【推薦】標(biāo)后預(yù)算管理辦法

1、標(biāo)后預(yù)算管理辦法（試行）總 則第一條：為了量化成本控制目標(biāo)，把工程實施成本控制在合同價之內(nèi)，有效監(jiān)督工程收支，實現(xiàn)預(yù)期利潤，進一步規(guī)范工程部標(biāo)后預(yù)算管理工作，提高工程部成本管理水平，特制定本辦法。第二條：本辦法適用于工程部項目作業(yè)層及工程部項目相分離管理模式下的成本目標(biāo)控制。第三：有關(guān)術(shù)語的定義及其計算方法：為了達到對現(xiàn)行標(biāo)后預(yù)算中的有關(guān)名詞術(shù)語理解的唯一性，現(xiàn)對有關(guān)名詞術(shù)語界定如下。1、預(yù)計總收入=中標(biāo)后重計核算以工程數(shù)量清單單價（+稅金）+100章費用；2、項目預(yù)算總成本=勞務(wù)作業(yè)層+管理層成本；3、項目預(yù)算總上繳費用=預(yù)計總收入-項目預(yù)算總成本；4、平均上繳費用率=項目預(yù)測總上繳費用/預(yù)

2、計總收入。該指標(biāo)不低于 5 %。第二章 標(biāo)后預(yù)算管理組織機構(gòu)職責(zé)與權(quán)限第四條 標(biāo)后預(yù)算評審小組職責(zé)：標(biāo)后預(yù)算小組預(yù)算最終審定的權(quán)利機構(gòu)，成員由工程部經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營科及各相關(guān)部門、相關(guān)人員組成。其職責(zé)如下：1、根據(jù)工程部項目的管理要求，最終審定標(biāo)后預(yù)算成本核算目標(biāo)；2、督促、檢查標(biāo)后預(yù)算的執(zhí)行情況；3、以成本目標(biāo)控制為中心，加強各項基礎(chǔ)工作管理，收集各種費用定額信息，進行分析測算，逐步完善內(nèi)部目標(biāo)定額和價格體系，使管理工作逐步完善深入。第五條 經(jīng)營科職責(zé)：是工程部標(biāo)后預(yù)算的業(yè)務(wù)主管部門。其職責(zé)如下：1、負責(zé)制定標(biāo)后預(yù)算相關(guān)制度和辦法；2、負責(zé)編制工程部所屬項目的標(biāo)后預(yù)算，確定項目成本目標(biāo)；

3、3、督促、檢查、指導(dǎo)項目對標(biāo)后預(yù)算的各項費用進行分解和經(jīng)濟活動分析；4、建立地區(qū)、項目的標(biāo)后預(yù)算數(shù)據(jù)庫；收集、積累定額基礎(chǔ)資料，補充、完善相關(guān)費用定額；第六條 開發(fā)科職責(zé)：在收到中標(biāo)通知書后5日內(nèi)組織合同交底，以便組織標(biāo)后預(yù)算的編制和工程前期的準(zhǔn)備工作。第七條 物資裝備部職責(zé)：1、負責(zé)在項目簽訂合同后十日內(nèi)提供擬配備的機械設(shè)備規(guī)格型號、租賃單價；鋼材專用材料及周轉(zhuǎn)材料的參考價及有關(guān)標(biāo)后預(yù)算編制所需的有關(guān)機械物資資源配置的相關(guān)資料；2、根據(jù)下達的標(biāo)后預(yù)算，對項目材料用量及材料價格進行跟蹤監(jiān)控；3、負責(zé)收集、分析工程部機械臺班費用定額和物資消耗定額資料，補充完善其費用定額；4、負責(zé)定期提供各地區(qū)材

4、料價格信息。第八條 工程技術(shù)科職責(zé)：1、負責(zé)在合同交底后20日內(nèi)提供編制標(biāo)后預(yù)算的施工組織設(shè)計的有關(guān)數(shù)據(jù)；2、負責(zé)項目施工過程 ，從技術(shù)質(zhì)量角度入手，優(yōu)化施工方案，減少投入，降低成本，在保證工程量達到合同規(guī)定的前提下，策劃質(zhì)量成本，增收節(jié)支。第九條 人事部職責(zé)：負責(zé)項目領(lǐng)導(dǎo)班子、管理層人員以及薪金標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)資料的搜集與整理。第十一條 財務(wù)科職責(zé)：1、提供標(biāo)后預(yù)算編制所需的現(xiàn)場管理費用依據(jù)及相關(guān)資料；2、開展經(jīng)濟活動分析，進行成本核算，催收項目經(jīng)理的切塊費用等。第十一條 項目經(jīng)理部職責(zé)：1、項目經(jīng)理是項目成本目標(biāo)的第一責(zé)任人；2、負責(zé)對標(biāo)后預(yù)算按費用項目和年度進行指標(biāo)分解，按照生產(chǎn)計劃在財務(wù)部門

