[財務]五級分類分類方法程序檔案收集利用歸檔培訓材料(DOC 27頁)

1、五級分類部分內容培訓講義第一部分 依據分類方法對各類貸款的劃分根據借款對象不同，貸款分企事業(yè)單位貸款和自然人貸款二大類，不同種類貸款使用不同的分類方法。為便于采取相應的分類方法和分類表格，依據單戶貸款余額或信貸產品可細分為以下類型：1.1 10萬元（含）以下自然人一般農戶貸款 自然人一般農戶貸款包括農戶小額信用貸款、農戶聯(lián)保貸款、助學貸款。 自然人其他貸款10萬元（含）以下的，比照自然人一般農戶矩陣分類方法分類。（皖農信聯(lián)發(fā)2006342號）1.2 100萬元以上自然人其他貸款1.3 微型企業(yè)貸款特指10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和貸款在任何時點上不超過100萬元（含）的企業(yè)法人

2、和其他經濟組織貸款1.4 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款1.5 住房按揭和汽車按揭貸款1.6 銀行卡透支第二部分 四大類貸款對象的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求 以下分別對自然人農戶、自然人其他、微型企業(yè)、企事業(yè)單位等貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、適用表格、分類底稿、分類程序。1 10萬元（含）以下自然人一般農戶貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求。 自然人一般農戶貸款包括農戶小額信用貸款、農戶聯(lián)保貸款、助學貸款。 自然人其他貸款10萬元（含）以下的，比照自然人一般農戶矩陣分類方法分類。（皖農信聯(lián)發(fā)2006342號）1.1檔案收集根據安徽省農村合作

3、金融機構農戶小額信用貸款管理辦法（皖農信聯(lián)發(fā)200637號）第九條規(guī)定，農戶經濟檔案應當包括以下內容：1、姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證和結婚證復印件等；2、從事生產經營主要活動、收入狀況、家庭資產狀況等；3、與農村合作金融機構業(yè)務往來情況；4、信貸員調查意見；5、信用等級評定情況等。1.2信用等級評級1.2.1 信用等級評定依據 安徽省農村合作金融機構農戶小額信用貸款管理辦法（皖農信聯(lián)發(fā)2006337號）1.2.2 信用等級評定組織 農村合作金融機構要成立農戶信用等級評定小組。小組成員以信用社主任、副主任、信貸員、信貸會計和社員代表為主，同時可吸收村黨支部和村委會成員參加。1.2.3

4、 信用等級評定指標 由各行社根據當?shù)貙嶋H確定。（參考指標包括：年人均純收入、家庭資產負債率、家庭凈資產、與行社合作情況、個人品行、生產經營能力、生產經營前景、當?shù)丨h(huán)境等指標。）1.2.4 信用等級評定步驟第一步：農戶需要貸款，向當?shù)匦庞蒙缣岢鲂庞玫燃壴u定申請；第二步：信貸人員根據農戶生產資金需求和農戶經濟檔案情況，編制信用等級評分表，提出信用等級評定意見；第三步：信用等級評定小組按照農戶信用等級評定表，對申請人進行信用等級評定。評級為“較好”、“優(yōu)秀”的，必須由信用社評定小組集體評定，評定情況要有會議記錄，并造冊登記。1.2.5 信用等級評定劃分 可按分值多少分為優(yōu)秀、較好、一般三個檔次。具體

5、等級評定標準各行社根據當?shù)貙嶋H確定。1.2.6 信用等級評定頻率 農戶信用等級評定實行集中評定與隨時評定相結合的原則。集中評定兩年評定一次，在評定年度的一季度前完成，年初包片信貸員提出評定意見，對評級發(fā)生變化的列出調整理由；信用狀況發(fā)生變化的農戶，采取隨時評定的方法。1.3 分類方法和標準1.3.1分類標準 自然人一般農戶貸款采取矩陣分類。主要依據債務人的農戶信用評定等級、擔保因素和貸款本金或利息逾期時間，結合核心定義進行分類。1、農戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類：貸款檔次擔保方式正常關注次級可疑信用60天以內61天-90天91天-180天181天以上保證60天以內61天-90天

6、91天-270天271天以上抵押90天以內91天-180天181天-270天271天以上質押90天以內91天-180天181天-360天361天以上2、農戶信用評定等級為較好檔次的，按照以下矩陣分類： 貸款檔次擔保方式正常關注次級可疑信用30天以內31天-90天91天-180天181天以上保證30天以內31天-90天91天-180天181天以上抵押60天以內61天-90天91天-180天181天以上質押90天以內91天-180天181天-270天271天以上3、農戶信用評定等級為一般檔次的或未參加農戶信用等級評定的，按照以下矩陣分類：貸款檔次擔保方式正常關注次級可疑信用未到期90天以內91天-

