(duì)對(duì)方的資信進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。在調(diào)查時(shí),出口方可以通過(guò)駐外領(lǐng)使館、駐外機(jī)構(gòu)和一些大的銀行、咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行。 （2）加強(qiáng)對(duì)開證行的資信調(diào)查 信用證下開證行以自己的信用作保證,屬于銀行信用,那么開證行的信用就因此顯得重要了。一些資信不夠良好的小銀行在實(shí)際業(yè)務(wù)中可能與進(jìn)口商相勾結(jié)在信用證開出后又以各種理由拒付,從而導(dǎo)致出口商遭受損失。為防止這種或存風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,出口商應(yīng)首先對(duì)進(jìn)口商所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融行情以及所在地銀行信用證的業(yè)務(wù)慣例,最好在定

23、制合約時(shí)明確指定我方熟悉的開證行開證,并要求由除了開證行外的銀行保兌。 因?yàn)樾庞米C下的結(jié)算業(yè)務(wù)中合同是基礎(chǔ),所以在訂立買賣合同時(shí)應(yīng)盡量詳盡認(rèn)真,并且預(yù)先明確規(guī)定信用證內(nèi)容,避免日后因進(jìn)口商不根據(jù)合同開證而發(fā)生爭(zhēng)議.（3）詳盡審查信用證,以確保不存在“陷阱”和“軟條款” 出口商在接到信用證后應(yīng)認(rèn)真對(duì)信用證的以下兩方面內(nèi)容進(jìn)行審查:一是信用證內(nèi)容是否與買賣合同一致,會(huì)否存在出口商履約困難的“陷阱”,會(huì)否存在“軟條款”即主動(dòng)權(quán)被對(duì)方掌控的情況。若發(fā)現(xiàn)存在這些可能,出口商應(yīng)即刻要求對(duì)方修改內(nèi)容。二是對(duì)信用證的真?zhèn)魏烷_證行的信用情況及信用種類等進(jìn)行審查。實(shí)際業(yè)務(wù)中,出口方可以向通知行落實(shí)此方面的情況,還

24、可以要求對(duì)方請(qǐng)自己較熟悉或資信較好的銀行對(duì)信用證加保兌。 2、進(jìn)口商的防范措施 （1）對(duì)出口商的資信進(jìn)行調(diào)查 進(jìn)口商一定要加強(qiáng)對(duì)出口商的信用調(diào)查,同時(shí)選擇信用良好的運(yùn)輸單位和質(zhì)檢部門,以減少進(jìn)口商偽造單據(jù)的情況發(fā)生。 （2）對(duì)出口商提交的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真地審查 進(jìn)口商應(yīng)讓有經(jīng)驗(yàn)的人員對(duì)收到銀行發(fā)來(lái)的各種單據(jù)進(jìn)行真?zhèn)蔚蔫b別,并且及時(shí)致電倫敦國(guó)際海事局對(duì)發(fā)現(xiàn)的可疑之處進(jìn)行核實(shí),在確保屬實(shí)后再付款,否則應(yīng)立即通知銀行,凍結(jié)資金,拒絕付款。不可撤銷信用證的最基本特征是信用證的獨(dú)立原則,因此信用證欺詐的例外原則應(yīng)適當(dāng)使用。法院一般不會(huì)因買方指控貨物質(zhì)量不合而命令銀行止付。但若進(jìn)口商有能力充分證明出口商利用信

