農(nóng)村信用社案防考試練習(xí)

1、農(nóng)村信用社案防、貸款新規(guī)練習(xí)題一、填空題 1.四川銀行業(yè)從業(yè)人員案防工作“五十個(gè)嚴(yán)禁”包括：營(yíng)業(yè)柜員十個(gè)嚴(yán)禁、會(huì)計(jì)主管十個(gè)嚴(yán)禁、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十個(gè)嚴(yán)禁、自助設(shè)備業(yè)務(wù)管理十個(gè)嚴(yán)禁、對(duì)公賬戶(hù)和結(jié)算管理十個(gè)嚴(yán)禁。2.涼山銀監(jiān)分局在今年案防工作會(huì)議上部署安排了今年的案防工作，將今年案防工作目標(biāo)、任務(wù)、措施、要求等內(nèi)容總結(jié)為十二個(gè)數(shù)字：“0”實(shí)現(xiàn)零發(fā)案，對(duì)大要案“零容忍”；“1”狠抓內(nèi)控和案防制度執(zhí)行這一核心；“2”-深入開(kāi)展兩全（全員培訓(xùn)、全面風(fēng)險(xiǎn)排查）措施；“3”統(tǒng)籌抓好“教育、預(yù)防、懲處”三個(gè)方面；“4”落實(shí)銀監(jiān)會(huì)（長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)到位、激勵(lì)約束機(jī)制到位、監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)和覆蓋面到位、崗位責(zé)任追究到位）“

2、四個(gè)到位”；“5” 突出重點(diǎn)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、地區(qū)、機(jī)構(gòu)、人員等五個(gè)重點(diǎn)；“6” 狠抓授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫(kù)尾箱、查詢(xún)對(duì)賬、輪崗休假六個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)；“10”和“13”“十項(xiàng)措施”、 “十個(gè)聯(lián)動(dòng)建設(shè)”、“十三條意見(jiàn)”；“50”狠抓五十個(gè)嚴(yán)禁的執(zhí)行；“100%”確保“兩全”活動(dòng)的培訓(xùn)、排查面必須達(dá)到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、人員100%的全覆蓋；“100萬(wàn)” 堅(jiān)決杜絕發(fā)生100萬(wàn)元以上大案。3. 銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)本地客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)的雙人上門(mén)調(diào)查工作，原則上不能采取電話調(diào)查的方式；對(duì)異地客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)的雙人上門(mén)調(diào)查事宜，可采取委托本系統(tǒng)異地機(jī)構(gòu)代為上門(mén)調(diào)查，或者代為上門(mén)調(diào)查并出具公證書(shū)，委托上述機(jī)構(gòu)履行上門(mén)調(diào)查

3、職責(zé)均要執(zhí)行我省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)戶(hù)銀行也必須根據(jù)“了解你的客戶(hù)”（kyc）、“了解你的客戶(hù)業(yè)務(wù)”（kyb）和“了解你的客戶(hù)業(yè)務(wù)單據(jù)”（kyd）的原則，深入了解客戶(hù)的基本狀況和變化。4. “三法一指引”指 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法 和個(gè)人貸款管理暫行辦法以及 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 。5.貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。6.貸款人應(yīng)通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。7.流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金

4、的差額(即流動(dòng)資金缺口)確定。8.個(gè)人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)政策，貸款人不得發(fā)放無(wú)指定用途的個(gè)人貸款。二、不定項(xiàng)選擇題 1.在發(fā)放個(gè)人貸款時(shí)，貸款調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容 ：(a、b、c、d、e)a.借款人基本情況；b.借款人收入情況；c.借款用途；d借款人還款來(lái)源、還款能力及還款方式；e.保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價(jià)值及變現(xiàn)能力。2.貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定內(nèi)容有(a、b、c、d、e) 等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。a.具體的貸款金額b.期限、利率c.用途d.支付、還貸保障e.風(fēng)險(xiǎn)處置措施3.下列情形的個(gè)人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式：（a、b、c、d）a.