7、180天181天以上保證未到期90天以內91天-180天181天以上抵押30天以內31天-90天91天-180天181天以上質押60天以內61天-90天91天-270天271天以上4、自然人一般農戶貸款具備“皖農信聯(lián)發(fā)200651號文件第七條第五項”所列損失類貸款標準情況之一的劃為損失類。結合風險分類的特別規(guī)定需調整分類結果的幾種情形：1、對于展期換據的，展期換據1次的，至少應分為關注類；展期換據超過1次的，原則上應劃分為次級。（皖農信聯(lián)發(fā)2006153號文件）2、借新還舊?；蛲ㄟ^其他方式融資方式償還的貸款應至少歸為關注類。（銀監(jiān)發(fā)200754號）關于借新還舊貸款的規(guī)定：不良貸款認定暫行辦法（

8、銀發(fā)2000303號）規(guī)定：同時滿足以下四項條件的，應列為正常貸款：（1）借款人生產經營正常，能按時支付利息；（2）重新辦理了貸款手續(xù)；（3）貸款擔保手續(xù)有效（4）屬于周轉性貸款?；趯杩钊饲迨绽?、減息（表外部分）還本、保全資產等目的而實施的所謂“借新還舊”貸款，原則上至少應歸為次級類。3、違規(guī)貸款，分類結果按照正常、關注、次級、可疑的順序下調一級，已經劃分為損失類的貸款不再調整。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號文件第21條）違規(guī)貸款主要包括：對關系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類債務人的條件向關系人發(fā)放的擔保貸款，違規(guī)辦理展期、借新還舊的貸款，違反利率規(guī)定的貸款，債務人不具備貸款通則和信用社規(guī)定的

9、債務人資格及條件的貸款；超權限辦理的授信業(yè)務；沒有真實貿易、勞務背景的承兌匯票及貼現(xiàn)，滾動簽開的銀行承兌匯票。4、重組貸款應至少歸為次級類。重組貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。重組貸款分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調整，觀察期后借款人經營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，可以不再視為重組貸款。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號文件第16條）結合（銀監(jiān)發(fā)200754號）5、凡涉及同一借款人的貸款，又在其他行社貸款的借款人，在本社的分類級別不能高于其他行社的分類級別。（皖農信聯(lián)發(fā)2006236號）6、改變貸款用途的貸款應至少歸為關注類。（銀監(jiān)發(fā)200754號）7、符合損失類

10、貸款條件的劃分為損失。以上特別情形同樣適用于企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款的分類結果調整,不再重復。1.3.2 適用分類表格自然人一般農戶貸款風險分類適用于自然人一般農戶信貸資產分類認定表。要求根據具體情形按季調整分類結果，1.3.3 分類底稿自然人一般農戶貸款（包括自然人其他貸款中余額在10萬元（含）以下的）風險分類可以不撰寫分類底稿。1.4 分類程序自然人一般農戶貸款分類程序為：檔案收集-初分及復審-信貸討論及分類認定-分類認定結果審批第一步：由信貸經辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產風險分類做好準備。第二步：初分：由分類人員分別逐筆填寫自然人一般農戶貸款分類認定表，據此直接按照安徽

11、省農村信用社信貸資產風險分類實施細則（皖農信聯(lián)發(fā)200651號）確定初分結果。復審：由非經辦信貸員在初分的基礎上進行復審，復審后，送交信用社風險管理小組討論。信貸員及復審人員對客戶資料的真實性、準確性負責。第三步：信貸討論及分類認定。信用社風險分類小組根據分類資料和信貸討論意見，做出分類認定意見。為使分類信息獲取更廣，確保分類分析的準確性，信用社應組織有關人員進行信貸討論，修正信貸員的初分意見，確定為信用社初步分類結果。風險分類信貸討論工作要求：一、成立組織 信用社信貸討論組織，由信用社主任、副主任和全體信貸員組成。信用社主任直接組織并主持信貸討論。 二、信貸討論的具體內容包括 （一）借款人和

