資金支付及費用報銷流程的規(guī)定AAA

1、膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀

2、膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇

3、芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈

4、芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀膂莆羈腿

5、莄薂襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆螃艿蒃薂螃莁蚈袁螂肁蒁螇袁膃蚇蚃袀芅葿蕿衿蒈節(jié)羇袈膇薈袃袇芀莀蝿袇莂薆蚅袆肂荿薁裊膄薄袀羄芆莇螆羃莈薃螞羂膈蒞蚈羈芀蟻薄羈莃蒄袂羀肂蠆螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿芃螅肅芁蒈螁肅莄莁蚇肄肅薇薃肅膆莀袁肂羋薅螇膁莀莈蚃 資金支付及費用報銷流程的規(guī)定一、目的為了規(guī)范公司的財務(wù)報銷流程，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)政策、法規(guī)，結(jié)合集團公司費用報銷管理辦法和財務(wù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定，本著加強資金管理，提高資金的使用效率，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。二、職責(zé)、規(guī)定各項費用按統(tǒng)一程序、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一審批進行管理。費用的報銷審核分為真實性審核和

6、準(zhǔn)確性審核，單位負責(zé)人（副總）為本單位費用支出審核的第一責(zé)任人，對其費用報銷的真實性負責(zé)，財務(wù)部門為費用報銷標(biāo)準(zhǔn)審核的第一責(zé)任人，對其費用報銷的準(zhǔn)確性負責(zé)。（1）經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門審批或?qū)徍税l(fā)現(xiàn)費用報銷有弄虛作假的，除不報銷該項費用外，按虛報金額的100%處罰部門負責(zé)人，按虛報金額的100%處罰費用報銷人。弄虛作假是指實際發(fā)生費用少于審批額度卻以審批額度報銷的、費用不是本部門發(fā)生卻以本部門名義報銷的、報銷票據(jù)為虛假或失效票據(jù)的、未發(fā)生費用開支卻填報費用報銷單據(jù)的等。（2）經(jīng)集團財務(wù)部內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)開支標(biāo)準(zhǔn)審核不嚴(yán)，對超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分，40%處罰財務(wù)部審核負責(zé)人、60%處罰財務(wù)部審核會計；審計發(fā)

7、現(xiàn)在費用報銷中有弄虛作假的，對多報、重報的金額按虛報金額的100%處罰單位負責(zé)人，按虛報金額的100%處罰費用報銷人。三、報銷依據(jù)報銷票據(jù)應(yīng)是合法有效的原始憑證。票據(jù)粘貼必須用公司統(tǒng)一印制的報銷單，分門別類，一事一填，注明事由，填制事項應(yīng)準(zhǔn)確、真實、完整，所有費用要求在發(fā)生后一周內(nèi)報銷。若單據(jù)粘貼不合規(guī)，或?qū)徍顺绦虿煌暾?，或超過報銷限時一周以上，且不能提供正當(dāng)理由，財務(wù)部門拒絕報銷。（一）不符合規(guī)定的發(fā)票是指：1、開具或取得的發(fā)票是應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制；2、填寫項目不齊全；3、內(nèi)容不完整；4、字跡不清楚；5、沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章；6、偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票。（二）

8、發(fā)票基本要素完整性規(guī)定：發(fā)票上開票日期、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人等項目均要按規(guī)定要求完整填寫；項目不完整一般要開票單位補填；增值稅專用發(fā)票還應(yīng)具備納稅人、稅務(wù)登記號、適用稅率、應(yīng)納增值稅額等內(nèi)容。經(jīng)辦人索取發(fā)票時應(yīng)認真審核以下內(nèi)容1名稱：xxxxxxx（不得簡寫）2日期：年、月、日必須清晰。3項目：內(nèi)容要單列寫清楚（不能籠統(tǒng)的寫某類商品：如辦公用品、機械配件等），單價、數(shù)量要據(jù)實寫明。多種物品時應(yīng)分別寫明單價、數(shù)量或另附清單。4金額：大、小金額要準(zhǔn)確相符，不能作任何涂改或蓋章處理。5發(fā)票必須有開具發(fā)票單位的印鑒（公章、財務(wù)章）及開票人的簽章。6發(fā)票