5、借款人無(wú)法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過(guò)三十萬(wàn)元人民幣的；b.借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；c.貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額不超過(guò)五十萬(wàn)元人民幣的；d.法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。4.借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)（a、b、c）方式核查貸款支付是否符合約定用途。a.賬戶(hù)分析b.憑證查驗(yàn)c.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查5. 按照固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法的規(guī)定，關(guān)于貸款發(fā)放與支付說(shuō)法正確的有（b、c）a.貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核，人員緊張時(shí)，貸款發(fā)放和支付審核也不能與信貸審批崗混崗，但可以與信貸經(jīng)營(yíng)崗暫時(shí)混崗。b. 貸款支付

6、兩種方式：貸款人受托支付和（或）借款人自主支付。c.貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人帳戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)手。d.借款人交易對(duì)手，僅限于商品或勞務(wù)合同項(xiàng)下的交易對(duì)手。6. 按照固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法的規(guī)定，在貸款發(fā)放和支付過(guò)程中借款人出現(xiàn)以下（a、b、c、d）的情形，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：a.信用狀況下降；b.不按合同約定支付貸款資金；c.項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度

7、；d.違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付；e.違反合同約定，對(duì)賬戶(hù)內(nèi)資金自行進(jìn)行超過(guò)5%或500萬(wàn)的支付。7. 貸款人提供項(xiàng)目融資的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家（a、b、c、d）等相關(guān)政策 a.產(chǎn)業(yè)b.土地c.環(huán)保d.投資管理8.經(jīng)銀行審核后的企業(yè)開(kāi)戶(hù)資料和預(yù)留印鑒（、）a.一律不準(zhǔn)再由企業(yè)或他人經(jīng)手。b.不準(zhǔn)銀行內(nèi)部調(diào)閱、復(fù)印和使用。c.如有關(guān)資料在銀行審核后被企業(yè)以某種理由取回或經(jīng)手，此次開(kāi)戶(hù)視為無(wú)效。d.如有關(guān)資料在銀行審核后被企業(yè)以某種理由取回或經(jīng)手，企業(yè)再次交回有關(guān)資料時(shí)，所有開(kāi)戶(hù)手續(xù)和程序按新開(kāi)戶(hù)處理。9. 所有企業(yè)開(kāi)戶(hù)必須留有（、），銀行工作人員在為企業(yè)辦理開(kāi)戶(hù)時(shí)要親自電話核對(duì)

8、，核對(duì)無(wú)誤后才能辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。a.企業(yè)負(fù)責(zé)人固定電話b.企業(yè)負(fù)責(zé)人手機(jī)c.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人固定電話d.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人手機(jī)10. 對(duì)自助設(shè)備服務(wù)商維修人員的管理和控制包括（a、b、c）a. 入場(chǎng)前核實(shí)維修人員身份b. 全程陪同c.維修人員不能使用任何自帶的存儲(chǔ)設(shè)備，存儲(chǔ)設(shè)備由銀行提供，使用完后應(yīng)歸還銀行，不能帶走。d. 維修人員可以使用自帶的存儲(chǔ)設(shè)備，但是銀行科技人員必須嚴(yán)密監(jiān)控全程陪同。11. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期不定期對(duì)自助設(shè)備現(xiàn)金進(jìn)行查庫(kù)，查庫(kù)應(yīng)（a、b、c、d）a.有會(huì)計(jì)條線人員參與b.查庫(kù)時(shí)不用停機(jī)c.與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)核對(duì)現(xiàn)金余額d.必須有視頻監(jiān)控的情況下進(jìn)行查庫(kù)12. 目前我國(guó)刑法規(guī)定的非法集資

9、類(lèi)的犯罪有（a、b、c、d）a. 非法吸收公眾存款罪b. 集資詐騙罪c. 欺詐發(fā)行股票、債券罪d. 擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪三、判斷題,正確的畫(huà)“”，錯(cuò)誤的畫(huà)“”。1.貸款人應(yīng)建立健全合同管理制度，有效防范貸款法律風(fēng)險(xiǎn)。所有的借款合同如采用格式條款的，應(yīng)當(dāng)維護(hù)借款人的合法權(quán)益，合同可以不以公示（借款合同如采用格式條款的，應(yīng)當(dāng)維護(hù)借款人的合法權(quán)益，并予以公示）。（ ）2.個(gè)人貸款采用借款人自主支付的，貸款人與借款人可以不在借款合同中事先約定，視具體情況，進(jìn)行自主支付，并且要求借款人定期報(bào)告或告知貸款人貸款資金支付情況。（個(gè)人貸款采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定，要