12、擔保人的基本情況，目前經營狀況，借款人的還款能力，擔保人的擔保能力，抵押物的變現(xiàn)能力和價值，有無爭議及合法性。（二）貸款情況，還款及還利息的記錄情況?！耙挥鈨纱簟辟J款占用形態(tài)。（三）劃分此筆貸款類別所適用的風險分類核心定義、基本標準。（四）對還款來源的判斷，確定第一或第二還款來源的依據。（五）財務分析、現(xiàn)金流量、非財務分析、擔保分析等“四大分析工具”分析情況。（六）初分意見。 三、討論要求 （一）信貸討論必須依據風險分類的核心定義和基本標準。（二）與會人員必須逐筆的討論管戶（包村）信貸員對風險分類提出的初步意見，拿出并確定與會人員的分類意見。（三）分類意見不一致的，要說明爭議的主要問題及理由。

13、 四、注意事項 （一）信貸討論必須逐筆記錄。但對認定標準較簡單的、與會人員無爭議的，可簡單的分類型批量集中記錄。 （二）用紙格式要統(tǒng)一。題目為“貸款風險分類信貸討論記錄”，抬頭注明時間、地點、人員、主持人、內容等四項固定格式。 （三）內容記載的貸款分類順序與“風險分類審批清單”一致，以便縣級聯(lián)社審批核對。 （四）記錄要注明編號。 （五）參加信貸討論人員在記錄落款之處簽字。 第四步：分類認定結果分級審批。各行社要結合自身實際，明確貸款風險分類認定的權限。1、基層行社行長（主任）或聯(lián)社經營部門負責人在本級貸款審批權限內，根據分類資料進行綜合判斷審批，并填寫分類審批意見；2、超出本級貸款審批權限的，

14、填寫本級分類審批意見后報總行（縣聯(lián)社）風險管理部（即信貸資產風險分類辦公室）。3、信貸資產類別由下級調至上級的，由經辦信用社提出調整建議，上報縣聯(lián)社審批。（因該類貸款余額不超過10萬元，可通過書面授權信用社風險分類小組集中討論認定，信用社主任簽字確認。）4、基層行社的所有損失類貸款的認定必須上報縣聯(lián)社審批。 2. 100萬元以上自然人其他貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求。2.1 檔案收集信貸資料信息庫由信貸檔案和綜合經濟信息兩部分組成。其中：綜合經濟信息包括國家宏觀經濟政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息。100萬元以上自然人其他貸款客戶檔案信貸檔案主要包括以下基本內容（皖農信聯(lián)發(fā)2

15、006 51號第31條）（自然人其他貸款客戶信貸檔案收集要求一樣）：1、債務人基本情況及貸款相關文本。包括：債務人身份證復印件、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、借款申請、批復文件、借款合同、保證合同、抵（質）押合同、借據等。2、貸款使用基本情況信息。包括：是否按約定用途使用貸款、貸款逾期情況、欠息情況。3、債務人財務信息。包括：資產總額、固定資產總額、負債總額、經營收入、預計年經營收入、年凈收益。4、非財務因素信息。包括：經營是否正常、產品需求情況、債務人還款意愿、稅費繳納情況。5、擔保情況。擔保人的基本情況及相關文本、財務信息和非財務信息。2.2 信用等級評定2.2.1 信用等級評定依據 目前，我省農

16、村合作金融機構100萬元以上的自然人其他貸款沒有統(tǒng)一的信用等級評定辦法，各聯(lián)社可以參考省聯(lián)社小企業(yè)貸款評級管理辦法（皖農信聯(lián)發(fā)2006268號）或安徽省農村合作金融機構自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行辦法（皖農信聯(lián)發(fā)2006343號）自行制定。2.2.2 信用等級評定組織 各行（社）審貸委員會負責開展客戶信用等級評定工作的組織、工作部署、檢查指導等，審貸委員會下設客戶信用等級評定辦公室（以下簡稱：評級辦公室），評級辦公室可設在有關業(yè)務部門，各基層行社設客戶信用等級評定小組。2.2.3 信用等級評定指標 各行社自行確定。2.2.4 信用等級評定步驟 第一步：客戶需要貸款或申請評級

17、時，由基層社受理后，收集相關資料進行初評，編制信用等級評分表，初評結果上報評級辦公室；（為避免重復現(xiàn)場調查，基層社可不進行現(xiàn)場調查）第二步：評級辦公室對基層社上報的客戶評級資料，進行審核、認定，必要時進行現(xiàn)場調查，根據授權進行等級認定，超過認定權限的上報審貸委員會認定；第三步：審貸委員會對評級辦公室的初步意見進行審核，并對客戶進行信用等級評定。對達到“較好”以上的信用等級的客戶，由評級辦公室提交審貸委員會審定批準。2.2.5 信用等級評定劃分 各行社自行確定。2.2.6 信用等級評定頻度 信用等級有效期為1年，授信期內動態(tài)跟蹤管理，在有效期內借款人資信狀況發(fā)生重大變化時，及時調低或取消信用等級

