銀行信用風險評估實施細則

1、銀行信用風險評估實施細則第一章 總則第一條 為加強公司資金運用項目的事前風險防范和事后風險管理，優(yōu)化客戶結構，有效控制業(yè)務開辦中存在的信用風險，實現(xiàn)業(yè)務的全流程風險監(jiān)控，特制定本細則。第二條 本細則依據(jù)貸款法、貸款公司管理辦法、貸款公司集合資金貸款計劃管理辦法和公司全面風險管理辦法，結合風險評估方法和公司業(yè)務實際制定。第二章 評估的基本原則第三條 信用風險評估對象包括交易客戶和資金運用項目，通過評估旨在分析擬開辦項目中存在的潛在信用風險狀況，是公司事前風險控制的重要環(huán)節(jié)。第四條 評估過程應堅持以下原則：（一）風險評估是對受評客戶到期償債能力的評定，而不是對受評客體市場價值的評定；（二）風險評估

2、結果是一種輔助意見，應綜合考慮其他相關因素，不作為決策的唯一依據(jù)；（三）風險評估的結果基于受評客戶違約風險做出的，不包括其全部風險；第五條 風險評估應采用定性分析和定量分析相結合的方法：定性分析主要是通過對企業(yè)的內外部經營環(huán)境進行分析，評估人員根據(jù)其自身的知識、經驗結合對評價對象的調查了解情況，對照評價參考標準，對各項評價指標進行分析判斷。定量分析主要是通過特定時點反映企業(yè)經營活動的財務數(shù)據(jù)為分析基礎來客觀評估企業(yè)的各項分析指標。第六條 合規(guī)風控部是公司風險評估操作的主要部門，其他業(yè)務部門應提供相關調查資料配合完成評估工作，提供資料應真實、準確性。第三章 風險評估指標第七條 公司風險評估分為房

3、地產類和工商企業(yè)類，評估對象類型可根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要進行增減。風險評估類型的增減和指標設定應經風險控制委員會審批備案。第八條 房地產類的風險評估包括易客戶風險評估和項目風險評估兩部分，工商企業(yè)類只對客戶進行風險評估。第一節(jié) 客戶風險評估第九條 客戶風險評估既包括客戶信用狀況的評價也包括風險程度的評估。利用規(guī)范、統(tǒng)一的評價方法，對客戶在確定時期內管理水平、經營效果、資信狀況、市場競爭力，償債能力，發(fā)展?jié)摿?、行業(yè)環(huán)境等方面綜合運用定量、定性分析進行評價，確定客戶對應的風險等級和信用等級，是客戶在公司開展業(yè)務的重要參考依據(jù)。第十條 客戶風險評估指標主要考察綜合管理能力、市場競爭力、市場環(huán)境、財務能

4、力、信用記錄五大類。第十一條 綜合管理能力指標系設置組織結構、股東綜合素質、管理層綜合素質、內部管理水平、人員從業(yè)經驗5項評估指標。第十二條 市場競爭力指標系設置行業(yè)發(fā)展環(huán)境、行業(yè)信貸環(huán)境、企業(yè)競爭力、企業(yè)影響力和近年發(fā)展趨勢5項評估指標。第十三條 市場環(huán)境指標系主要針對非房地產客戶，設置經濟環(huán)境、政策環(huán)境、行業(yè)發(fā)展階段、產品狀況4項評估指標。第十四條 財務能力指標按照評估類型分別設置：非房地產客戶的財務能力指標包括財務管理質量、資本結構，企業(yè)盈利能力，企業(yè)償債能力，融資靈活度5項指標，其中盈利能力和償債能力需要通過計算流動比率，資產負債率，負債與所有者權益比率等輔助財務指標進行評估；房地產客

5、戶的財務指標具體分為償債能力、盈利能力和發(fā)展能力三部分，以定量評估為主，設置針對房地產企業(yè)的18項財務分析指標。第十五條 信用記錄分析指標反映企業(yè)銀行債務和其他債務情況。第二節(jié) 項目風險評估第十六條 項目風險評估旨在對資金擬運用的房地產項目情況進行分析和評估。非房地產項目不單獨做項目風險評估。第十七條 項目風險評估體系考察包括合規(guī)性、融資方案、政策風險、基本情況、市場風險、籌資風險、財務風險和擔保風險八大類21項指標。第十八條 合規(guī)性指標是項目開展的基礎性指標，包括開發(fā)資質、項目批復和證照、固有資本金三部分。合規(guī)性指標未取得滿分的應進行特別風險說明。第十九條 融資方案包括融資額度、融資期限、還

6、款安排、退出安排四個指標要素，主要考察項目融資方案的操作性。第二十條 政策風險主要考察項目是否為國家限制發(fā)展行業(yè)，是否存在法律瑕疵等情況。第二十一條 項目基本情況包括項目所在區(qū)域、項目規(guī)劃、周邊配套、工程進度等要素，反映項目自身的融資條件。第二十二條 市場風險、籌資風險和財務風險主要考察項目預期現(xiàn)金流狀況，確定未來通過項目償還融資的風險情況。第二十三條 擔保風險主要考察項目融資方案提供的擔保措施的充分性和有效性，運用資金安全的保障程度。第四章 風險評估方法第二十四條 公司風險評估采取打分制，在定量、定性分析基礎上，設定評估參考標準和對應分值，評估人員根據(jù)評估標準確定每項指標得分。每項指標按照從