10、求借款人定期報(bào)告或告知貸款人貸款資金支付情況）（ ）3. 貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。( ) 4.貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手有關(guān)賬戶(hù)上。（ ）5.借款人自主支付是指簽訂合同后貸款人直接將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。（ ）6. 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿(mǎn)足借

11、款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。（）7. 多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與同一項(xiàng)目融資的，可以采用銀團(tuán)貸款方式。（）8. 貸款人可以根據(jù)項(xiàng)目融資在不同階段的風(fēng)險(xiǎn)特征和水平，采用不同的貸款利率。（）9.雙人上門(mén)核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料，在新開(kāi)戶(hù)的賬戶(hù)檔案中留存申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)單位的招牌或路牌或辦公環(huán)境等的信息資料。（）10.對(duì)賬人員以對(duì)公記賬人員打印的對(duì)賬單與企業(yè)進(jìn)行對(duì)賬。（）11. 對(duì)當(dāng)月發(fā)生額和余額在100萬(wàn)元以上的賬戶(hù)，銀企對(duì)賬工作每月至少開(kāi)展一次，與重點(diǎn)客戶(hù)的對(duì)賬工作每季度至少上門(mén)核對(duì)一次，對(duì)異常賬戶(hù)要及時(shí)對(duì)賬。（ ）12. 企業(yè)法定代表人授權(quán)經(jīng)辦人辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，銀行工作人員必須親見(jiàn)授權(quán)人簽署授

12、權(quán)文件。（）13. 依據(jù)刑法，非法吸收公眾存款罪是指違反國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。該罪是目前我國(guó)發(fā)案最多的一種非法集資類(lèi)犯罪。非法吸收公眾存款一般理解為，未經(jīng)批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；變相吸收公眾存款，是指未經(jīng)批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。（）（未經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)該全部改為未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)）14. 依據(jù)刑法，集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資并達(dá)到法律規(guī)定的數(shù)額和情節(jié)的行為。（ ）四、簡(jiǎn)答題1.請(qǐng)列舉與自己的工作崗位相

13、關(guān)的10條“五十個(gè)嚴(yán)禁”內(nèi)容。營(yíng)業(yè)柜員十個(gè)嚴(yán)禁一、嚴(yán)禁復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡授權(quán)卡密碼，或持有非本人操作員卡和密碼； 二、嚴(yán)禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡授權(quán)卡密碼、個(gè)人名章、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證等物品情況下離柜崗(在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；三、嚴(yán)禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；四、嚴(yán)禁利用客戶(hù)賬戶(hù)過(guò)渡本人資金，或通過(guò)本人、他人賬戶(hù)過(guò)渡銀行、客戶(hù)資金;五、嚴(yán)禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；六、嚴(yán)禁代客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶(hù)簽名、設(shè)置重置輸入密碼，辦

14、理電話銀行業(yè)務(wù)；七、嚴(yán)禁輸入密碼時(shí)不進(jìn)行物理遮擋；八、嚴(yán)禁借銀行名義私自代客理財(cái)；九、嚴(yán)禁私自泄露、修改客戶(hù)信息；十、嚴(yán)禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報(bào)告。會(huì)計(jì)主管十個(gè)嚴(yán)禁一、嚴(yán)禁在未審核傳票、核實(shí)賬務(wù)的情況下授權(quán)、編押、簽章；二、嚴(yán)禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；三、嚴(yán)禁將授權(quán)卡、密碼交他人授權(quán)；四、嚴(yán)禁擅自墊款、壓款，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶(hù)，授意、指使、強(qiáng)令柜臺(tái)人員違規(guī)操作；五、嚴(yán)禁不督促注銷(xiāo)已調(diào)離、停用柜員的柜員號(hào)；六、嚴(yán)禁不按規(guī)定檢查或督促檢查庫(kù)存現(xiàn)金、重空、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對(duì)外出辦事離開(kāi)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的現(xiàn)金柜員碰庫(kù)；七、嚴(yán)禁對(duì)柜員違規(guī)操

