某某公司固定資產(chǎn)管理制度(附帶管理用表格)

1、 都市圈固定資產(chǎn)管理制度第1章 總則第1條 為加強公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第2條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價值在規(guī)定的標準（200元）以上，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)不變的辦公桌椅、電腦設(shè)備、工具等。第3條 公司行政人事部是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，負責資產(chǎn)的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務(wù)部是固定資產(chǎn)的價值管理部門，負責固定資產(chǎn)的價值核算。第4條 固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。第2章 資產(chǎn)購置第6條 公司固定資產(chǎn)

2、購置應當納入全面預算管理體系。公司行政人事部負責統(tǒng)計各部門固定資產(chǎn)申購情況、編制公司年度固定資產(chǎn)投資計劃與預算、安排資產(chǎn)購置等事項。第7條 每年年底行政人事部部向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表（附件1），各部門申報本部門固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)部門負責人審核后提交行政人事部。第8條 固定資產(chǎn)的使用部門在申報固定資產(chǎn)需求時應考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標等因素，并將統(tǒng)計表提交行政人事部。第9條 行政人事部將對各部門提交的固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表進行審核匯總，編制固定資產(chǎn)購置計劃表（附件2），經(jīng)采購經(jīng)理審核后，提交采購經(jīng)理、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批。審批通過后的固定資產(chǎn)購置預算將納入全面預

3、算管理。第10條 每月計劃工作會前，行政人事部應當根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計劃安排本月固定資產(chǎn)購置計劃與預算，并填寫固定資產(chǎn)購置審批表（附件3），提交公司工作計劃會審批，審批通過后由財務(wù)部根據(jù)會議要求負責平衡資金收支工作。第11條 制定月度購置計劃時應當注意以下幾點：（1）固定資產(chǎn)購置應堅持多方詢價（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購置價格的合理性。（2）單批購置固定資產(chǎn)金額達到 元以上采用公開招標采購，招標文件和成交合同交財務(wù)部備案。（3）對不宜招投標的，應當進行市場調(diào)查和多渠道詢價，然后確定供貨商。（4）進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽以及質(zhì)量保證體系；同時，根據(jù)供貨廠商的報

4、價函及其他書面資料、價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。第12條 行政人事部實施采購時應當嚴格執(zhí)行資金支付審批程序，請款時應當注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預算金額、供應商以及購置原因等。第13條 預算外固定資產(chǎn)臨時購置申請應由使用部門提出，填寫固定資產(chǎn)購置審批單（附件3），經(jīng)部門經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務(wù)主管、審核后提交總經(jīng)理審批。預算外固定資產(chǎn)購置申請還應當詳細說明購置原因和相關(guān)費用。購置申請批準后由行政人事部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購置。第3章 資產(chǎn)的驗收、登記與領(lǐng)用第14條 行政人事部采購人員接到供應商發(fā)來的設(shè)備等固定資產(chǎn)后，由行政人事部組織使用部門一同對固定資產(chǎn)進行驗

5、收，并填寫固定資產(chǎn)驗收單（附件4）。第15條 固定資產(chǎn)驗收合格后，行政人事部應當對固定資產(chǎn)進行分類編號。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號時應注意以下幾點：1進行固定資產(chǎn)編號時應遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；2號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；3新增固定資產(chǎn)應從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；4每一固定資產(chǎn)編號確定后，實物標牌號應與賬面編號一致；5編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報廢等情況時才能注銷，并且編號一經(jīng)注銷通常不能補空。第16條 行政人事部負責建立固資產(chǎn)卡片，一式三份，財務(wù)部、行政人事部和使用部門各一份。在每一張卡片中，應記載該項固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號、附屬物、使用單位、所在地點、