7、好到差分值依次從高到低，指標狀況良好的分值越高，指標狀況較差的分值越低。第二十五條 客戶風險評估和項目風險評估總分分別為100分，其中指標分值合計90分，特殊調整事項分值10分。第二十六條 特殊調整事項總分10分，設置加分項和減分項各5分，評估人員可根據(jù)具體情況進行加分或減分，計入評估總分。第二十七條 評估總分等于各類指標得分與特殊事項調整得分之和。第二十八條 客戶和項目的風險評估分為初評和復評，初評根據(jù)評估得分確定等級，復評在初評基礎上綜合考慮相關因素進行等級調整或維持初評等級。第一節(jié) 客戶風險評估等級第二十九條 客戶風險評估根據(jù)最終得分確定客戶信用等級和風險等級。分值越高，客戶信用等級越高

8、，風險程度越??；分值越低，客戶信用等級越低，風險程度越大。第三十條 客戶信用等級分為七級四類，分值區(qū)間設置為：評估得分 評估等級 客戶分類100,90 aaa+ /aaa級 優(yōu)質客戶(90,85 aa+級 優(yōu)質客戶(85,80 aa級 優(yōu)質客戶(80,70 a+級 一般客戶(70,60 a級 一般客戶(60,50 b級 限制客戶(50,0 c級 淘汰客戶第三十一條 不同信用級別的客戶對應不同的業(yè)務開展建議：（一）優(yōu)質客戶為無風險、極少風險或少量風險的客戶，信用級別最高，幾乎不存在違約的可能性，此類客戶業(yè)務開展無障礙；（二）一般客戶為風險接近平均風險的客戶，該類企業(yè)介于資質良好和風險開始顯現(xiàn)的企

9、業(yè)之間，違約風險低于平均水平，此類客戶謹慎開展業(yè)務；（三）限制客戶為風險高于平均水平，開始出現(xiàn)高于平均風險的特征，比如盈利趨勢下降、市場環(huán)境開始惡化、管理有一定缺陷等，存在可能導致未來違約的潛在缺陷，但可以在較短時間內改善。該類企業(yè)開展業(yè)務建議總量應控制在一定范圍內，并酌情考慮增加擔保措施，要求企業(yè)改進缺陷；（四）淘汰客戶為風險程度高，出現(xiàn)虧損或經營困難等情形，改善因素不明朗，預期償債能力很弱，此類客戶不建議開展業(yè)務。第三十二條 客戶風險程度等級分為七級五類，分值區(qū)間設置為：評估得分 風險等級 風險程度100,90 1級 低風險(90,85 2級+ 較低風險(85,80 2級 較低風險(80,

10、70 3級+ 一般風險(70,60 3級 一般風險(60,50 4級 較高風險(50,0 5級 高風險第三十三條 工商企業(yè)類客戶評估結果有效期為一年，房地產類客戶評估結果有效期為半年，出現(xiàn)以下情形的按相應要求處理：（一）有效期內開辦新業(yè)務的客戶不再進行風險評估，有效期外開辦新業(yè)務的客戶應重新進行風險評估；（二）超過有效期但業(yè)務存續(xù)的客戶應更新風險評估情況，超過有效期但業(yè)務已結束的不再更新客戶風險評估結果。第二節(jié) 項目風險評估等級第三十四條 項目風險評估根據(jù)最終得分確定風險等級。分值越高，風險級別越高，風險程度越小；分值越低，風險級別越低，風險程度越大。第三十五條 項目風險程度等級分為七級五類，

11、分值區(qū)間設置為：評估得分 風險等級 風險程度100,90 1級 低風險(90,85 2級+ 較低風險(85,80 2級 較低風險(80,70 3級+ 一般風險(70,60 3級 一般風險(60,50 4級 較高風險(50,0 5級 高風險第三十六條 項目風險評估為項目開辦前風控措施，是項目是否操作的參考依據(jù)，不作為項目后續(xù)風險管理內容。項目后續(xù)風險管理應參照公司風險監(jiān)測管理實施細則具體操作。第五章 評估操作要求第三十七條 資信調查是風險評估工作開展的基礎。資信調查工作內容主要包括：走訪公司，實地查看經營場所和經營設施狀況，調查了解客戶經營管理情況和財務情況，收集財務報表和資料信息，通過其他渠道征詢公司資信狀況，收集公司產品、市場、經營信息，整理歸納分析資料數(shù)據(jù)等。直接評價人員必須全面深入多方了解收集情況，取得足以證實交易對手資信狀況的有關證據(jù)，確?？蛻糍Y信情況的真實性、準確性和完整性。直接評價人員應從維護我公司信譽和權益的角度出發(fā)，深入發(fā)掘和充分揭示交易對手的風險狀況。既要與保持良好的信息溝通，又要對其陳述和提供的材料進行認真核實和分析，如實報告調查所掌握的客戶情況。第三十八條 風險評估結果的審核。風險評估結果由合規(guī)風控部負責評定，業(yè)務人員