18、。2.3 分類方法2.3.1 分類方法概述 100萬元以上自然人其他貸款分類方法是：通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，主要了解以借款人所經營實體的運營狀況、家庭經濟狀況和收入情況、擔保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標作為劃分依據，根據企事業(yè)單位貸款的分類標準劃分類別。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第25條）2.3.2 適用分類表格100萬元以上自然人其他貸款適用自然人其他信貸資產分類認定表，要求根據具體情形按季調整分類結果，并說明調整理由。2.3.3 分類底稿100萬元以上的自然人其他貸款分類底稿格式參照安徽省農村信用社信貸資產風險分類實施細則（皖農信聯(lián)發(fā)200651號附件1）主要內容

19、包括：1、客戶基本情況；2、債務人背景材料，包括（1）債務人背景材料、（2）授信業(yè)務背景材料、（3）風險分類分析及防范措施和建議。調整頻率：100萬元以上自然人其他貸款無論結果是否發(fā)生變化，必須按季重新撰寫分類底稿和認定表。對于需要下調分類級別的項目或擬上調分類級別需要重新審批的項目，要按照核心定義重新分類，同時應列出上季分類理由及本季分類級別調整的主要原因。（皖農信聯(lián)發(fā)2006402號）2.4 分類程序 100萬元以上自然人其他貸款分類程序：檔案收集-初分及復審-信貸討論及分類認定-分類認定結果審批第一步：由信貸經辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產風險分類做好準備。第二步：初分由經辦信

20、貸員，對債務人財務、現(xiàn)金流量、擔保、非財務等因素進行定量和定性分析后，撰寫分類工作底稿，并填寫自然人其他貸款分類認定表中，確定初分結果。經分管主任或非經辦信貸員復審后，送交信用社風險分類小組討論。初分信貸員及復審人員對客戶資料的真實性、準確性負責。第三步：信貸討論及分類認定。信用社風險分類小組根據分類資料和信貸討論意見，做出分類認定意見。信貸討論要求。（前面已描述，不再重復）第四步：分類認定結果審批。信用社主任在本級貸款審批權限內，根據分類資料進行綜合判斷審批，并填寫分類審批意見；超出信用社主任貸款審批權限的，填寫本級分類審批意見后報縣聯(lián)社風險管理部，風險管理部在授權權限內，進行認定，將分類結

21、果批復給基層信用社。超過授權權限的，縣聯(lián)社風險管理部出具認定意見后，提交縣聯(lián)社風險管理委員會審議。聯(lián)社風險管理委員會簽署審批意見后，將分類結果批復給基層信用社。各級聯(lián)社要于每季末的月底前，將信貸資產分類結果批復下達到基層信用社。分級審批的幾種具體情形：1、基層信用社所有損失類貸款的認定必須上報縣級聯(lián)社審批。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第34條）2、單筆金額超過100萬元(含)的自然人貸款，如計入損失類，縣級聯(lián)社填寫本級分類審批意見后，上報省聯(lián)社審批（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第34條）3、信貸資產類別由下級調至上級的，由經辦信用社提出調整建議，上報至縣聯(lián)社審批。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第51條）

22、4、對已經上級聯(lián)社審批同意的正常類和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如無余額變動或有利（不利）還款的重大情況變化的，可沿用上季分類結果半年報批一次；如有重大情況發(fā)生，仍應按季重新分類或報批。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第38條）3. 10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企業(yè)（貸款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序要求。3.1檔案收集 3.1.1 10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他貸款的信貸檔案（與100萬元以上的自然人其他資料不一樣，內容同上。）3.1.2. 微型企業(yè)（貸款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款信貸檔案資料

23、（與企事業(yè)單位貸款信貸一致，下面描述。）3.2. 信用等級評定3.2.1 信用等級評定依據 安徽省農村合作金融機構自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行辦法（皖農信聯(lián)發(fā)2006343號）3.2.2 信用等級評定組織 各行（社）審貸委員會負責開展客戶信用等級評定工作的組織、工作部署、檢查指導等，審貸委員會下設客戶信用等級評定辦公室（以下簡稱：評級辦公室），評級辦公室可設在有關業(yè)務部門，各基層行社設客戶信用等級評定小組。3.2.3 信用等級評定指標 設置6大項11小項評定指標：管理分析、信用分析、與行社合作狀況、資產負債分析、收入狀況分析、貸款方式分析。3.2.4 信用等級評定步驟第一步