6、開始使用日期、中間停用日期、原價、使用年限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報廢清理情況等詳細資料。第17條 為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況，使固定資產(chǎn)卡片適應固定資產(chǎn)增減變動的要求，行政人事部應按固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺帳（附件5），對固定資產(chǎn)的增減進行序時核算，每月結(jié)出余額。第4章 資產(chǎn)的使用、折舊與維護第18條 各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負責固定資產(chǎn)管理并建立實物管理臺帳；個人使用的固定資產(chǎn)，由本人負責管理，責任到個人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點變動，應由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由行政人事部辦理相關(guān)手續(xù)并報財務(wù)備案，方可進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

7、。 第19條 固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時，應立即通知行政人事部，以便及時組織維修。各部門應將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應商的售后服務(wù)情況報行政人事部備案。第20條 公司財務(wù)部負責按財務(wù)會計制度進行固定資產(chǎn)核算并按財務(wù)制度規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊費。第21條 行政人事部應當于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計劃，維修費用應當納入年度部門預算。 第22條 每月計劃工作會前，行政人事部（行政部）應當編制月度固定資產(chǎn)維修計劃，月度維修費用應當納入月度部門預算，提交計劃工作會審議，審議通過后提交財務(wù)部門備案。第23條 固定資產(chǎn)需要修理時，由使用部門提出申請，經(jīng)行政人事部（行政部）組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員

8、驗收，并在固定資產(chǎn)維修記錄表（附件6）上簽字確認。第25條 行政人事部提交維修經(jīng)費付款申請時應當嚴格執(zhí)行資金支付審批程序。預算外修理費用支出時應當嚴格執(zhí)行預算外審批程序。第5章 資產(chǎn)報廢與報損第26條 每月，行政人事部在計劃工作會前統(tǒng)計各部門固定資產(chǎn)報廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報廢計劃并納入部門月度預算，并填寫固定資產(chǎn)處置審批單（附件7），經(jīng)行政人事部經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務(wù)主管審核后，提交總經(jīng)理審批。第27條 固定資產(chǎn)批準報廢后行政人事部應當要及時進行實物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺帳相關(guān)信息；財務(wù)部及時進行帳務(wù)處理。第28條 對已批準報廢的固定資產(chǎn)進行遴選。通過適當維護、修理，能夠繼續(xù)

9、使用的物品由行政人事部負責調(diào)劑給有需求的部門使用；對已批準報廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政人事部進行作價處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導審核批準后進行處理。第29條 當固定資產(chǎn)破損或丟失時，固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)處置審批單（附件8），提交行政人事部審核。第30條 行政人事部對固定資產(chǎn)報損或報失情況進行核實后，在固定資產(chǎn)處置審批單內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認，并將固定資產(chǎn)處置審批單送財務(wù)部審核。第31條 財務(wù)部對報損、報失的固定資產(chǎn)的價值進行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報總經(jīng)理審批。第32條 行政人事部根據(jù)審批通過的固定資產(chǎn)處置審批單更新固定資產(chǎn)的臺帳和卡片的相關(guān)信息，財務(wù)部根據(jù)審批通過的固定資產(chǎn)處置審

10、批單進行報損、報失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第6章 資產(chǎn)出售與捐贈第32條 固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應收益的處置。第33條 在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進行說明，并在此基礎(chǔ)上填寫固定資產(chǎn)處置審批單（附件7），報行政人事部審核。行政人事部審核簽字后，采購經(jīng)理、財務(wù)主管填寫處置意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后，行政人事部組織執(zhí)行。第34條 處置申請中應注明該項固定資產(chǎn)的原價、已計提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等。對于重大固定資產(chǎn)處置，應當聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。第35條 處置完成后行政人事部應當及時注

11、銷相關(guān)資產(chǎn)的卡片、臺帳。財務(wù)部應對已銷固定資產(chǎn)及時取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費票據(jù)，記錄和報告固定資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時要對固定資產(chǎn)的銷售收入進行資金管理和監(jiān)控。第36條 固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應嚴格履行報批手續(xù)，行政人事部填寫固定資產(chǎn)處置申請表，注明處置方式為捐贈后報采購經(jīng)理、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批，審批后方可辦理捐贈手續(xù)。第37條 企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財務(wù)部賬務(wù)處理的憑證。財務(wù)部在處理捐贈固定資產(chǎn)賬務(wù)時，應嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定。第7章 固定資產(chǎn)清查第38條 為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實相符，公司

