企業(yè)制度：現(xiàn)金收支管理辦法 3篇

1、企業(yè)制度：現(xiàn)金收支管理辦法 3篇企業(yè)制度：現(xiàn)金收支管理辦法 3篇現(xiàn)金收支的日常管理規(guī)定包括了哪些內(nèi)容?以下是本站為大家?guī)?lái)的企業(yè)制度：現(xiàn)金收支管理辦法3篇，希望能幫助到大家!企業(yè)制度：現(xiàn)金收支管理辦法11、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如當(dāng)日送存銀行確有困難，由銀行確定送存時(shí)間。2、企業(yè)可以在現(xiàn)金使用范圍內(nèi)支付現(xiàn)金或從銀行提取現(xiàn)金。3、企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明具體用途，并由財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)簽字蓋章后，交開(kāi)戶(hù)銀行審核后方可支取。4、企業(yè)不得坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金是指企業(yè)直接從自己的先進(jìn)收入中支付現(xiàn)金的做法。5、因采購(gòu)地不同、交通不便，生產(chǎn)或市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況急需使用現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向開(kāi)

2、戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核批準(zhǔn)后方可予以支付。6、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得白條抵庫(kù);不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，即不得公款私存;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得設(shè)置小金庫(kù)等。7、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。8、其他規(guī)定，如實(shí)行錢(qián)賬分管等。銀行對(duì)于違反以上規(guī)定的單位，將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰。開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:1.職工工資、津貼;2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;4.各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其

3、他支出;5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。企業(yè)制度：現(xiàn)金收支管理辦法2一、現(xiàn)金收支旬報(bào)表上的收支金額，是指由企業(yè)財(cái)務(wù)部匯入各部門(mén)銀行賬戶(hù)內(nèi)的金額，支出金額則僅指各部門(mén)的費(fèi)用。各部門(mén)應(yīng)支付一切費(fèi)用，包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入的金額中支付。二、各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一每月月底前由財(cái)務(wù)部根據(jù)下月份各單位的費(fèi)用概算一次性(必要時(shí)得分次)匯入各部門(mén)的賬戶(hù)內(nèi)備支。華律網(wǎng)三、各部門(mén)的收入款項(xiàng)除財(cái)務(wù)部匯入的款

4、項(xiàng)外，一律不得自行挪用。企業(yè)內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票)，其收回的應(yīng)收賬款應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回企業(yè)財(cái)務(wù)部。四、現(xiàn)金收支旬報(bào)表的填寫(xiě)應(yīng)一次復(fù)寫(xiě)兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日(每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編妥，連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈部門(mén)主管簽核后限時(shí)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊(cè)作為費(fèi)用明細(xì)賬，并憑此于月底當(dāng)天填制費(fèi)用預(yù)算分析表。五、現(xiàn)金收支旬報(bào)表上的編號(hào)是就費(fèi)用的筆項(xiàng)而言，采用每月一次連續(xù)編號(hào)方式，月內(nèi)的每月編號(hào)應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底，次月1日再行重新編號(hào)。六、現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中的類(lèi)別，依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用及其分屬類(lèi)別，分別以營(yíng)或服或管等

5、字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下。(一)銷(xiāo)售費(fèi)用：凡屬營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用。(二)服務(wù)費(fèi)用：凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用。(三)管理費(fèi)用：凡銷(xiāo)售費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用。七、現(xiàn)金支旬報(bào)表上的科目欄中的名稱(chēng)是指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱(chēng)，其明細(xì)如下。(一)營(yíng)業(yè)費(fèi)：即營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列費(fèi)用。1.凡司機(jī)人員需要的汽油、機(jī)油、過(guò)橋費(fèi)、寄車(chē)費(fèi)。2.凡營(yíng)業(yè)人員計(jì)程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi)。3.凡營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需要費(fèi)用。4.凡營(yíng)業(yè)人員薪資(包括工資、交通津貼、交際津貼、成交獎(jiǎng)金、各項(xiàng)獎(jiǎng)金及值班費(fèi)等)。5.凡賬款尾數(shù)無(wú)法收回，

6、或倒賬企業(yè)損失。6.凡營(yíng)業(yè)人員所印名片費(fèi)。(二)服務(wù)費(fèi)用：即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生的下列費(fèi)用。1.凡司機(jī)服務(wù)人員所支的汽油、機(jī)油、過(guò)橋費(fèi)、寄車(chē)費(fèi)。2.凡服務(wù)人員所支之計(jì)程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)需要所支的差旅費(fèi)。3.凡服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi)。4.凡服務(wù)全體員工的薪資(包括工資、交通津貼、績(jī)效獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)金及值班費(fèi)等)。5.凡賬款尾數(shù)無(wú)法收回的費(fèi)用。6.凡服務(wù)全體員工所印的名片費(fèi)。7.凡單價(jià)在100元以下的工具費(fèi)。(三)管理費(fèi)用：凡銷(xiāo)售費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用。1.凡司機(jī)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油費(fèi)。2.凡營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的計(jì)程車(chē)資及出差旅費(fèi)。3.裝載貨

7、物所支付的費(fèi)用。4.凡日常所用的文具紙張費(fèi)。5.凡清潔單位衛(wèi)生所支的費(fèi)用。6.凡郵寄函件及包裹的郵資及購(gòu)郵票費(fèi)。7.凡業(yè)務(wù)上的長(zhǎng)途電話及市區(qū)電話費(fèi)。8.凡因業(yè)務(wù)上的需要而支付的電報(bào)費(fèi)。9.凡訂閱報(bào)刊雜志所支付的費(fèi)用。10.凡營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi)。八、上述費(fèi)用項(xiàng)目，會(huì)計(jì)員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即銷(xiāo)售費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等)，分類(lèi)報(bào)支，不得相互混淆。九、各部門(mén)全體員工的借支總額在3000元以?xún)?nèi)者，須經(jīng)企業(yè)主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回;借支總額超過(guò)3000元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專(zhuān)案報(bào)批，核準(zhǔn)后始得由企業(yè)財(cái)務(wù)部匯寄支付。十、每月月底當(dāng)天，企業(yè)會(huì)計(jì)員應(yīng)憑留存