24、：客戶需要貸款或申請評級時，由基層社（聯(lián)社經營部門，下同）受理后，收集相關資料進行初評，編制信用等級評分表，初評結果上報評級辦公室；（為避免重復現(xiàn)場調查，基層社可不進行現(xiàn)場調查）第二步：評級辦公室審核基層社上報的客戶評級資料，進行審核、認定，必要時進行現(xiàn)場調查，根據授權進行等級認定，或向審貸委員會提出信用等級評定初步意見；第三步：審貸委員會對評級辦公室的初步意見進行審核，并對客戶進行信用等級評定。對達到“較好”以上的信用等級的客戶，由評級辦公室提交審貸委員會審定批準。3.2.5 信用等級評定劃分 劃分為三個檔次：優(yōu)秀、較好、一般。分值由各行社自行確定；60分以下，原則上不對其授信。3.2.6信

25、用等級評定頻率 信用等級有效期為1年，授信期內動態(tài)跟蹤管理，在有效期內借款人資信狀況發(fā)生重大變化時，及時調低或取消信用等級。3.3 分類方法3.3.1 分類方法概述 10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企業(yè)（貸款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款的分類方法是：根據逾期天數(shù)和信用等級按矩陣方式進行初分類后，再根據借款人的擔保情況和特別情形進行調整。（皖農信聯(lián)發(fā)2006342號）3.3.2 開展信用等級的評定略（本部分3.2已經描述）3.3.3 采取矩陣方法進行初分類（不考慮擔保因素）自然人其他和微型企業(yè)貸款根據貸款本金或利息逾期天數(shù)按照下列矩陣進行初分類： 貸款檔次信用等級正常

26、關注次級可疑優(yōu)秀60天以內61-90天91-270天271天以上較好30天以內31-90天91-180天181天以上一般或未評級未到期90天以內91-120天121天以上自然人其他和微型企業(yè)貸款有下列情況之一的劃入損失類： 1、符合財政部關于印發(fā)的通知(財金200550號)規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；2、借款人無力償還貸款，即使處置抵(質)押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過90%。3.3.4 通過擔保評估調整初分類結果在對自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款分類時，要及時對保證人的信譽和經營情況，抵(質)押物的現(xiàn)實市場價值和變現(xiàn)率進行分析、評估，并根據保證人的保障能力

27、劃分擔保檔次，進行分類調整。有下列情況之一的，需要進行分類調整： 1、以國債、金融債券、本行社定期存單、100%保證金作為質物的質押貸款，當貸款本金或利息逾期未超過90天，且質物歸屬不存在任何爭議、質押手續(xù)完備、質押率低于90%時，可直接調整為正常類。2、當自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分類結果為次級或次級以下檔次的，如不符合上述第1項要求，但擔保為較好檔次的，可上調最高至關注檔次；如擔保為一般檔次的，可上調一級。擔保的較好和一般檔次按以下標準劃分： （1）抵(質)押擔保合同有效，擔保范圍至少包括主債權及利息，且手續(xù)完備，抵(質)押物歸屬不存在任何爭議，市場公允價值或可變現(xiàn)價值超過所擔保價值

28、的貸款擔保為較好檔次。（2）擔保合同有效，擔保的范圍至少包括主債權及利息，具備以下標準之一的貸款擔保，為一般檔次：保證人有穩(wěn)定的經濟來源和足夠的代償能力，足以承擔保證責任，信譽良好，保證方式為連帶保證；保證人資金實力發(fā)生問題可能影響其承擔保證責任，但履行保證責任的意愿較強，保證方式為連帶保證；抵(質)押物的市場公允價值略低于貸款價值，但借款人或擔保人愿意以提供新的擔保等形式彌補。（3）其他擔保檔次一律不得作為調整初分類結果的因素。3.3.5 結合風險分類的特別規(guī)定需調整分類結果的幾種情形：在自然人一般農戶貸款分類方法已描述，不再重申。3.3.6 適用分類表格適用于微型企業(yè)貸款分類認定表，要求按

