商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制(ppt )

1、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 與內(nèi)部控制與內(nèi)部控制 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略 商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征 （一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義 銀行在經(jīng)營(yíng)過程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營(yíng)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益與預(yù)期收益會(huì)產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟(jì)的實(shí)際收益與預(yù)期收益會(huì)產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失和獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。損失和獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。 （二）商業(yè)銀行

2、風(fēng)險(xiǎn)的特征（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征 1. 1. 風(fēng)險(xiǎn)的普遍性風(fēng)險(xiǎn)的普遍性 2. 2. 風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性 3. 3. 風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性 4. 4. 風(fēng)險(xiǎn)的客觀性風(fēng)險(xiǎn)的客觀性 5. 5. 風(fēng)險(xiǎn)的可變性風(fēng)險(xiǎn)的可變性 二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 （一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來源，可以將其劃分（一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來源，可以將其劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 外部風(fēng)險(xiǎn)是指來自于商業(yè)銀行外部的各種因素對(duì)商外部風(fēng)險(xiǎn)是指來自于商業(yè)銀行外部的各種因素對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率

3、風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對(duì)商內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) （二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)，可以分為（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利純粹風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風(fēng)險(xiǎn)取收益

4、的風(fēng)險(xiǎn) （三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分（三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) （四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素是一種還（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素是一種還是多種可以分為單一風(fēng)險(xiǎn)和綜合風(fēng)險(xiǎn)是多種可以分為單一風(fēng)險(xiǎn)和綜合風(fēng)險(xiǎn)單一風(fēng)險(xiǎn)：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)單一風(fēng)險(xiǎn)：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 綜合風(fēng)險(xiǎn)：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因（一）外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響（一）外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影

5、響 （二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險(xiǎn)（二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險(xiǎn) （三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對(duì)經(jīng)營(yíng)的安全有直（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對(duì)經(jīng)營(yíng)的安全有直接影響接影響 （四）自然因素也會(huì)給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)造成較大的威脅（四）自然因素也會(huì)給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)造成較大的威脅 四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險(xiǎn) （一）不良貸款比例仍然偏高 （二）資本充足率普遍偏低 （三）部分國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)仍較為單一 （四）負(fù)債結(jié)構(gòu)較為單一，孕育著潛在的風(fēng)險(xiǎn) （五）國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大，人員眾多，但整體素質(zhì)差，經(jīng)營(yíng)效率低 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略一、

6、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置層層防對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置層層防“火火”屏障屏障 二、風(fēng)險(xiǎn)回避二、風(fēng)險(xiǎn)回避 主動(dòng)放棄對(duì)某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項(xiàng)目的貸款支持。主動(dòng)放棄對(duì)某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項(xiàng)目的貸款支持?！笆沼哺盾浭沼哺盾洝?、“貸硬借軟貸硬借軟” ” 三、風(fēng)險(xiǎn)分散三、風(fēng)險(xiǎn)分散 控制風(fēng)險(xiǎn)過于集中而將風(fēng)險(xiǎn)組合多元化的一種措施控制風(fēng)險(xiǎn)過于集中而將風(fēng)險(xiǎn)組合多元化的一種措施 ?；镜淖龇ň褪峭ㄟ^資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)基本的做法就是通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進(jìn)行合理組合與搭配，使高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)向低較小的資產(chǎn)進(jìn)行合理組合與搭配，使高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)

7、的資產(chǎn)擴(kuò)散，以降低整個(gè)銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度，即風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)擴(kuò)散，以降低整個(gè)銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度，即通常所說的通常所說的“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”。 風(fēng)險(xiǎn)分散的方式：風(fēng)險(xiǎn)分散的方式：銀行客戶分散銀行客戶分散 期限分散期限分散 利率分散利率分散 銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款 五、風(fēng)險(xiǎn)抑制五、風(fēng)險(xiǎn)抑制 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，這就是風(fēng)險(xiǎn)抑制。常用于信用放款過程風(fēng)險(xiǎn)抑制的手段 六、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償六、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 商業(yè)銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行

8、內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制 一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義 1 1、什么叫內(nèi)部控制？、什么叫內(nèi)部控制？各國(guó)的企業(yè)管理制度和水平不同，對(duì)內(nèi)部控制的理解也不各國(guó)的企業(yè)管理制度和水平不同，對(duì)內(nèi)部控制的理解也不盡相同。但其實(shí)質(zhì)是相同。盡相同。但其實(shí)質(zhì)是相同。2 2、什么叫商業(yè)銀行內(nèi)部控制？、什么叫商業(yè)銀行內(nèi)部控制？中國(guó)人民銀行在中國(guó)人民銀行在20022002年年9 9月公布的月公布的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引引中指出，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過中指出，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防制定和實(shí)施一系列制度

9、、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo) （一）確保國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部（一）確保國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行（二）確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風(fēng)險(xiǎn)（二）確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風(fēng)險(xiǎn)體系的有效性體系的有效性 （三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充（三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)分實(shí)現(xiàn) （四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、（四）確

10、保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)完整和真實(shí) 三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求 （一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則 1. 1.有效性原則有效性原則 2.2.審慎性原則審慎性原則 3.3.全面性原則全面性原則 4.4.及時(shí)性原則及時(shí)性原則 5.5.相對(duì)獨(dú)立性原則相對(duì)獨(dú)立性原則 （二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求建立三道控制防線建立三道控制防線 ：1. 1.自控防線自控防線 2.2.互控防線互控防線 3.3.監(jiān)監(jiān)控防線控防線 四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括控制環(huán)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督評(píng)審五個(gè)相互境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督評(píng)審五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的因素。關(guān)聯(lián)的因素。 （一）控制環(huán)境（一）控制環(huán)境（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 （三）控制活動(dòng)（三）控制活動(dòng) ( (四四) )信息的交流信息的交流 （五）監(jiān)督評(píng)審（五）監(jiān)督評(píng)審 五、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容五、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 1. 1.嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu) 2.2.相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門和明確清晰的職責(zé)分工相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)