12、行政人事部負責固定資產(chǎn)的清查盤點工作，清查盤點每年至少進行兩次。第39條 行政人事部負責編制固定資產(chǎn)盤點計劃、固定資產(chǎn)盤點表（附件8）。經(jīng)行政人事經(jīng)理審批后，向使用部門和財務(wù)部門傳達盤點計劃，進行人員的安排，發(fā)放盤點表，提前做好盤點的各方面準備。第40條 在實地盤點時，應由行政人事部行政人事經(jīng)理、財務(wù)部會計以及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與，進行盤點。第41條 盤點結(jié)果和差異應由行政人事部行政人事經(jīng)理、財務(wù)部會計和固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認。固定資產(chǎn)盤點表分別由行政人事部和財務(wù)部歸檔保存。第42條 對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧，應由行政人事部行政人事部分析差異原因，及時形成處理建議，落實責任人

13、，填寫固定資產(chǎn)盤盈/盤虧處理審批表并上報行政人事經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批。第43條 盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價，減估計折舊的差額計入營業(yè)外收入。 第44條 盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價扣除累計折舊、變價收入、過失人及保險公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。第45條 對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，由行政人事經(jīng)理負責填制或注銷固定資產(chǎn)卡片、臺帳，財務(wù)部負責更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。第8章 附則第46條 本制度批準后自頒布之日起執(zhí)行。第47條 行政人事部負責本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。附件1：固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表部門：申報日期：表格編號：ocn-gz-0

14、1序號名稱數(shù)量預算用途備注合計編制人員：審核人員：注：備注可注明需要時間，緊急程度，所附說明清單等。附件2：固定資產(chǎn)購置計劃表固定資產(chǎn)購置計劃表表格編號：ocn-gz-02部門名稱數(shù)量預算用途備注 合計編制人員：審核人員：附件3：固定資產(chǎn)購置審批單固定資產(chǎn)購置審批表年 月 日表格編號：ocn-gz-03申請部門經(jīng)辦人資產(chǎn)項目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字： 年 月 日行政人事經(jīng)理簽字： 年 月 日采購經(jīng)理簽字： 年 月 日財務(wù)主管簽字： 年 月 日總經(jīng)理簽字： 年 月 日附件4：固定資產(chǎn)驗收單固定資產(chǎn)驗收單日期表格編號ocn-gz資產(chǎn)編號 資產(chǎn)名稱 規(guī)格（型號） 資產(chǎn)代碼

15、購置日期計量單位 單價（元） 金額（元） 對方單位安裝使用地點附件情況 固定資產(chǎn)驗收情況說明： 參加驗收人員簽字： 驗收日期： 年 月 日 附件5：固定資產(chǎn)管理臺帳固定資產(chǎn)管理臺帳部門：表格編號：ocn-gz-05序號年固 定 資 產(chǎn) 名 稱購進時 間規(guī)格及型號單價數(shù)量金額憑證號碼存放地點使用人移動情況維修情況處理情況月日移交人接收人用途附件6：固定資產(chǎn)維修記錄固定資產(chǎn)維修記錄表格編號ocn-gz-06日期資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費用驗收確認附件7：固定資產(chǎn)處置審批單固定資產(chǎn)處置審批單日期： 表格編號：ocn-gz-07申請部門經(jīng)辦人員部門負責人資產(chǎn)名稱規(guī) 格使用年限購置日期賬面原值已用年數(shù)已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價收入處理費用實際損失額擬處理辦法行政人事經(jīng)理意見簽字： 年 月 日采購經(jīng)理意見簽字： 年 月 日財務(wù)主管意見簽字： 年 月 日總經(jīng)理意見簽字： 年 月 日備注