銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1、銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是銀行為以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售貨物、應(yīng)收賬款占用資金量較大的企業(yè)設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)，是一種以賣(mài)方和買(mǎi)方的貨物銷(xiāo)售合同為基礎(chǔ)，通過(guò)受讓企業(yè)應(yīng)收賬款為其提供資金或其他相關(guān)服務(wù)的金融業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)近年來(lái)隨著商品貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，賒銷(xiāo)日益盛行，買(mǎi)方市場(chǎng)已占主導(dǎo)地位。保理業(yè)務(wù)可很好地解決賒銷(xiāo)中賣(mài)方面臨的資金占?jí)汉唾I(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能夠替代一般流動(dòng)資金貸款，使得該業(yè)務(wù)成為銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加銀行中間業(yè)務(wù)收入不可或缺的手段。因此商業(yè)銀行如何在做好風(fēng)險(xiǎn)防控的同時(shí)積極發(fā)展保理業(yè)務(wù)已成為令人更加關(guān)注的話(huà)題。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)貿(mào)易融資產(chǎn)品，對(duì)商業(yè)銀行尋求新

2、的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)具有十分重要的作用。但是，保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展也伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。客戶(hù)方面風(fēng)險(xiǎn)。一是買(mǎi)、賣(mài)雙方信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一還款來(lái)源是買(mǎi)方依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收款項(xiàng)。如果出現(xiàn)買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)失敗、破產(chǎn)、倒閉、無(wú)支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)足額付款情況時(shí)，銀行將面臨資金損失。在有追索權(quán)的情況下，銀行可向賣(mài)方追索，要求賣(mài)方在寬限期內(nèi)無(wú)條件回購(gòu)應(yīng)收賬款。因此買(mǎi)、賣(mài)雙方信用的好壞、實(shí)力的強(qiáng)弱是國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的首要風(fēng)險(xiǎn)。二是交易背景不真實(shí)。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動(dòng)資金貸款辦理相對(duì)簡(jiǎn)潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)卡，若客戶(hù)利用偽造、變?cè)?/p>

3、發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，會(huì)直接導(dǎo)致第一還款來(lái)源的落空。三是上、下游企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。如果上下游企業(yè)之間互為關(guān)聯(lián)方，一旦在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中成為買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，則容易出現(xiàn)貨款互抵現(xiàn)象。如此一來(lái)會(huì)加大銀行應(yīng)收賬款資金回款的風(fēng)險(xiǎn)。銀行方面風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行審查制度執(zhí)行不力。在保理業(yè)務(wù)辦理中未能?chē)?yán)格審核合同、發(fā)票等重要交易背景資料，從而出現(xiàn)虛假交易合同及瑕疵應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保理預(yù)付款資金的落空，造成資金損失。其次，資金管理不到位。在保理預(yù)付款發(fā)放后，銀行未能對(duì)資金流向進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，使得保理預(yù)付款未能用于客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)資料等企業(yè)生產(chǎn)

4、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而是轉(zhuǎn)入買(mǎi)方賬戶(hù)?；蚴怯糜阢y行承兌匯票保證金?；蛄飨蜃C券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)和用于股本權(quán)益性投資。法律方面風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一種“債權(quán)”的質(zhì)押，一旦債權(quán)本身或質(zhì)押效力出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)導(dǎo)致銀行增加實(shí)現(xiàn)債權(quán)的難度或無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)。保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)。在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的風(fēng)險(xiǎn)。合同法規(guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的應(yīng)通知債務(wù)人；未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中，雖然有的銀行保留了依自身判斷可隨時(shí)向買(mǎi)方發(fā)送應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)的權(quán)利，并約定銀行在認(rèn)為必要時(shí)向買(mǎi)方書(shū)面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，但往往由于轉(zhuǎn)讓通知的延遲及買(mǎi)方因未能及時(shí)了解債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況而履行義務(wù)可能

5、造成損失的不確定性，而引發(fā)買(mǎi)方對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的抗辯。重復(fù)質(zhì)押登記的法律風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法規(guī)定，在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)押權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按登記的先后順序取得并行使質(zhì)權(quán)。同時(shí)物權(quán)法又規(guī)定，出質(zhì)后的應(yīng)收賬款未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)词罐k理了出質(zhì)登記，再出質(zhì)行為也不具有法律效力。應(yīng)收賬款缺乏特定性和出質(zhì)登記統(tǒng)一規(guī)則，易被重復(fù)質(zhì)押，增加風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施風(fēng)險(xiǎn)與收益并存，雖然保理業(yè)務(wù)存在各種風(fēng)險(xiǎn)，但商業(yè)銀行不能因噎廢食，而是應(yīng)積極采取多種風(fēng)險(xiǎn)防控措施，在做好風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下積極開(kāi)展保理業(yè)務(wù)。完善風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制，防范客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)。一是審慎選擇客戶(hù)。要通過(guò)審查買(mǎi)賣(mài)雙方歷史交易，選擇履約能力強(qiáng)、

6、商業(yè)信譽(yù)較好的客戶(hù)。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易由于更加復(fù)雜，其潛在風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，因此要通過(guò)對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方交易行為的審查，判斷其上下游企業(yè)之間的交易及結(jié)算方式是否正常，應(yīng)盡量選擇非關(guān)聯(lián)企業(yè)交易的客戶(hù)。二是加強(qiáng)貸中核查，確保交易行為的真實(shí)性。要加強(qiáng)對(duì)商品交易背景及合同真實(shí)性的審查，主要審查商品交易合同條款，如對(duì)商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時(shí)間等是否有明確規(guī)定，還要核查發(fā)票的真實(shí)性，發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商品交易合同及貨運(yùn)單據(jù)一致，發(fā)票開(kāi)出時(shí)間是否合理等，防止開(kāi)票后注銷(xiāo)或交易雙方合謀先開(kāi)票后退貨騙取資金的行為。加強(qiáng)銀行的自身建設(shè)，防范銀行自身風(fēng)險(xiǎn)。一方面要加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，提高交易識(shí)別能力，從

7、而盡量防止欺詐性交易的發(fā)生。另一方面要綜合考慮客戶(hù)背景，正確選擇適用保理業(yè)務(wù)類(lèi)型。商業(yè)銀行在開(kāi)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)比分析出哪個(gè)交易主體的履約能力更強(qiáng)或由哪個(gè)交易主體履約更具效益性，正確選擇和適用保理業(yè)務(wù)類(lèi)型。此外，對(duì)于不同背景的客戶(hù)適用不同的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)類(lèi)型亦具有重要的戰(zhàn)略意義。嚴(yán)格合同條款審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資業(yè)務(wù)，涉及國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的合同主要有銷(xiāo)售商和買(mǎi)方之間的買(mǎi)賣(mài)合同和保理商與銷(xiāo)售商之間的保理合同兩類(lèi)。買(mǎi)賣(mài)合同是交易雙方基于貨物買(mǎi)賣(mài)而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為和保證交易預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)。國(guó)內(nèi)保理合同的訂立是保理商對(duì)銷(xiāo)售商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款的回收從而獲得收益的基本保障。商業(yè)銀行在開(kāi)展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立專(zhuān)職的法規(guī)崗位，嚴(yán)格合同的條款審查，防范因合同瑕