15、作行為不制止、不糾正、不處理；八、嚴(yán)禁弄虛作假，違規(guī)向上級(jí)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不實(shí)信息；九、嚴(yán)禁泄露客戶(hù)信息及本行商業(yè)秘密；十、嚴(yán)禁對(duì)發(fā)生的案件和重大差錯(cuò)事故隱瞞不報(bào)或拖延上報(bào)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十個(gè)嚴(yán)禁一、嚴(yán)禁本人指使或授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù)，干預(yù)派駐會(huì)計(jì)主管獨(dú)立履行職責(zé)；二、嚴(yán)禁使用其他柜員章、證、卡辦理業(yè)務(wù)；三、嚴(yán)禁個(gè)人經(jīng)商或違規(guī)參與協(xié)助客戶(hù)之間的資金借貸、融資擔(dān)保、集資經(jīng)商等活動(dòng)；四、嚴(yán)禁個(gè)人名章、授權(quán)卡、密碼交給他人使用；五、嚴(yán)禁不按規(guī)定的頻率和方法查庫(kù)；六、嚴(yán)禁違規(guī)攬存；七、嚴(yán)禁泄漏客戶(hù)信息及本行商業(yè)秘密；八、嚴(yán)禁開(kāi)具虛假資信證明、違規(guī)出具擔(dān)保承諾書(shū)；九、嚴(yán)禁任何形式的賬外經(jīng)營(yíng)和各

16、種形式的小金庫(kù)；十、嚴(yán)禁對(duì)發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項(xiàng)拖延上報(bào)或隱瞞不報(bào)。自助設(shè)備業(yè)務(wù)管理十個(gè)嚴(yán)禁一、嚴(yán)禁現(xiàn)金類(lèi)自助設(shè)備未安裝視頻監(jiān)控上線對(duì)外投入運(yùn)行；二、嚴(yán)禁單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；三、嚴(yán)禁由同一人管理同一自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，以及鑰匙、密碼不堅(jiān)持平行交接和密碼交接后仍延用原密碼；四、嚴(yán)禁在沒(méi)有視頻監(jiān)控的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；五、嚴(yán)禁自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙使用完畢后，不按規(guī)定將鑰匙入庫(kù)（柜）保管；六、嚴(yán)禁不按本行規(guī)定對(duì)自助設(shè)備查庫(kù)； 七、嚴(yán)禁清、裝鈔后不與會(huì)計(jì)賬務(wù)核對(duì)現(xiàn)金情況；八、嚴(yán)禁加鈔完成后未經(jīng)測(cè)試即對(duì)外營(yíng)業(yè)；九、嚴(yán)禁不對(duì)自助設(shè)備現(xiàn)金管理重

17、要時(shí)段的監(jiān)控資料進(jìn)行調(diào)閱；十、嚴(yán)禁對(duì)自助設(shè)備服務(wù)商維修人員進(jìn)場(chǎng)前不核實(shí)身份，不監(jiān)督控制其使用存儲(chǔ)設(shè)備。對(duì)公賬戶(hù)和結(jié)算管理十個(gè)嚴(yán)禁一、嚴(yán)禁開(kāi)戶(hù)前不要求企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件，不通過(guò) “四川企業(yè)信用網(wǎng)”、“成都企業(yè)信用網(wǎng)”核查營(yíng)業(yè)執(zhí)照信息，不通過(guò)居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)單位法定代表人和法定代表人授權(quán)的經(jīng)辦人以及臨時(shí)驗(yàn)資賬戶(hù)投資人的身份進(jìn)行核查；二、嚴(yán)禁不執(zhí)行雙人上門(mén)核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的規(guī)定，在新開(kāi)戶(hù)的賬戶(hù)檔案中不留存銀行核實(shí)人員與申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)單位的招牌或路牌或辦公環(huán)境等合影的信息資料；三、嚴(yán)禁明知是中介機(jī)構(gòu)代理投資人辦理臨時(shí)驗(yàn)資賬戶(hù)不拒絕；四、嚴(yán)禁已使用賬戶(hù)管理密碼或支付密碼的賬戶(hù)，在出售重空憑證、發(fā)行支付密