29、季根據具體情形按季調整分類結果，并說明調整理由。3.3.7 分類底稿 分類底稿是否按季撰寫由各行社根據管理需要自行確定。分類底稿格式參照安徽省農村信用社信貸資產風險分類實施細則（皖農信聯(lián)發(fā)200651號附件1）主要內容包括：客戶基本情況、債務人背景材料（債務人背景材料、授信業(yè)務背景材料、風險分類分析及防范措施和建議）對于需要下調分類級別的項目或擬上調分類級別需要重新審批的項目，要按照核心定義重新分類，同時應列出上季分類理由及本季分類級別調整的主要原因。（皖農信聯(lián)發(fā)2006402號）3.4 分類程序10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企業(yè)（貸款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款

30、分類程序：檔案收集-初分及復審-信貸討論及分類認定-分類認定結果審批第一步：由信貸經辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產風險分類做好準備。第二步：初分由經辦信貸員，對債務人財務、現(xiàn)金流量、擔保、非財務等因素進行定量和定性分析后，撰寫分類工作底稿，并填寫微型企業(yè)貸款分類認定表中，確定初分結果。經分管主任或非經辦信貸員復審后，送交信用社風險管理小組討論。初分信貸員及復審人員對客戶資料的真實性、準確性負責。第三步：信貸討論及分類認定。信用社風險管理小組根據分類資料和信貸討論意見，做出分類認定意見。信貸討論要求有會議記錄，明確記載每個參會人員的分類理由和結果，并有本人簽名。第四步：分類認定結果審批

31、。信用社主任在本級貸款審批權限內，根據分類資料進行綜合判斷審批，并填寫分類審批意見；超出信用社主任貸款審批權限的，填寫本級分類審批意見后報縣聯(lián)社風險管理部，風險管理部在授權權限內，進行認定，將分類結果批復給基層信用社。超過授權權限的，縣聯(lián)社風險管理部出具認定意見后，提交縣聯(lián)社風險管理委員會審議。聯(lián)社風險管理委員會簽署審批意見后，將分類結果批復給基層信用社。各級聯(lián)社要于每季末的月底前，將信貸資產分類結果批復下達到基層信用社。分級審批的幾種具體情形：1、基層信用社所有損失類貸款的認定必須上報縣級聯(lián)社審批。2、單筆金額超過100萬元(含)的自然人貸款，如計入損失類，縣級聯(lián)社填寫本級分類審批意見后，上

32、報省聯(lián)社審批。3、信貸資產類別由下級調至上級的，由經辦信用社提出調整建議，上報縣聯(lián)社審批。4、對已經上級聯(lián)社審批同意的正常類和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如無余額變動或有利（不利）還款的重大情況變化的，可沿用上季分類結果半年報批一次；如有重大情況發(fā)生，仍應按季重新分類或報批。4. 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求。4.1檔案收集 100萬元以上企事業(yè)單位信貸客戶檔案主要包括以下基本內容：（安徽省農村信用社信貸資產風險分類實施細則（皖農信聯(lián)發(fā)200651號）第28條）1、債務人的基本情況。2、債務人和保證人的財務信息。3、重要文件。4、往來信

33、函。5、債務人還款記錄和農村信用社催收通知。6、貸款檢查報告。7、原來的貸款分類資料。4.2. 信用等級評定4.2.1 信用等級評定依據 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款的信用等級評定目前沒有相對應的管理辦法，原則上參考省聯(lián)社小企業(yè)貸款評級管理辦法（皖農信聯(lián)發(fā)2006268號）或安徽省農村合作金融機構自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行辦法（皖農信聯(lián)發(fā)2006343號）4.2.2 信用等級評定組織 各行（社）審貸委員會負責開展客戶信用等級評定工作的組織、工作部署、檢查指導等，審貸委員會下設客戶信用等級評定辦公室（以下簡稱：評級辦公室），評級辦公室可設在有關業(yè)務部門，各基層行社設客戶信

34、用等級評定小組。4.2.3 信用等級評定指標 各行社（法人單位）自行確定。4.2.4 信用等級評定步驟與微型企業(yè)相同，不再重復。4.2.5 信用等級評定劃分 各行社（法人單位）自行確定。4.2.6 信用等級評定頻率 信用等級有效期為1年。授信期內動態(tài)跟蹤管理，在有效期內借款人資信狀況發(fā)生重大變化時，及時調低或取消信用等級。4.3 分類方法 4.3.1 分類方法概述 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款分類方法是：通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財務、現(xiàn)金流量、擔保、非財務等方面的信息，并據此分析借款人還款可能性，在充分分析借款人還款可能性的基礎上參照風險分類的標準和特別規(guī)定判定信貸資產的