9、不許有涂改痕跡，否則視為無效發(fā)票。關(guān)于附件清單在絕大多數(shù)情況下報銷憑一張發(fā)票是不夠的，清單、發(fā)票附表等資料作為發(fā)票付款依據(jù)，用以進一步說明付款的必要性、合理性、合法性。對于取得的定額發(fā)票必須附清單。如工作特殊需要購買物品無法取得合法發(fā)票時，須對方出具有銷貨方印章的銷售清單及收款證明（銷貨方姓名、電話號碼），并且要由經(jīng)辦人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后視同合法有效憑證辦理報銷。否則視為無效票據(jù)，財務(wù)不予報銷。四、報銷流程1、經(jīng)辦人負責(zé)按照公司規(guī)定填寫相關(guān)單據(jù)，要求字跡清楚，填寫完整、準(zhǔn)確，原始單據(jù)粘貼或夾訂整齊；2、部門負責(zé)人負責(zé)對該付款事由的業(yè)務(wù)內(nèi)容、真實性進行審核；3、副總經(jīng)理負責(zé)對該付款事由

10、的真實性進行審批4、財務(wù)部負責(zé)對該付款單據(jù)的合法性、合規(guī)性、一致性等進行審核；5、總經(jīng)理對所有付款進行審批。6、出納對該項付款最終審核后付款。報銷流程操作方法：需事前請示或履行審批手續(xù)的，按規(guī)定請示和審批；經(jīng)辦人填寫報銷單，交所在部門負責(zé)人審核；財務(wù)部會計審核報銷標(biāo)準(zhǔn)和金額；業(yè)務(wù)分管的公司副經(jīng)理審核或?qū)徟回攧?wù)負責(zé)人審核；公司總經(jīng)理審批；出納員核實后付款。五、付款業(yè)務(wù)（一）、借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的員工出差審批表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各

11、項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。4、借款銷賬規(guī)定：（1） 借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 （二）日常費用報銷制度1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。2、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單

12、或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字（必須注明業(yè)務(wù)內(nèi)容副總經(jīng)理審核財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批出納報銷。3、 差旅費報銷制度（1）住宿費 出差人員的住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票報銷。同性別兩人在同一地點出差，須合并住宿，按其中一人標(biāo)準(zhǔn)的120%憑據(jù)報銷，住宿發(fā)票必須寫明起止時間（不注明則不予報銷），若超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，超過部分一律不予報銷。員工在集團所屬各公司所在地出差，若公司員工宿舍有空位，應(yīng)住員工宿舍，不能住其它賓館。出差人員由接待單位接待且未開支住宿費時，不報銷住宿費。住宿費標(biāo)準(zhǔn)如下：職 務(wù)特殊地區(qū)省會城市地州城市縣級 城市鄉(xiāng)、鎮(zhèn)及駐廠總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理400350260200100正副部長（部門經(jīng)理）350

13、30020015080其余人員30026015010060特殊地區(qū)指北京、上海、天津、廣州、?？?、福州、杭州、深圳、廈門、青島、大連、寧波、溫州、三亞等沿海城市。（2）出差伙食補助費出差伙食補助實行定額包干，當(dāng)天已報銷業(yè)務(wù)招待費的，不再報銷伙食補助費?；锸逞a助費標(biāo)準(zhǔn)為：省內(nèi)、銀川市主城區(qū)以外每人每天30元，省外每人每天40元，特殊地區(qū)每人每天50元。職工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上應(yīng)按本規(guī)定業(yè)務(wù)招待費的規(guī)定于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。（3）交通費 在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。乘坐火車、汽車、輪船過夜，如未購允許乘坐檔次的票，可按實際乘坐票票價的50%發(fā)給交通補助。公

14、司高管出差可乘飛機，其余人員如因特殊情況報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可乘坐飛機，報銷時須將事前由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)乘坐飛機的出差審批表附在機票后, 機票由辦公室統(tǒng)一訂購。市內(nèi)交通費每天15元包干使用，不報出租車費。確因需要乘坐出租車，可酌情報出差地12次出租車費，但不再報市內(nèi)交通包干費。自駕車或接待單位派車的，不報市內(nèi)交通費和出租車費。乘坐標(biāo)準(zhǔn)如下：標(biāo) 準(zhǔn)火車汽車輪船飛機總經(jīng)理軟臥鋪據(jù)實一等艙普通艙副總經(jīng)理軟臥鋪據(jù)實二等艙普通艙部門經(jīng)理硬臥鋪據(jù)實三等艙普通艙其余人員硬臥鋪據(jù)實四等艙特殊情況須審批4、 業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；