8、的當(dāng)月份該單位現(xiàn)金收支旬報(bào)表，依費(fèi)用類(lèi)別分別統(tǒng)計(jì)當(dāng)月份各項(xiàng)費(fèi)用的總額，詳填于費(fèi)用預(yù)算分析表中呈單位主管，并詳細(xì)分析可控制費(fèi)用中的各項(xiàng)費(fèi)用其實(shí)際與預(yù)算的差異。十一、各單位應(yīng)于每月3日前將費(fèi)用預(yù)算分析表(一式兩聯(lián))連同直線單位經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)核表一并寄送企業(yè)業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據(jù)此以查核與直線單位績(jī)效評(píng)核表所填的費(fèi)用數(shù)字相符后，即轉(zhuǎn)送企業(yè)財(cái)務(wù)部復(fù)核并上報(bào)所屬副總經(jīng)理填具總評(píng)后，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部留存，據(jù)以分析全場(chǎng)費(fèi)用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。十二、費(fèi)用預(yù)算分析表上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營(yíng)業(yè)額的百分比。本月費(fèi)用的預(yù)算一欄的計(jì)算公式如下：本月服務(wù)費(fèi)用預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用x(1本月服務(wù)收入成長(zhǎng)率)本月管理費(fèi)用預(yù)算

9、=上月管理費(fèi)用x(1本月?tīng)I(yíng)業(yè)及服務(wù)總收入成長(zhǎng)率x20%)本月銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算+上月銷(xiāo)售費(fèi)用x(1本月?tīng)I(yíng)業(yè)收入成長(zhǎng)率)企業(yè)制度：現(xiàn)金收支管理辦法3第一條本規(guī)定所稱(chēng)收人金額，是指由財(cái)務(wù)部匯人各單位銀行賬戶(hù)內(nèi)的金額，支出金額則是指各單位的費(fèi)用。各單位應(yīng)自行支付的一切費(fèi)用，包括可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用，均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯人之金額中支付。第二條總公司財(cái)務(wù)部為現(xiàn)金收支歸口管理部門(mén)，各單位的財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)的現(xiàn)金收支管理，并接受總公司財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)。第三條各單位的可控費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財(cái)務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次匯入各單位的銀行賬戶(hù)內(nèi)備支。不可控費(fèi)用，則由單位根據(jù)需要，提出申請(qǐng)報(bào)公司審核后劃撥。第四條各單位的

10、收人(包括支票、現(xiàn)金)，除留存必要的準(zhǔn)備金外，均應(yīng)于當(dāng)日18點(diǎn)以前存人公司【】賬戶(hù)，任何人不得截留，也不得從收入中預(yù)支任何費(fèi)用。第五條各單位應(yīng)填報(bào)現(xiàn)金收支旬報(bào)表，一式兩份。第一份于每旬第一日中午前報(bào)財(cái)務(wù)部匯總，第二份由各單位留存?zhèn)鋿?。第六條現(xiàn)金收支旬報(bào)表(附件一)上科目欄中類(lèi)別的填寫(xiě)，系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用的分屬類(lèi)別，分別以營(yíng)、服、管等字表示，其代表意義如下：(1)營(yíng)業(yè)費(fèi)用，凡屬營(yíng)業(yè)人員所發(fā)生的費(fèi)用,包括汽車(chē)費(fèi)用、旅費(fèi)、公共關(guān)系、薪金、壞賬等。(2)服務(wù)費(fèi)用，屬于服務(wù)人員所發(fā)生的費(fèi)用，包括汽車(chē)費(fèi)用、旅費(fèi)、公共關(guān)系、薪金、壞賬等。(3)管理費(fèi)用，凡營(yíng)業(yè)費(fèi)用和服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用。汽車(chē)費(fèi)用、

11、旅費(fèi)、公共關(guān)系、薪金、運(yùn)費(fèi)、電話、電報(bào)費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、自來(lái)水費(fèi)、汽車(chē)修理費(fèi)、人事廣告費(fèi)、報(bào)刊雜志、租金、郵寄、物業(yè)管理費(fèi)用、稅捐等。上述所列各項(xiàng)費(fèi)用，會(huì)計(jì)員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分，予以分類(lèi)報(bào)支，不得相互混淆。第七條各單位與總公司或者其他分公司之間如有代收代支事項(xiàng)，一律用內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函(附件二)聯(lián)系，其作業(yè)規(guī)定如下：(1)各單位代總公司或者其他分公司收款時(shí)應(yīng)于收款當(dāng)日以?xún)?nèi)部聯(lián)絡(luò)函述明代收何單位款項(xiàng)，代收現(xiàn)金應(yīng)換成匯票，代收票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容，連同票據(jù)一起寄送總公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位人賬的同時(shí)將人賬情形回復(fù)代收單位。(2)總公司代分公司收款時(shí)，應(yīng)于收款當(dāng)日，由財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部聯(lián)絡(luò)函述明代收款項(xiàng)內(nèi)容，若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位，款項(xiàng)則暫代留存，被代收單位于接獲財(cái)務(wù)部的通知時(shí)，應(yīng)即于當(dāng)天的收款及成交資金明細(xì)表上加人該筆賬款，增加其收款總額，并將人賬情形回復(fù)財(cái)務(wù)部。(3)總公司代各單位支付費(fèi)