35、類別。分類時以對影響借款人還款能力的各類因素評估結論，作為判定貸款類別的主要依據，并注重第一還款來源。4.3.2 適用分類表格 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款分類表格適用于企事業(yè)單位信貸資產分類認定表，要求按季根據具體情形按季調整分類結果，并說明調整理由。4.3.3 分類底稿 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款分類底稿分類底稿格式參照安徽省農村信用社信貸資產風險分類實施細則（皖農信聯(lián)發(fā)200651號）附件1主要內容包括：客戶基本情況、債務人背景材料（債務人背景材料、授信業(yè)務背景材料、風險分類分析及防范措施和建議）100萬元以上企事業(yè)單位貸款無論結果是否發(fā)生變化，必須按季重新撰寫分類底稿和認定表。對

36、于需要下調分類級別的項目或擬上調分類級別需要重新審批的項目，要按照核心定義重新分類，同時應列出上季分類理由及本季分類級別調整的主要原因。（皖農信聯(lián)發(fā)2006402號）4.4 分類程序100萬元以上企事業(yè)單位貸款分類程序：檔案收集-初分及復審-信貸討論及分類認定-分類認定結果審批第一步：由信貸經辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產風險分類做好準備。第二步：初分由經辦信貸員，對債務人財務、現(xiàn)金流量、擔保、非財務等因素進行定量和定性分析后，撰寫分類工作底稿，并填寫企事業(yè)單位貸款分類認定表中，確定初分結果。經分管主任或非經辦信貸員復審后，送交信用社風險管理小組討論。初分信貸員及復審人員對客戶資料的

37、真實性、準確性負責。第三步：信貸討論及分類認定。信用社風險管理小組根據分類資料和信貸討論意見，做出分類認定意見。信貸討論要求有會議記錄，明確記載每個參會人員的分類理由和結果，并有本人簽名。第四步：分類認定結果審批。信用社主任在本級貸款審批權限內，根據分類資料進行綜合判斷審批，并填寫分類審批意見；超出信用社主任貸款審批權限的，填寫本級分類審批意見后報縣聯(lián)社風險管理部，風險管理部在授權權限內，進行認定，將分類結果批復給基層信用社。超過授權權限的，縣聯(lián)社風險管理部出具認定意見后，提交縣聯(lián)社風險管理委員會審議。聯(lián)社風險管理委員會簽署審批意見后，將分類結果批復給基層信用社。各級聯(lián)社要于每季末的月底前，將

38、信貸資產分類結果批復下達到基層信用社。分級審批的幾種具體情形：1、基層信用社所有損失類貸款的認定必須上報縣級聯(lián)社審批。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第34條）2、單筆金額超過2000萬元(含)的企事業(yè)單位貸款，如計入損失類，縣聯(lián)社填寫本級分類審批意見后，上報省聯(lián)社審批，省聯(lián)社審批后，將審批結果批復給縣聯(lián)社。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第34條）3、信貸資產類別由下級調至上級的，由經辦信用社提出調整建議，上報至縣聯(lián)社審批。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第35條）4、對已經上級聯(lián)社審批同意的正常類和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如無余額變動或有利（不利）還款的重大情況變化的，可沿用上季分類結果半年報批一

39、次；如有重大情況發(fā)生，仍應按季重新分類或報批。（皖農信聯(lián)發(fā)200651號第38條）第三部分 信貸檔案收集、利用和歸檔1. 信貸檔案的概念：農村合作金融機構在信貸業(yè)務的受理、調查評價、審議、審批、發(fā)放和貸后管理過程中形成的具有法律意義、史料價值及查考利用價值的資料，包括合同、文件、賬表、函電、記錄、圖表、聲像、磁盤等。其中風險分類檔案：1、工作底稿、認定表等；2、上級社及本級權限內分類批復；3、分類統(tǒng)計表；4、信貸討論記錄；5、分類審批工作組會議記錄、紀要；6、整改或預警通知書等。2. 信貸檔案的收集要求2.1 真實 信貸檔案要求為正本、原稿，對于無法收集原件而只能收集復印件的重要信貸檔案資料，

40、信貸人員應將復印件與原件核對后，在復印件上注明“與原件核對無誤”字樣，并簽字確認。對客戶提供的營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證、稅務登記證、貸款卡等需要年檢的基礎資料，應保留經過年檢的復印件，并要求客戶加蓋公章。2.2 完整 信貸檔案資料要求內容完整、要素齊全。2.3 及時 信貸檔案資料要及時更新、補充，每月定期收集企事業(yè)單位或自然人的財務等信息，并及時歸入信貸檔案。3. 信貸檔案的作用3.1 信貸檔案是記載借貸雙方權利和義務的重要法律依據，當一筆貸款出現(xiàn)風險要提起訴訟時，信貸業(yè)務檔案里的借款借據、合同等相關資料對追討信貸資金將起到舉足輕重的作用。3.2 信貸檔案對借款人的整個貸款過程的追溯可以一目了然，