15、贈送客人、客戶的紀(jì)念品、禮品等費用。公司用于接待來訪客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由辦公室負責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制。 以公司名義制作的紀(jì)念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。 公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務(wù)部集中管理、聯(lián)合控制。 各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。 （1）業(yè)務(wù)招待費開支應(yīng)堅持合理、勤儉節(jié)約的原則； （2）限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)； （3）嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)；（4）必須事先填寫招待費審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)；如遇特殊原因未事先辦理審批手續(xù)的，須口頭

16、申請，并于次日補辦手續(xù)。（5）凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。 招待費報銷必須有明確的事由、一事一報，由經(jīng)辦人憑招待費事前審批單、用餐發(fā)票、結(jié)算單，填制費用報銷單，依照報銷程序報銷。實際開支超過招待費事前審批單審批的金額，需事前報經(jīng)業(yè)務(wù)總經(jīng)理、分管副總同意追加金額，否則財務(wù)部門不予報銷。招待費標(biāo)準(zhǔn)為： 客 戶重要來賓重要客戶一般客戶特殊客戶標(biāo)準(zhǔn)（含酒水）每位每餐每位每餐每位每餐總經(jīng)理審定 金 額200元以內(nèi)100元以內(nèi)60元以內(nèi)附表一： 業(yè)務(wù)招待費事前審批單（樣式）接待單位： 申請時間： 年 月 日 接待事由：就餐客人數(shù) 人、陪員人數(shù) 人

17、用餐限額 元（含煙、酒水) 以內(nèi)用煙標(biāo)準(zhǔn)：用酒標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理： 分管副總經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 經(jīng)辦人：5、辦公物資采購公司物資供應(yīng)部負責(zé)辦公設(shè)備、設(shè)施、大批辦公用品的采購；辦公室負責(zé)招待性煙酒及零星辦公用品的采購、發(fā)放、保管等工作。（1）、辦公桌椅、電腦、傳真機、打印機、家俱、電器采購流程由物品使用單位提出物品申購報告，部門負責(zé)人簽字后送辦公室負責(zé)人審核匯總，總經(jīng)理審批后交由物資供應(yīng)部采購。單件商品價格500元以上和一批次采購金額在2000元以上，需由物資采購員提交物資采購詢價清單(自制)，清單包含三家以上（含三家）供貨商的名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、商品規(guī)格、供貨價格、交貨方式和結(jié)算方式等內(nèi)容

18、，在比質(zhì)、比價、比服務(wù)的基礎(chǔ)上，由物資供應(yīng)部負責(zé)人決定供貨商。單件價格20000元以上、一批次采購金額在50000元以上，需采用招標(biāo)采購方式（特殊情況下請示公司總經(jīng)理同意）。公司辦公室文員依據(jù)物品申購報告、采購發(fā)票，入庫實物，填寫入庫單，登記辦公物資臺帳。入庫單須注明品名、型號、數(shù)量、單價、金額，電腦等設(shè)備應(yīng)注明配置標(biāo)準(zhǔn)。辦公室文員依據(jù)發(fā)票、費用報銷單、物品申購報告、物資采購詢價清單、入庫單，交公司辦公室負責(zé)人審核、主管副總審批、財務(wù)經(jīng)理審批、財務(wù)部復(fù)審后報銷。出納付款時，按現(xiàn)金管理條例規(guī)定采用轉(zhuǎn)帳支付方式，支付現(xiàn)金需征得財務(wù)部負責(zé)人同意。辦公室文員每月底應(yīng)對庫存物資進行盤點，填制辦公物資盤點

19、表，送財務(wù)部一份。財務(wù)部應(yīng)派員監(jiān)盤，確保盤點的真實、準(zhǔn)確。（2）、辦公用品采購流程根據(jù)公司各部門對耗材、用紙、用筆、用墨、膠水、記錄本等辦公用品用量，計劃采購周期、采購量，保持適當(dāng)庫存。采購時參照辦公桌椅、電腦、傳真機、打印機、家俱、電器采購流程。辦公室文員每月底應(yīng)對庫存物資進行盤點，填制辦公物資盤點表，送財務(wù)部一份。財務(wù)部應(yīng)派員監(jiān)盤，確保盤點的真實、準(zhǔn)確。辦公室文員應(yīng)每月編制物品領(lǐng)用明細表，財務(wù)部復(fù)核后分攤費用，內(nèi)部通報。6、小車費用（1）、維修費 車輛每年核定一次定點維修、保養(yǎng)單位。維修申請由駕駛?cè)颂岢?，申請需寫明維修項目、維修預(yù)算、維修地點、維修時間，根據(jù)車況、以前維修記錄，審定維修項目