18、碼器和網(wǎng)上銀行設(shè)備時(shí)，不以密碼進(jìn)行控制；五、嚴(yán)禁一般存款賬戶(hù)辦理現(xiàn)金支取、超期臨時(shí)存款賬戶(hù)辦理支付結(jié)算；六、嚴(yán)禁對(duì)賬人員以對(duì)公記賬人員打印的對(duì)賬單與企業(yè)進(jìn)行對(duì)賬；七、嚴(yán)禁不按要求審核對(duì)賬回執(zhí)及驗(yàn)??；八、嚴(yán)禁銀行對(duì)不反饋對(duì)賬信息、反饋對(duì)賬結(jié)果不符以及對(duì)賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶(hù)不重新組織對(duì)賬；九、嚴(yán)禁違規(guī)辦理賬戶(hù)凍結(jié)、解凍、扣劃；十、嚴(yán)禁沒(méi)有使用支付密碼的賬戶(hù)不作為風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)管理。2.請(qǐng)簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)貸款的全部流程。答：固定資產(chǎn)貸款的操作流程是：受理與調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批合同簽訂發(fā)放與支付貸后管理。五、案例分析2009年1月11日，*銀行*網(wǎng)點(diǎn)出納王某在當(dāng)天營(yíng)業(yè)中，悄悄將營(yíng)業(yè)現(xiàn)金100萬(wàn)元分包藏匿于辦公桌抽屜

19、自己的非工作用包內(nèi)。營(yíng)業(yè)終了時(shí)，王某趁當(dāng)班會(huì)計(jì)忙于軋賬，未對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金卡把核點(diǎn)，向其索要另一把庫(kù)房鑰匙后，一人將僅有500元的現(xiàn)金款箱入庫(kù)。當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了后，分兩次返回?zé)o人的營(yíng)業(yè)室，帶走現(xiàn)金100萬(wàn)元。1月12日-20日期間每日營(yíng)業(yè)終了，當(dāng)班會(huì)計(jì)未對(duì)曾經(jīng)帶過(guò)自己的老師王某的鈔箱現(xiàn)金卡把，同時(shí)又將庫(kù)房鑰匙交與王某單人開(kāi)庫(kù)房保管現(xiàn)金。后經(jīng)公安部門(mén)偵查發(fā)現(xiàn)，王某長(zhǎng)期沉迷于麻將賭博，而*銀行未掌握這些情況。*銀行*網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金限額為30萬(wàn)元，但該網(wǎng)店連續(xù)幾天超限額均未報(bào)告。該網(wǎng)點(diǎn)安裝了監(jiān)控設(shè)施，但無(wú)人查看。 請(qǐng)指出該案例存在的重大違規(guī)操作，并分析。答：一、案件形成的原因（一）直接原因1、會(huì)計(jì)未執(zhí)行營(yíng)業(yè)終了

20、的操作流程，特別是現(xiàn)金核對(duì)制度。2、會(huì)計(jì)未堅(jiān)持雙人同進(jìn)同出金庫(kù)制度，沒(méi)有監(jiān)督出納將款箱放進(jìn)金庫(kù)，鎖入保險(xiǎn)柜的情況。3、信用社未堅(jiān)持金庫(kù)24小時(shí)守護(hù)制度。當(dāng)天下班后無(wú)人守庫(kù)，使得王x一人隨意兩次進(jìn)入金庫(kù)門(mén)并在營(yíng)業(yè)室取走現(xiàn)金。4、會(huì)計(jì)出納未堅(jiān)持“雙人管庫(kù)”制度。會(huì)計(jì)將金庫(kù)和保險(xiǎn)柜鑰匙交給王x一人進(jìn)入金庫(kù)入庫(kù)，使之將空款箱順利入保險(xiǎn)柜。（二）間接原因1、對(duì)員工培訓(xùn)、教育、管理不到位。信用社平時(shí)沒(méi)有很好的組織職工進(jìn)行政治思想及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致職工缺乏良好職業(yè)素養(yǎng)，致使人情代替制度，缺乏對(duì)業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格執(zhí)行制度的習(xí)慣，操作失職、失控。2、內(nèi)控制度執(zhí)行不力,相互監(jiān)督制約不力，人情代替制度。會(huì)計(jì)、出納未能?chē)?yán)格