25、用證和合同欺詐,并且付款行還未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)止付的,當(dāng)?shù)胤ㄔ壕涂梢詰?yīng)進(jìn)口商的要求發(fā)出支付命令,即所謂的信用證欺詐例外原則.這種情況可以在保護(hù)進(jìn)口商同時(shí)不違背國(guó)際商會(huì)的慣例。因此,進(jìn)口商應(yīng)在必要的時(shí)候拿起這一武器保護(hù)自己。（二）電匯結(jié)算下風(fēng)險(xiǎn)的防范1、 加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查 電匯是依靠進(jìn)口商信用的結(jié)算方式, 出口商順利收回貨款的主動(dòng)性掌握在進(jìn)口商手中,取決于進(jìn)口商的信用.所以應(yīng)在簽訂合同之前加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查,尤其對(duì)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的交易和與新客戶的交易更應(yīng)慎重,若客戶資信不佳應(yīng)堅(jiān)決不采用電匯結(jié)算方式.2、制作完善的合同條款以約束買方按時(shí)付款（1）通過(guò)約定定金條款盡量提高電匯的預(yù)付金比例 在貿(mào)易

26、業(yè)務(wù)的實(shí)際談判中,出口商應(yīng)通過(guò)以下兩個(gè)方面來(lái)為自己爭(zhēng)取利益:一是爭(zhēng)取提高電匯的預(yù)付金比例.在實(shí)際談判中,可以通過(guò)權(quán)衡彼我的談判實(shí)力,首先選擇一個(gè)合適的基礎(chǔ)預(yù)付比例,再以適當(dāng)?shù)淖尷M(jìn)口商提高預(yù)付金的比例,并且在合同中通過(guò)明文規(guī)定下來(lái),即定金條款,以確保降低風(fēng)險(xiǎn)。二是慎重選擇電匯的業(yè)務(wù)銀行.應(yīng)跟進(jìn)口商明確約定,選擇進(jìn)口商所在地資信良好或者與出口商開戶行的關(guān)系良好的合作銀行作為付款行,這是為了保證收匯的安全及時(shí),避免進(jìn)口商與付款行勾結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）保留對(duì)貨物的收回權(quán),簽訂保留所有權(quán)的條約 買賣雙方在合同中約定,必須在所有貨款都支付完畢后才發(fā)生貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移,即使貨物已交付買方而所有權(quán)還未屬于買

27、方.進(jìn)口商收到貨物后,雖然未取得所有權(quán)但可將貨物先運(yùn)用于生產(chǎn),甚至也可轉(zhuǎn)賣,但進(jìn)口商僅擔(dān)當(dāng)受托人的角色來(lái)對(duì)貨物進(jìn)行出分.期間若進(jìn)口商發(fā)生破產(chǎn)或其他導(dǎo)致喪失償付能力的情況,出口商作為貨物所有人可優(yōu)先于進(jìn)口商的其他債權(quán)人將貨物或者等價(jià)值收回.這種情況就是利用物權(quán)優(yōu)先債權(quán)的法律原理,保障出口商的利益并將國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)降至最小程度.所以,在對(duì)外貿(mào)易的電匯業(yè)務(wù)中,出口商可通過(guò)盡量與對(duì)方簽署保留所有權(quán)的條約來(lái)減少自己的風(fēng)險(xiǎn)。（3）爭(zhēng)取使用有利于己方的貿(mào)易術(shù)語(yǔ) 出口商最好在電匯結(jié)算合同中使用cif術(shù)語(yǔ)來(lái)成交,由出口商負(fù)責(zé)辦理運(yùn)輸手續(xù),這樣買方就可以委托己方所在地熟知或者業(yè)務(wù)關(guān)系良好的運(yùn)輸公司來(lái)負(fù)責(zé)承運(yùn)貨物,便