20、和維修預(yù)算。單車1000元以下的維修項目申請由行政部部長審核，單車1000元以上的維修、保養(yǎng)申請需報經(jīng)常務(wù)副總裁審批。維修結(jié)束由財務(wù)部會同行政部按預(yù)算申請進行審核結(jié)算費用。其維修費用的報銷依據(jù)本辦法第五條執(zhí)行。維修更換（遺留）下的舊配件必須如數(shù)收回公司，公司行政部應(yīng)建立廢舊器件回收臺帳，與財務(wù)部共同核實后變價處理。（2）、汽車保險費 汽車保險由行政部負責(zé)與保險公司協(xié)商辦理。（3）費用報銷 出車銀川市區(qū)以外時，車輛運行費用（包括過路過橋、停車、洗車、維修保養(yǎng)、加油等）要求一事一報并附有“派車單”。銀川市內(nèi)用車所發(fā)生的費用，憑“派車單”一周一報，財務(wù)部門實行費用單車核算。超過前述規(guī)定的報銷時效或因

21、司機過失發(fā)生的各項罰款，一律不予報銷。(三)、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 1、 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 工薪福利支付流程 （1）每月15日由辦公室（人力資源部）將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；出納制表會計審核部門經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理復(fù)核副總審批總經(jīng)理審批（5）每月16日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；2、社會保險及住房公積金支付流

22、程：（1）由辦公室（人力資源部）將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）社會保險金由財務(wù)部協(xié)助辦公室（人力資源部）辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)辦公室（人力資源部）專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。 4、其他福利費支出由公司辦公室（人力資源部）按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 （四）專項支出財務(wù)報銷制度及流程 1、專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 2、軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 （1）

23、、 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。 （2）、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 （3）、結(jié)賬報銷：資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟回攧?wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 （五）、 其他專項支出報銷制度及流程 1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 2、 費用標(biāo)準(zhǔn)：此

24、類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。 3、 財務(wù)報銷流程 1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字副總確認審核 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)

25、，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 （六）固定資產(chǎn)報銷：1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)總經(jīng)辦向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。（七）流動資產(chǎn)報銷：1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫

26、、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷；3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部）；4.倉庫保管員，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；5.年終采購部應(yīng)對所有存貨盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按合同要求付款。報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外

27、的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。 肇肇薀薆肆腿莃裊膅芁薈螁膅莃莁蚇膄肅薇蚃螀芅荿蕿蝿莈蚅袇螈肇蒈螃螈膀蚃蠆螇節(jié)蒆薅袆莄艿襖裊肄蒄螀襖膆芇螆袃荿薃螞袂肈蒞薈袂膁薁袆袁芃莄螂袀蒞蕿蚈罿肅莂薄羈膇薈蒀羇艿莀衿羆聿蚆螅羆膁葿蟻羅芄蚄薇羄莆蕆袆羃肆芀螂肂膈蒅蚈肁芀羋薄肁羀蒃薀肀膂芆袈聿芅薂螄肈莇蒞蝕肇肇薀薆肆腿莃裊膅芁薈螁膅莃莁蚇膄肅薇蚃螀芅荿蕿蝿莈蚅袇螈肇蒈螃螈膀蚃蠆螇節(jié)蒆薅袆莄艿襖裊肄蒄螀襖膆芇螆袃荿薃螞袂肈蒞薈袂膁薁袆袁芃莄螂袀蒞蕿蚈罿肅莂薄羈膇薈蒀羇艿莀衿羆聿蚆螅羆膁葿蟻羅芄蚄薇羄莆蕆袆羃肆芀螂肂膈蒅蚈肁芀羋薄肁羀蒃薀肀膂芆袈聿芅薂螄肈莇蒞蝕肇肇薀薆肆腿莃裊膅芁薈螁膅莃莁蚇膄肅薇蚃螀芅荿蕿蝿莈蚅袇螈肇蒈螃螈膀蚃蠆螇節(jié)蒆薅袆莄艿襖裊肄蒄螀襖膆芇螆袃荿薃螞袂肈蒞薈袂膁薁袆袁芃莄螂袀蒞蕿蚈罿肅莂薄羈膇薈蒀羇艿莀衿羆聿蚆螅羆膁葿蟻羅芄蚄薇羄莆蕆袆羃肆芀螂肂膈蒅蚈肁芀羋薄肁羀蒃薀肀膂芆袈聿芅薂螄肈莇蒞蝕肇肇薀薆肆腿莃裊