41、對今后相關貸款風險責任的認定和追究提供有力依據。3.3 有助于提高信貸管理的水平，有效預警和遏制貸款風險。3.4 有利于提高信貸工作效率，有助于借款人珍惜自身的信用履約記錄。4. 信貸檔案的分類、分區(qū)4.1 信貸檔案的分類 信貸檔案分為四類：權證類、客戶基本情況類、信貸業(yè)務類、綜合類。其中：以上前3為項借款人的信貸檔案，最后一項為信用社內部管理的信貸資料。4.2 信貸檔案庫的分四區(qū) 1、權證區(qū)：存放權證類檔案（要單獨設立在出納業(yè)務庫內）2、立卷區(qū)：存放業(yè)務執(zhí)行中的客戶基本情況類、信貸業(yè)務類檔案3、歸檔區(qū)：存放業(yè)務已經執(zhí)行終了的客戶基本情況類、信貸業(yè)務類檔案。4：綜合區(qū)：存放信貸業(yè)務綜合類檔案信

42、貸檔案以借款人為單位，分區(qū)、分類地在信貸檔案庫中存放。存放的順序企事業(yè)單位按信貸管理系統(tǒng)中的企業(yè)代碼順序排序，自然人其他和一般農戶可根據需要在每個區(qū)內按貸款種類再劃分小區(qū)。信貸檔案最低按二類二區(qū)管理，二類即綜合類（含客戶基本情況類、信貸業(yè)務類）、權證類；二區(qū)即權證區(qū)、綜合區(qū)。5.信貸檔案的歸檔范圍5.1 權證類檔案是指抵押和質押權證、有價證券、存單等，主要包括：1、抵押貸款資料：抵押物所有權或使用權證書或證明文件，抵押物他項權證書，抵押物清單，抵押物保險單，抵押登記文件，抵押公證書。2、質押貸款資料：動產質押中質物的名稱、數(shù)量、質量、狀況，質物的評估報告或作價依據，質物的所有權或使用權證明，質

43、物保險單，權利質押中的各種有價單據，質押登記文件，質押公證書。5.2 客戶基本情況類、信貸業(yè)務類檔案由于不同的貸款對象的基本情況和信貸資料不一樣，因此要分對象說明。5.2.1自然人基本資料包括：借款人戶口簿、身份證或其他有效居留證件復印件；借款人具有穩(wěn)定職業(yè)和收入的這證明材料原件；貸款證復印件；消費類貸款的購買協(xié)議復印件；首付款憑證復印件。5.2.2 企事業(yè)單位的基本情況類、信貸業(yè)務類檔案 具體內容見安徽省農村信用社信貸業(yè)務檔案管理暫行辦法（皖農信聯(lián)發(fā)200651號）附件15.2.2.1 客戶基本情況類檔案資料1、一般客戶需要的檔案資料2、建筑安裝企業(yè)另需材料3、房地產企業(yè)另需材料4、外貿企業(yè)

44、另需材料 5、三資企業(yè)另需材料5.2.2.2 信貸業(yè)務類需要的檔案資料1、信貸業(yè)務一般需要的檔案資料2、固定資產貸款另需材料3、房地產開發(fā)貸款另需材料4、商業(yè)匯票承兌另需材料5、票據貼現(xiàn)業(yè)務另需材料6、保證業(yè)務另需材料7、兼并類檔類另需材料8、破產類檔案另需材料9、呆賬核銷另需材料注意：上述清單中有些是檔案中必須有的資料，有些是根據信貸業(yè)務實際情況需要具備的資料，信貸業(yè)務經辦機構應根據各筆信貸業(yè)務的具體情況和所處階段確定是否應當具備某項檔案資料。5.3 綜合類檔案是指信用社內部有關信貸業(yè)務的各類報表，行業(yè)分析、信貸分析、調查檢查、審計稽核等綜合報告及資產風險管理業(yè)務的資料，主要包括：5.3.1 各類信貸統(tǒng)計旬報、月報、季報、半年報和年報，及各種臨時報表；5.3.2 信貸分析、行業(yè)分析、調查檢查、審計稽核報告等資