藍(lán)字紅字回沖

1、暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。暫估業(yè)務(wù)簡單的可理解為貨到票未到的業(yè)務(wù)。系統(tǒng)提供了中不同的處理方法。1. 月初回沖進(jìn)入下月后，核算模塊在存貨明細(xì)賬自動(dòng)生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫；對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，錄入采購發(fā)票，對(duì)采購入庫單和采購發(fā)票做采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入核算模塊，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額；同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫

2、存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購入庫憑證。2. 單到回沖下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進(jìn)行采購結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單、藍(lán)字回沖單，同時(shí)據(jù)以登記存貨明細(xì)賬。紅字回沖單的入庫金額為上月暫估金額，藍(lán)字回沖單的入庫金額為結(jié)算單上的報(bào)銷金額。3. 單到補(bǔ)差下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進(jìn)行采購結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，在存貨明細(xì)賬中根據(jù)報(bào)銷金額與暫估金額的差額生成調(diào)整單，自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；最后對(duì)“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。以單到回沖為例，暫估處理的業(yè)務(wù)流程如下圖所示。當(dāng)月，貨到票未到：單到回沖暫估

3、處理的業(yè)務(wù)流程注意：對(duì)于暫估業(yè)務(wù)，要注意在月末暫估入庫單記賬前要對(duì)所有的沒有結(jié)算的入庫單填入暫估單價(jià)，然后才能記賬。 暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程2011-07-19 16:44暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程月初回沖： 一、處理流程當(dāng)月，貨到票未到時(shí)：暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程說明：當(dāng)月，根據(jù)采購到貨簽收的實(shí)際數(shù)據(jù)在庫存管理系統(tǒng)中填制采購入庫單。在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已經(jīng)入庫。月末，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價(jià)，對(duì)“暫估入庫單”進(jìn)行單據(jù)記賬，即以暫估單價(jià)計(jì)入存貨明細(xì)賬。在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（暫估憑證）并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。下月初

4、，存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖單”，同時(shí)自動(dòng)計(jì)入存貨明細(xì)賬，沖回上月計(jì)入存貨明細(xì)賬中的暫估入庫單。在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)“紅字回沖單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（紅字憑證）并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這步操作可在第步時(shí)與“藍(lán)字回沖單”一起制單）。下月，收到采購發(fā)票后，在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。將采購發(fā)票與對(duì)應(yīng)的采購入庫單做采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單”，并以發(fā)票中的實(shí)際單價(jià)自動(dòng)計(jì)入材料明細(xì)賬。在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，系統(tǒng)生成采購入庫機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)傳遞

5、到總賬系統(tǒng)。其中第、步是對(duì)應(yīng)處理，均是記入存貨明細(xì)賬的操作，第、步是對(duì)應(yīng)處理，均是生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)記入總賬的操作。下面以實(shí)例來表明第、步之間和第、步之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。假設(shè)，11月6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧/550，數(shù)量為20臺(tái)，商品已驗(yàn)收入庫，月末未收到發(fā)票，暫估單價(jià)為6 000元。12月10日，收到北京聯(lián)想分公司提供的上月已驗(yàn)收入庫的20臺(tái)電腦的普通發(fā)票，發(fā)票單價(jià)為5 900元。注：此例進(jìn)行了簡化處理，假設(shè)不考慮材料成本差異、專用發(fā)票的應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票等因素。二、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務(wù)中的難點(diǎn)分析生對(duì)“貨到票未到”業(yè)務(wù)的整個(gè)流

6、程中第、步容易出現(xiàn)問題。（一）下月初，容易忽略系統(tǒng)自動(dòng)生成的“紅字回沖單”，不對(duì)其進(jìn)行制單正確操作為： 在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財(cái)務(wù)核算生成憑證”命令，進(jìn)入“生成憑證”窗口。 單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對(duì)話框，選擇“紅字回沖單”選項(xiàng)，單擊“確認(rèn)”按鈕返回。 單擊“全選”按鈕，然后單擊“確定”按鈕， 進(jìn)入“生成憑證”窗口。4 選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，輸入紅字回沖單對(duì)方科目“物資采購（1201）”，單擊“生成”按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。5 單擊“保存”按鈕，保存根據(jù)“紅字回沖單”生成的憑證（如有多張紅字回沖單，則單擊“下張”按鈕，繼續(xù)保存下張憑證）。(二)當(dāng)采購發(fā)票到達(dá)時(shí)，不能正確地

7、進(jìn)行采購結(jié)算當(dāng)采購發(fā)票到時(shí)，應(yīng)與采購發(fā)票到達(dá)月的上一個(gè)月已到的相對(duì)應(yīng)的采購入庫單進(jìn)行結(jié)算。但在用友ERP-U8中，進(jìn)入到采購結(jié)算界面，在默認(rèn)條件下只顯示本月的采購入庫單，這一點(diǎn)用友的實(shí)驗(yàn)教材中并未詳細(xì)說明再加上學(xué)生對(duì)該筆業(yè)務(wù)不甚理解，導(dǎo)致有部分同學(xué)發(fā)現(xiàn)找不到對(duì)應(yīng)的采購入庫單就將該筆業(yè)務(wù)置之不理了。而另有大部分同學(xué)則在采購發(fā)票到達(dá)的當(dāng)月又補(bǔ)錄了一張采購入庫單，然后將其與采購發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。這樣進(jìn)行處理，實(shí)際上是在發(fā)票到達(dá)當(dāng)月又虛擬了一張采購入庫單，錯(cuò)誤地將“貨到票未到”業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為“單貨同行”的業(yè)務(wù)，而對(duì)上月的采購入庫單不管了，結(jié)果是在第步操作時(shí)發(fā)現(xiàn)無法進(jìn)行暫估處理。正確操作為： 在采購管理系統(tǒng)中，