5、的配合下編制項目成本計劃；3、開展經(jīng)濟活動分析，進行工程盈虧分析；嚴(yán)格控制材料消耗，規(guī)范采購工作；4、細化施工組織設(shè)計，進行方案優(yōu)化，編制質(zhì)量成本計劃，降低工程成本；5、每年度和工程竣工后進行工程年度決算和竣工決算；收集、積累工程項目的實際造價數(shù)據(jù)并與標(biāo)后預(yù)算對照分析。第三章 標(biāo)后預(yù)算工作程序第十二條 合同交底：合同交底由市場開發(fā)科組織，工程部領(lǐng)導(dǎo)及各有關(guān)部門及項目部參加，合同交底要形成文字資料。1、合同交底內(nèi)容包括：工程概況、投標(biāo)施工方案；投標(biāo)報價；當(dāng)?shù)厥袌銮闆r；要強調(diào)的合同主要條款；特殊情況說明；2、在合同交底后，移交整套合同文件原件。第十三條 標(biāo)后預(yù)算編制：由工程部經(jīng)營科編制，在合同交底

6、后一個月內(nèi)完成。編制依據(jù)及取費標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行。1、合同文件、招標(biāo)文件、招標(biāo)圖紙、施工技術(shù)規(guī)范等。2、定額費用依據(jù)（1）市場行情形成的價格水平；（2）工程部內(nèi)部標(biāo)后預(yù)算編制有關(guān)規(guī)定和費用依據(jù)；（3）交公路發(fā)（1996）612號公路基本建設(shè)工程概預(yù)算編制辦法；交工發(fā)（1992）65號公路工程預(yù)算定額；交公路發(fā)（1996）610號公路工程機械臺班費用定額；部頒97公路工程施工定額；以上部頒定額為參考依據(jù)。3、工程數(shù)量：以中標(biāo)后施工圖紙重計核實的工程量數(shù)量為依據(jù)；4、人工單價：執(zhí)行項目所在地市場勞務(wù)價；5、材料單價：主材及大型專用材料按投標(biāo)文件結(jié)合市場價格計算，由物資裝備部提供參考單價；其他材料參

7、考投標(biāo)價格或進一步實地調(diào)查；甲供材料則以投標(biāo)書中寫明預(yù)算單價計算（招標(biāo)文件中指明）。6、機械臺班單價：a、內(nèi)部機械臺班租賃價格；b、外部臺班機械租賃價格。7、施工方案：以工程技術(shù)科提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。第十四條 標(biāo)后預(yù)算的評審：1、標(biāo)后預(yù)算編制完成后，由預(yù)算人員寫出預(yù)算分析報告，內(nèi)容如下：項目所在省區(qū)、工程概況、合同價位水平、施工方案、設(shè)備配置簡況；標(biāo)后預(yù)算編制依據(jù)；主要數(shù)據(jù)及其他說明切塊百分率、切塊費用；2、部門負責(zé)人初審后，交由評審小組進行評審。會議由評審小組組長主持。評審應(yīng)考慮的因素：項目合同價位水平、合同條件、合同環(huán)境；企業(yè)在當(dāng)?shù)氐氖袌鼋?jīng)營策略；當(dāng)?shù)毓ち蠙C價格及分包隊伍狀況，當(dāng)?shù)胤职犖槭袌?/p>

8、價格；當(dāng)?shù)毓こ谭职氖袌鲂星?；工程部對項目的投?biāo)情況；工程施工技術(shù)復(fù)雜程度，有無新工藝、新技術(shù)、新材料等研究試驗項目。第十五條 標(biāo)后預(yù)算的下達、執(zhí)行1、標(biāo)后預(yù)算按評審意見進行調(diào)整，工程部經(jīng)理批準(zhǔn)后下達項目部執(zhí)行，必須時上報上級主管部門備案。2、標(biāo)后預(yù)算下達的同時工程部與項目部簽訂經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書。第十六條 標(biāo)后預(yù)算跟蹤檢查：標(biāo)后預(yù)算下達后，實行動態(tài)管理，執(zhí)行過程中工程部對標(biāo)后預(yù)算執(zhí)行情況進行抽查，抽查的主要內(nèi)容是：對標(biāo)后預(yù)算是否按規(guī)定進行細化和分解，是否依據(jù)標(biāo)后預(yù)算確定的成本控制指標(biāo)進行控制。分項工程的單價是否有偏差，有無重新申報的單價，工程結(jié)構(gòu)設(shè)計是否發(fā)生重大變更等；項目經(jīng)理部要主動將標(biāo)后預(yù)算執(zhí)行中存在的問題及時反饋信息至工程部經(jīng)營科，并實施過程控制。第十七條 標(biāo)后預(yù)算調(diào)整1、變更設(shè)計：按12%收取應(yīng)上繳費用；工程數(shù)量增加，原合同單價不變的情況下，按對應(yīng)細目上繳費用率收取上繳費用。2、索賠：按10%收取上繳費用。第十八條 績效考評：按照工程部與項目簽訂的經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書的內(nèi)容進行考核。第十九條 獎懲兌現(xiàn)工程竣工通過內(nèi)部審計及綜合考評后，按照工程部與項目部簽訂的經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書的有關(guān)條款對項目進行獎懲兌現(xiàn)。當(dāng)項目竣工后的實際合同額有變化時，套相應(yīng)