21、執(zhí)行交叉復(fù)核制度,缺乏相互監(jiān)督,員工間相互講情面，使崗位監(jiān)督流于形式,崗位制約與內(nèi)部控制失效導(dǎo)致案件的發(fā)生。3、信用社領(lǐng)導(dǎo)缺乏案防意識(shí)，對(duì)“九種人”排查、監(jiān)督不到位。信用社主任沒(méi)有掌握職工的思想動(dòng)態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)排查、“九種人”排查不到位。對(duì)員工的不良情緒和行為沒(méi)有警覺(jué)，沒(méi)有向上反映和報(bào)告，缺乏案防敏感度。4、信用社沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存限額制度，以及庫(kù)存超限額沒(méi)有按照規(guī)定程序報(bào)告和繳存。5、信用社雖然安裝了監(jiān)控設(shè)施，但信用社沒(méi)有安排指定專(zhuān)人每天對(duì)監(jiān)控錄像進(jìn)行查看是否有異常情況，導(dǎo)致視頻監(jiān)控的作用沒(méi)有充分發(fā)揮。二、風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)1、加強(qiáng)職工的安全意識(shí)和從業(yè)教育，提高員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，做到執(zhí)章必嚴(yán)。嚴(yán)

22、格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，增強(qiáng)員工內(nèi)控優(yōu)先意識(shí)，責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，強(qiáng)化員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、提高業(yè)務(wù)操作技能，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變和防范能力。2、切實(shí)增強(qiáng)制度執(zhí)行力，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。堅(jiān)持“五十個(gè)嚴(yán)禁”制度，會(huì)計(jì)出納基本制度，特別是“四雙一交叉”制度。金庫(kù)必須堅(jiān)持24小時(shí)雙人值守制度。違反制度處罰到位，發(fā)生案件責(zé)任追究到位。3、加強(qiáng)對(duì)重要崗位人員的排查、監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行輪崗規(guī)定和強(qiáng)制休假制度。4、充分發(fā)揮視頻監(jiān)控系統(tǒng)的作用，落實(shí)安防設(shè)施管理責(zé)任制。5、增強(qiáng)制度執(zhí)行力，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存限額和超限額報(bào)告和繳存制度。固定資產(chǎn)貸款的操作流程受理與調(diào)查：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（一）借款人

23、依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無(wú)重大不良記錄；（四）國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來(lái)源明確、合法；（六）項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（七）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；（八）貸款人要求的其他條件。貸款人應(yīng)對(duì)借款人提供申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門(mén)和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書(shū)面

24、報(bào)告。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：（一）借款人及項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況；（二）貸款項(xiàng)目的情況；（三）貸款擔(dān)保情況；（四）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)確保盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批：貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門(mén)和崗位，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目融資方案、還款來(lái)源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。貸款人應(yīng)按照審貸分離、分級(jí)審批的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款審批流程，明確貸款審批權(quán)限，確保

25、審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。合同簽訂：貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對(duì)重要事項(xiàng)未約定、約定不明或約定無(wú)效。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)控，必要時(shí)可約定專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)和還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)。貸款人應(yīng)要求借

26、款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；及時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意等。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項(xiàng)、申貸文件信息失真、突破約定的財(cái)務(wù)指標(biāo)約束等情形時(shí)借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施。發(fā)放與支付：貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿(mǎn)足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。合同約定專(zhuān)門(mén)貸款發(fā)放賬戶(hù)的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過(guò)該賬戶(hù)辦理。貸款人應(yīng)通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式