8、執(zhí)行“業(yè)務(wù)采購結(jié)算手工結(jié)算”命令，進(jìn)入“手工結(jié)算”窗口。 單擊“選單”按鈕，打開“結(jié)算選單”對(duì)話框。 單擊“過濾”按鈕，修改起始日期為對(duì)應(yīng)的采購入庫單（上月到達(dá)）到達(dá)日之前的日期，然后單擊“確定”按鈕返回。 單擊 “刷入”按鈕，窗口下方顯示符合條件的入庫單列表；單擊“刷票”按鈕，窗口上方顯示符合條件的發(fā)票列表。 選擇要結(jié)算的入庫單和發(fā)票，單擊“確定”按鈕，返回“手工結(jié)算”窗口。6 單擊“結(jié)算”按鈕，系統(tǒng)彈出“完成結(jié)算！”信息提示對(duì)話框，單擊“確定”按鈕返回。三、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務(wù)操作出錯(cuò)后的解決方法以上分析了用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務(wù)中的難點(diǎn)及正確的操作方法，但是并不是說在

9、其他步驟不會(huì)出錯(cuò)。無論是在“難點(diǎn)”步驟還是其他步驟出錯(cuò)，都要進(jìn)行修改。但在修改出錯(cuò)操作之前，要將出錯(cuò)操作的后續(xù)相關(guān)操作反向逐一撤銷退回到該出錯(cuò)操作后才能修改該出錯(cuò)操作。用友實(shí)驗(yàn)教程中僅對(duì)業(yè)務(wù)的正向操作進(jìn)行了說明，但對(duì)具體操作應(yīng)該如何撤銷，則沒有說明，大部分同學(xué)在操作出錯(cuò)后不知道該如何撤銷相應(yīng)的操作。假如，在“貨到票未到”業(yè)務(wù)流程中，對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單后，發(fā)現(xiàn)采購發(fā)票填制有錯(cuò)誤，采購發(fā)票是在第步填制的，要想修改采購發(fā)票則必須依次撤銷第、步所做的操作后才能修改采購發(fā)票。（一）撤銷第步操作：刪除根據(jù)“藍(lán)字回沖單”生成的機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證在第步操作是對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，結(jié)果是系統(tǒng)生成采購入庫機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證

10、并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。因此要撤銷該操作就是要?jiǎng)h除系統(tǒng)生成的機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證。這里要注意的是，雖然機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證已傳遞到總賬，但由于是在存貨核算系統(tǒng)生成的，所以應(yīng)該在存貨核算系統(tǒng)中而不是在總賬系統(tǒng)中刪除該憑證。操作步驟： 在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財(cái)務(wù)核算憑證列表”命令，打開“查詢條件”對(duì)話框。 單擊“全選”按鈕，然后單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入到“憑證列表”窗口。 選擇要?jiǎng)h除的憑證，然后單擊工具欄中的“刪除”按鈕。（二）撤銷第步操作：取消暫估處理這一步是“貨到票未到”業(yè)務(wù)中撤銷的難點(diǎn)，很多同學(xué)都認(rèn)為應(yīng)該通過執(zhí)行“業(yè)務(wù)核算結(jié)算成本處理”命令進(jìn)入“暫估結(jié)算表”窗口來取消暫估，但進(jìn)入“暫估結(jié)算表”窗口后卻發(fā)現(xiàn)無法

11、取消暫估。暫估處理實(shí)質(zhì)上對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)生成的“藍(lán)字回沖單”進(jìn)行的“單據(jù)記賬”處理，在理解了這一點(diǎn)之后，就不難理解要取消暫估處理實(shí)質(zhì)上是要取消對(duì)“藍(lán)字回沖單”的“單據(jù)記賬”操作。操作步驟： 在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)核算恢復(fù)記賬”命令，打開“恢復(fù)單據(jù)記賬條件”對(duì)話框。 選中倉庫為“全選”，單據(jù)類型為“藍(lán)字回沖單”，然后單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“取消單據(jù)記賬”窗口。 在“選擇”欄位置單擊要取消記賬的暫估單據(jù)，出現(xiàn)“”標(biāo)記，單擊“恢復(fù)“按鈕。彈出“您正準(zhǔn)備對(duì)條記錄恢復(fù)記賬，確認(rèn)恢復(fù)嗎？”，單擊“確定”恢復(fù)成功，則取消暫估處理了。（三）撤銷第步操作：取消采購結(jié)算操作步驟： 在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)采購結(jié)算結(jié)算單列表”命令，打開“采購結(jié)算單”對(duì)話框，單擊“過濾”按鈕。 進(jìn)入“采購結(jié)算表列表”窗口，