28、于及時(shí)跟進(jìn)貨物運(yùn)輸?shù)牡那闆r,避免承運(yùn)公司與進(jìn)口商勾結(jié)騙取貨物導(dǎo)而使匯款無(wú)法安全收回的風(fēng)險(xiǎn)。（4） 簽訂分批發(fā)貨分批收匯的條約 這種條款可以運(yùn)用在訂單的合同金額較大但預(yù)付金額不大的情況下,出口商可通過(guò)此條款要求進(jìn)口商按出口商的發(fā)貨進(jìn)程隨時(shí)隨批付款.比較適合于多次運(yùn)輸?shù)拇笞谏唐方灰?出口商可在每一批的貨款收妥后才再發(fā)運(yùn)下一批貨物,以此來(lái)避免大額貨款一次性難收回的風(fēng)險(xiǎn)。3、利用運(yùn)輸單據(jù)規(guī)避收回風(fēng)險(xiǎn),謹(jǐn)慎發(fā)放正本提單 在對(duì)外貿(mào)易的電匯結(jié)算方式下,運(yùn)輸單據(jù)是出口商約束進(jìn)口商按時(shí)付款的唯一根據(jù),提單就是貨物所有權(quán)的憑證。因此,在出口商發(fā)貨并拿到全套運(yùn)輸單據(jù)后,如非已獲得全額貨款或者對(duì)進(jìn)口商的資信足夠自信,

29、為了防止進(jìn)口商逃避付款責(zé)任,出口商不能將正本單據(jù)交給進(jìn)口商。一般出口商為了證明貨物已按規(guī)定裝運(yùn),會(huì)先提交單據(jù)副本。出口商應(yīng)充分利用對(duì)方電匯和交付正本提單之間的時(shí)間空差,與銀行及進(jìn)口商方面積極聯(lián)系,了解匯款進(jìn)程,最好是在確保貨款到賬后提交單據(jù)正本。4、通過(guò)三方金融服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)（1） 進(jìn)口保函在電匯結(jié)算方式下,出口商可爭(zhēng)取與進(jìn)口商達(dá)成協(xié)議,要求進(jìn)口商向資信良好的銀行申請(qǐng)開立進(jìn)口保函.規(guī)定當(dāng)出口商按規(guī)定裝運(yùn)貨物并且交付單據(jù)后,若進(jìn)口商無(wú)償付能力,就由擔(dān)保銀行承擔(dān)付款責(zé)任,從而為出口商的安全收匯提供保障.（2） 投保出口信用保險(xiǎn) 出口商通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)可以收獲兩個(gè)好處:一方面信用保險(xiǎn)公司可以幫助出

30、口商調(diào)查進(jìn)口商的信用,首先避免了可能風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn);另一方面當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司,得到一定程度的賠償.出口信用保險(xiǎn)就是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)出口貿(mào)易,保障企業(yè)收匯安全而制定的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),是由國(guó)家財(cái)政提供的保險(xiǎn)準(zhǔn)備金,是非贏利性的.（3）辦理國(guó)際保理業(yè)務(wù) 國(guó)際保理業(yè)務(wù)中,保理人通過(guò)承購(gòu)出口應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)向出口商提供的一種綜合金融服務(wù)，其主要想出口商提供了及時(shí)的融資和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。我國(guó)銀行提供的保理服務(wù)，是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、信用風(fēng)險(xiǎn)保障以及銷售賬戶管理和催收于一體的綜合性金融服務(wù)，幫助企業(yè)利用應(yīng)收賬款這種流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，同時(shí)，通過(guò)保理提供的信用風(fēng)險(xiǎn)保障，消除賒賬銷售所帶來(lái)的買方潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)的擔(dān)憂。因此,出口商應(yīng)充分利用這種金融服務(wù)來(lái)規(guī)避結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，作為對(duì)外貿(mào)易的一種結(jié)算方式，電匯收匯及時(shí)、程序簡(jiǎn)便以及收費(fèi)低的特點(diǎn)，被進(jìn)口商廣泛采用，而對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)存在著許多潛在風(fēng)險(xiǎn),因此出口商在采用電匯結(jié)算時(shí)一定要積極采取上述等各種措施來(lái)規(guī)避,以保證結(jié)算順利。結(jié)論 在對(duì)國(guó)際結(jié)算方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，既要考慮結(jié)算方式本身的情況，又要考慮結(jié)算方式以外的因素，比如交易對(duì)象的資信情況、合同的諸多條款、執(zhí)行合同的各個(gè)環(huán)節(jié)、單據(jù)的繕制等綜合因素。總而言之，進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)在充分了解各種結(jié)算方式結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn)