酒店管理會所管理體制財務(wù)部

1、酒店管理會所 管理體制財務(wù)部酒店管理會所 管理體制財務(wù)部一、財務(wù)部崗位職責（一）財務(wù)總監(jiān)直屬上司：總經(jīng)理管理對象：財務(wù)部本部、倉庫、收銀部崗位職責：1. 財務(wù)總監(jiān)對總經(jīng)理負責；2. 負責組織酒店的經(jīng)濟核算工作，編制財務(wù)預(yù)算及決算；3. 審查和批示各部門的營業(yè)報表和報告；4. 建立健全財務(wù)管理的各項制度、方法并組織實施；5. 負責審查各項開支，組織協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，合理掌握成本和費用水平； 6. 做好各項資金的計劃平衡，管理和掌握各項資金的運用，正確、合理、迅速地運用資金，提高資金使用效率；7. 督促檢查酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財務(wù)物資的使用及保管情況；8. 參與經(jīng)營決策；9. 對下屬工

2、作策劃進行督導，培養(yǎng)下屬提高管理水平及業(yè)務(wù)能力，考核、控制財務(wù)部員工的工作質(zhì)量。（二）財務(wù)副經(jīng)理直屬上司：財務(wù)總監(jiān)管理對象：財務(wù)部本部、倉庫、收銀部崗位職責：1. 財務(wù)副經(jīng)理對財務(wù)總監(jiān)負責；2. 審查和批示各部門的營業(yè)報表和報告；3. 嚴格按照財務(wù)制度的要求，認真審核收支原始憑證；4. 定期對各部門進行營業(yè)分析，作經(jīng)營決策月成本控制方案；5. 定期進行財務(wù)分析，并提出改進意見； 6. 對下屬工作策劃進行督導，培養(yǎng)下屬提高管理水平及業(yè)務(wù)能力；7. 及時掌握流動資金的使用和周轉(zhuǎn)情況，并向財務(wù)總監(jiān)匯報工作；8. 在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導下，具體負責財務(wù)部的管理工作；9. 在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導下，組織、協(xié)調(diào)整個財

3、務(wù)部的運作；10. 領(lǐng)導、督促監(jiān)督各主管的工作，協(xié)調(diào)與酒店其他各部門的關(guān)系；11. 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織酒店的經(jīng)濟核算工作，編制財務(wù)預(yù)算及決算；12. 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立健全財務(wù)管理的各項制度、方法并組織實施；13. 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)考核、控制財務(wù)部員工的工作質(zhì)量；14. 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)搞好其他財務(wù)管理工作。（三）會計主管直屬上司：財務(wù)副經(jīng)理管理對象：應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、出納崗位職責：1. 會計主管對財務(wù)副經(jīng)理負責；2. 自覺遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，對工作有責任心，嚴格管理，忠于職守，堅持原則，按規(guī)章制度辦事，廉潔奉工，努力把工作做好；3. 在財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責會計部的管理工作； 4

4、. 帳務(wù)處理符合制度規(guī)定，做到帳目清楚、數(shù)字準確、結(jié)算及時；5. 負責每月按規(guī)定預(yù)提和待攤費用的核算；6. 負責酒店的稅金工作； 7. 對酒店的會計憑證、帳薄報表、財務(wù)計劃等會計資料定期收集、審查并裝訂成冊，按照會計檔案管理辦法規(guī)定妥善保管； 8. 負責指導、監(jiān)督、檢查會計部人員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題，保證會計核算工作的正常運行；9. 按時編制會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時，為領(lǐng)導提供可靠的經(jīng)營管理資料；10. 負責向酒店領(lǐng)導及有關(guān)部門查詢或提供資料；11. 嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，做好各營業(yè)部門的發(fā)票管理，及時購領(lǐng)發(fā)票及檢查作廢發(fā)票并立即收回；（四）應(yīng)收會計直屬

5、上司：會計主管管理對象： 無崗位職責：1. 參與酒店信貸政策；2. 負責調(diào)查將要給予信貸便利的月結(jié)戶、會員的資信情況及結(jié)算記錄；3. 負責審核和記錄各類應(yīng)收帳款，將壞帳、掛帳應(yīng)及時處理；4. 負責會員、長包房、月結(jié)的應(yīng)收、其他應(yīng)收及內(nèi)部住來款項的催收和結(jié)算；5. 負責管理會員的消費、信息；6. 負責向財務(wù)副經(jīng)理匯報往來客戶的欠款工作；（五）應(yīng)付會計直屬上司：會計主管管理對象：崗位職責：1. 負責信用卡的核對、入帳，并在月末及時找出未回款的卡并及時跟進追收；2. 負責供應(yīng)商日常的對帳及申請付款工作，做到帳目清楚；3. 負責辦理工資的發(fā)放及結(jié)算工作，做到準確無誤；4. 根據(jù)審核無誤后的原始憑證編制

6、記帳憑證；5. 妥善保管空白支票，使用支票需按合同或采購計劃與原始憑證審核無誤后，方能簽發(fā)支票；6. 嚴格控制簽發(fā)空頭支票，在填寫支票時，必須在支票上簽明日期、收款單位名稱、款項用途和金額，對填寫錯誤或作廢的支票，一律加蓋作廢戳記與存根一同保管；（六）出納直屬上司：會計主管管理對象：無崗位職責：1. 負責酒店內(nèi)的現(xiàn)金收支工作和銀行收付結(jié)算業(yè)務(wù)；2. 按照現(xiàn)金管理制度，認真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作；3. 嚴格把好現(xiàn)金支付關(guān)，對辦理報銷的單據(jù)，按照規(guī)定(先制憑證并審核)予以付款，并加蓋現(xiàn)金付訖戳記，凡手續(xù)不完善一律不予付款；4. 每日及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳，對現(xiàn)金做到日清月結(jié)，并結(jié)

7、出余額，每日負責盤點現(xiàn)金，保證帳款相符；5. 負責清點及核對各營業(yè)部門的營業(yè)款，并于當天及時送存銀行；6. 備用金須天天核對，不得以白條抵庫、不準坐支，未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準，不得在營業(yè)收入現(xiàn)金中借給任何部門或任何人，不得挪用現(xiàn)金；7. 定時編制現(xiàn)金及銀行存款余額表，使酒店領(lǐng)導及時掌握資金流動情況；8. 月底將酒店銀行存款與銀行對帳單進行核對，按規(guī)定對發(fā)生額和余額編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)錯誤，要查明原因及時進行更正；9. 現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，每月應(yīng)與會計電腦帳對帳一次，以便做到帳帳相符。（七）成本主管直屬上司：財務(wù)副經(jīng)理管理對象：成本會計崗位職責：1. 成本主管對財務(wù)副經(jīng)理負責。2.

8、負責對各營業(yè)部門的成本進行控制，及時做好成本分析；3. 對成本費用指標要嚴格控制，保證企業(yè)效益；4. 監(jiān)督倉庫工作；5. 負責對酒店的采購物品及進貨物品進行物價檢查，并對品質(zhì)、數(shù)量進行抽查；6. 對各部門的領(lǐng)料進行控制，以便堵塞漏洞，避免浪費；7. 對大宗、差價變動大、貴重的物品，須與采購一同確定其價格并采購；8. 每星期至少進行一次市場調(diào)查.（八）成本會計直屬上司：成本主管管理對象:無 崗位職責：1. 負責統(tǒng)計每日各部門直撥、倉撥成本及費用；2. 負責統(tǒng)計每日各部門原料、出品內(nèi)部調(diào)撥成本及費用；3. 審核海鮮日報表并核對海鮮成本；4. 審核香煙數(shù)量，核對其銷售及結(jié)存情況；5. 編制非營業(yè)報表

9、及宴請報表.（九）核數(shù)主管直屬上司：財務(wù)副經(jīng)理管理對象：核數(shù)員崗位職責：1. 核數(shù)主管對財務(wù)副經(jīng)理負責;2. 認真貫徹執(zhí)行上級領(lǐng)導指示，全面負責核數(shù)部日核及夜核各班的整體運作的組織、協(xié)調(diào)、管理工作，努力做到酒店營業(yè)收入及時、正確的反映；3. 制定核數(shù)部的工作程序，并檢查、督促屬下員工嚴格執(zhí)行；4. 負責各營業(yè)部門的報表、帳單的核對工作，發(fā)現(xiàn)差錯，予以糾正，以保證酒店營業(yè)收入帳目準確，為財務(wù)核算提供準確數(shù)據(jù)；5. 密切與有關(guān)部門聯(lián)系，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，堵塞漏洞；6. 處理日常事務(wù)及遺留的有關(guān)問題，對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時向上級領(lǐng)導反映。（十）核數(shù)員直屬上司：核數(shù)主管管理對象：無崗位

10、職責：1. 在核數(shù)主管的直接領(lǐng)導下，具體負責各營業(yè)部門的各種收款票據(jù)、報表的核對工作；2. 負責核對各班次的收銀員送審的帳單、原始單據(jù)與營業(yè)報表、交款單的核對工作，檢查數(shù)據(jù)是否正確，核查要做到一日一清，如有誤差，應(yīng)查明原因予以更正；3. 復(fù)核非營業(yè)報表收入中的宴請、簽單、贈送是否符合有關(guān)文件規(guī)定，對手續(xù)不完善的及時跟進；4. 審查前臺接待輸入電腦的房價是否正確，并做出記錄；5. 復(fù)核各類統(tǒng)計表的數(shù)字，核實是否與收銀輸入電腦數(shù)一致并負責跟蹤；6. 負責營業(yè)收入票據(jù)的使用情況，檢查票據(jù)號碼是否連貫，對作廢的票據(jù)要進行審核；7. 根據(jù)已審核的各部門營業(yè)報表綜合做出當天酒店營業(yè)日報表并于次日送呈領(lǐng)導；

11、8. 對每天稽核出的待查事項和未按規(guī)定辦理的數(shù)據(jù)，上報財務(wù)總監(jiān)；9. 嚴格遵守財務(wù)制度和酒店的各項規(guī)章制度。（十一）收銀主管直屬上司：財務(wù)副經(jīng)理管理對象：收銀領(lǐng)班、收銀員崗位職責：1. 收銀主管對財務(wù)副經(jīng)理負責；2. 以身作則，嚴格遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，堅持原則，忠于職守，廉潔奉工，不謀私利；3. 與副主管一起負責酒店各收銀臺各班次結(jié)算工作的組織、指揮、協(xié)調(diào)，保證各收銀臺有條不紊、準確及時；4. 負責每日業(yè)務(wù)票據(jù)、報表的審核工作，對于各收銀工作完成好壞，報表正確與否負有全部責任；收銀副主管協(xié)助收銀主管對其所分管收銀點的上述業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督。5. 督促各收銀班組的現(xiàn)金、票據(jù)及時交收，定期或不定

12、期的抽查收銀的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金；6. 嚴格各項工作程序，提防跑帳、錯帳情況的發(fā)生；7. 定期對收銀組織培訓，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)；8. 完成其他財務(wù)總監(jiān)交付的工作事項；（十二）收銀領(lǐng)班直屬上司：收銀主管管理對象：收銀員崗位職責：1. 協(xié)助收銀主（副）管做收銀管理和培訓工作；2. 對收銀員的具體業(yè)務(wù)操作予以指導；3. 負責各收銀臺的換錢、票據(jù)及物品的領(lǐng)發(fā)工作；4. 完成其他收銀主管交付的工作事項；（十三）收銀員直屬上司：收銀領(lǐng)班管理對象：無崗位職責：1. 熱情禮貌、細致工作，認真執(zhí)行財務(wù)制度和外匯管理制度，不利用工作之便挪用和私兌外匯；2. 認真做好班前準備和交接工作；3. 具體負責抵、離店客人的各種服務(wù)項目

13、的收費工作；4. 在客人結(jié)帳時，要按程序的要求對有關(guān)的票據(jù)進行審核，并與有關(guān)部門聯(lián)系該客人是否有未達帳，防止錯帳、漏帳；5. 在收款中要做到快捷、不錯收、漏收，對各種鈔票必須驗明真?zhèn)?，以簽名結(jié)帳者，必須有依據(jù)；6. 每天收入的現(xiàn)款、票據(jù)必須與帳單核對相符，對現(xiàn)金必須及時連同保安人員送至保險箱內(nèi)；7. 每日收入現(xiàn)金，必須執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，不得以長補短，發(fā)現(xiàn)長款或短款，必須如實向收銀主管報告；8. 妥善保管帳單和備用金；9. 每日編制、打印各有關(guān)營業(yè)收入報表隨同帳單一起上交；10. 嚴格遵守酒店的規(guī)章制度，注重儀容儀表，當班時間不得擅離工作崗位，不做與工作無關(guān)的事情。（十四）倉庫主管直屬上司

14、：財務(wù)副經(jīng)理管理對象：倉管員、收貨員、計帳員崗位職責：1. 堅持原則、秉工辦事，嚴格按照有關(guān)單據(jù)及文件驗收貨物；2. 熟悉業(yè)務(wù)，熟悉掌握酒店所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、單價等，檢查所收貨物是否符合質(zhì)量要求，對酒店的物資收貨有領(lǐng)導責任；3. 在財務(wù)副經(jīng)理的指導下，主管倉庫全面工作，做好倉庫籌劃、調(diào)度、督導工作；4. 嚴格執(zhí)行物資管理制度，保證物資的完好，庫內(nèi)存放有序，做好安全防火工作；5. 做好倉庫補給工作；6. 審核控制各部門領(lǐng)用物資的計劃和數(shù)量，嚴格把關(guān)。（十五）收貨員直屬上司：倉庫主管管理對象：崗位職責：1. 熟悉并掌握各物品的驗收標準和質(zhì)量要求，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不符合質(zhì)量要求的，拒絕

15、收貨，嚴格執(zhí)行申購計劃；2. 通知申購部門領(lǐng)貨，如是倉庫貨物，則將貨物送存貨倉；3. 認真編制收貨記錄和入庫單，做好報表歸檔。（十六）倉管員直屬上司：倉庫主管管理對象：崗位職責：1. 對工作認真負責，不謀私利，忠于職守，有較強的責任心；2. 掌握物資的最高及最低庫存量，做好各類物資的申購計劃；3. 合理、充分利用貨倉，將貨物分門別類有系統(tǒng)擺放；4. 保持倉庫內(nèi)整齊清潔，在倉庫內(nèi)不得吸煙，保持倉庫內(nèi)空氣流通，做好防霉及防腐工作；5. 上班時堅守工作崗位，不得讓閑雜人員進入倉庫，下班時鎖好門窗;6. 不定期對倉庫內(nèi)的物品進行檢查,及時剔除將過期的食品;7. 認真核對入庫領(lǐng)料單據(jù),保持貨物單據(jù)的嚴格

16、一致.（十七）計帳員直屬上司：倉庫主管管理對象：無崗位職責：1. 負責酒店的所有物資的進、發(fā)、存帳目，按入庫領(lǐng)料單據(jù)入帳。2. 查物查帳，做到帳實相符。3. 負責單據(jù)、報表、歸檔管理。二、財務(wù)部工作內(nèi)容（一）前臺收銀工作內(nèi)容：1. 每日提前15分鐘打卡，后到辦公室簽到，留意log-book上是否有新的通知及注意事項，并簽閱；2. 與下一班同事進行備用金及各種用品交接，并留意是否需補進；3. 查看前臺收銀log-book，看是否有需要留意及跟進的事項，如交班的事情已跟辦了，必須在log-book上跟隨進欄內(nèi)注明已ok，并簽名；4. 進入當班收銀系統(tǒng)，查看全班收銀報表中各種數(shù)據(jù)是否為零，檢查打印器

17、是否正常；5. 檢查所有pos機數(shù)據(jù)是否為“零”，上一班是否已結(jié)清。6. 所有非正常c/o的房間都必須由am處理；例：電話退房、房間有人或有行李；7. 轉(zhuǎn)帳明細經(jīng)確認后必須放入被轉(zhuǎn)帳房間或帳號；8. 在接收餐廳收銀送來的房帳及掛帳單時，要核對電腦是否已確定入帳無誤，并核對簽名；9. 有有效人簽字入公司帳的房間退房，應(yīng)用“減扣”做付款方式?jīng)_正；10. 長包房要求退房，必須有營銷部通知方可辦理；11. 所有借款都必須有總經(jīng)理簽批；12. 經(jīng)有效人批準進行的信用卡提現(xiàn)，必須收取10%的手續(xù)；13. 收取洗衣單時，必須查看該客人是否為酒店商戶客人，如果是，就必須給予相應(yīng)的折扣;14. 根據(jù)客人的消費及

18、時準確做好結(jié)賬工作;15. 打印交班報表。前收根據(jù)電腦記錄的客人消費情況對續(xù)住散客人信貸狀況進行統(tǒng)計，對即將欠款或已欠款的，將欠款數(shù)額逐一進行記錄在表，完成后交由當值am進行催租;16. 下班前必須清理收銀點衛(wèi)生，校正刷卡機及停車票日期章，劃分時間為24：00。（二）餐廳收銀工作內(nèi)容：1. 打卡后至辦公室簽到并留意log-book上是否有新出通知或注意事項，并簽閱;2. 在前臺收銀處領(lǐng)取當值收銀點鑰匙，并做好登記。開啟相應(yīng)保險箱取備用金清點無誤后取備用金到收銀點（備用金清點必需有兩人以上的證人在場）;3. 將備用金及各種文具擺放整齊，并留意是否需補進;4. 查看收銀點log-book是否有需要

19、注意及跟進的事項，如事情已跟辦好，就在log-book上注明已跟辦并簽名;5. 打開電腦并檢查當班電腦及pos機中數(shù)據(jù)是否為零，檢查打印器是否正常，如果發(fā)現(xiàn)異常，需即時通知領(lǐng)班;6. 清理收銀點衛(wèi)生，開始當班工作;7. 根據(jù)客人的消費及時準確做好結(jié)賬工作;8. 打印交班報表及各類手工報表。（三）倉庫操作規(guī)程1收貨員1） 每天早上8：0010：00里驗收蔬菜，肉類時間，按時到崗，做好驗收前的準備工作。2） 貨物運到后，通知部門一同驗收，按定貨單上的品名，數(shù)量驗收貨物，嚴格把握質(zhì)量，驗收合格后填寫驗收記錄單;3） 部門申購物品到貨后，通知使用部門一同驗收，確認品名，數(shù)量，質(zhì)量，部門使用要求，驗收合

20、格后，在送貨單上簽字，部門負責人簽字，貨物直接交給使用部門;4） 倉庫常備物資到貨后，按定貨單上的名稱，數(shù)量，質(zhì)量要求驗收入庫，收貨員在送貨單上簽字，一聯(lián)給供應(yīng)商，一聯(lián)留倉庫。2倉管員1） 上班后例行檢查，包括貨物擺放，防火，衛(wèi)生等情況，有異常及時上報;2） 整理庫存物資，合理擺放物品，填寫補貨單，檢查缺貨情況，整理，記錄積壓物資;3） 部門來領(lǐng)貨，按領(lǐng)料單發(fā)貨，發(fā)完后，倉管，領(lǐng)用部門簽字確認;4） 下班前，例行檢查，關(guān)好門窗，電源等。3.與各部門的協(xié)調(diào)1) 倉庫為所有部門提供服務(wù)，必須與各部門保持溝通與協(xié)調(diào);2) 倉庫及時與部門聯(lián)系，掌握部門用貨情況的變化，包括用貨數(shù)量和品種的變化，及時了解

21、部門反饋回來的各類信息;3) 及時與采購部聯(lián)系。主要是各類物品的補倉到貨情況，驗收貨物時發(fā)現(xiàn)問題及時與采購部協(xié)調(diào)，主要是貨品的質(zhì)量，品種，產(chǎn)地，規(guī)格，價格發(fā)生變化等;4) 對于部門無采購計劃，臨時申購的物品，及時與采購聯(lián)系，爭取盡快到貨，確保一線部門的使用。手續(xù)的辦理在事后與部門和采購部及時跟進解決。三、財務(wù)部規(guī)章制度（一）財務(wù)核算制度1. 財務(wù)核算制度總則為了規(guī)范會計行為，保證會計資料的真實、完整，確保會計核算準確、無誤，根據(jù)會計制度、會計規(guī)則及特區(qū)會計制度，并結(jié)合酒店的實際情況，特制定本制度。2. 計劃管理制度1) 經(jīng)營計劃包括營業(yè)收入計劃、成本計劃、費用計劃；2) 酒店經(jīng)營計劃的確定，必

22、須在遵守黨和政府的政策、法律的前提下，結(jié)合董事會的要求，并根據(jù)經(jīng)理班子對酒店經(jīng)濟活動的安排以及客源、貨源、內(nèi)外價格等的變化情況，在對過去一年的經(jīng)營情況進行分析，對未來經(jīng)營市場進行充分預(yù)測后來審定；3) 經(jīng)營計劃的制定方法采取由上而下、由下而上的方法。即：酒店財務(wù)對各部門的經(jīng)營計劃做出初稿，然后發(fā)到各部門；各部門再根據(jù)市場預(yù)測情況，并結(jié)合酒店下達的任務(wù)，制定出本部門經(jīng)營計劃上報財務(wù)部；財務(wù)部再根據(jù)酒店總體經(jīng)營計劃及市場情況進行平衡，同時由總經(jīng)理主持召開部門經(jīng)理會議，進行落實；4) 經(jīng)營計劃采取年度計劃的形式，并具體分解到十二月中去。年度計劃制定的時間為：每年的十一月三十日前由財務(wù)部將初稿下到經(jīng)營

23、部門；十二月十五日前部門將已修改的（或不用修改）初稿返回財務(wù)部；十二月十六日至十二月二十五日財務(wù)部對各部門返回的計劃進行平衡；十二月二十五日至十二月三十一日由總經(jīng)理主持召開部門經(jīng)理會議，確定計劃并下發(fā)執(zhí)行。5) 計劃的制定要科學、合理，做到既激勵先進，又鞭策后進，使各部門通過努力都能完成。3. 計劃核算管理規(guī)定1) 采取借貸記賬法記賬，記賬的原則采用權(quán)責發(fā)生制。即凡是收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已發(fā)生，不論款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益或費用入帳。凡是不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收益或費用處理；一個時期內(nèi)和各項收入與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)入賬。凡是用于

24、增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應(yīng)記資本支出，不得計入費用作為收益支出。凡是為了取得收益而發(fā)生的各項支出，都應(yīng)作收益支出，同時計入成本、費用；2) 會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度；3) 記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表、均用中文書寫；4) 會計科目：執(zhí)行深圳特區(qū)會計制度；5) 會計報表：執(zhí)行深圳特區(qū)會計報表；6) 會計檔案：執(zhí)行財政部有關(guān)會計檔案保管年限；銷毀時，須開列清單、經(jīng)領(lǐng)導審查、報董事會審批方可執(zhí)行；7) 財務(wù)人員離職時，必須辦清交接手續(xù)，并注明交接日期，由主管人員監(jiān)交，并由交接雙方簽字；未按規(guī)定辦清交接手續(xù)的財務(wù)人員，不得離職。8)

25、會計憑證：a） 使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種；l 自制原始憑證指：收貨驗收單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單、零用現(xiàn)金支付審批單、差旅費報銷單、收款收據(jù)、借款單等；l 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時，由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。b） 采用電腦復(fù)式記帳和手工記帳并行的辦法。4. 明細科目的確定序號明細科目核算內(nèi)容1工資港職、國內(nèi)員工工資2福利醫(yī)療費用及補助3伙食費員工伙食費、高職伙食費4場地租金營業(yè)場所租金（包括瑞金樓租金）5水電費水電、空調(diào)6燃料費煤氣、柴油費用、酒精膏、卡士氣等7清潔用品洗滌劑、清潔劑、洗衣原料8洗滌費各部門洗員工制服、臺布等布草洗滌費、高級員工定

26、額洗衣費用9辦公費文具、復(fù)印機、電腦用品配件10維修費各部門發(fā)生的維修費11電話費各部門電話費、手機費12差旅費交通費、出差費用13汽車費用過路、汽油、停車、汽車修理費等14廣告費各種廣告、宣傳費用15應(yīng)酬費各種交際、應(yīng)酬費用16物料消耗各部門用餐具、小物品（不構(gòu)成低值易耗的物品）17固定資產(chǎn)折舊各部門資產(chǎn)的折舊費18遞延資產(chǎn)攤銷各部門遞延資產(chǎn)分擔的費用19保險費各部門用于員工、車輛以及酒店財產(chǎn)保險等費用20租賃費員工宿舍租金、水電、管理費21綠化各部門綠化、裝飾等費用22低值易耗單價在300元以上2000元以下的物品23演出費夜總會演出費24印刷費用客用印刷品及辦公印刷品25排污費各部門排污

27、費26其他不屬以上支出范圍的內(nèi)容5. 購置固定資產(chǎn)及日常物品、借款及零星開支審批制度明細科目的確定1) 單位價值在2000元以上，使用年限在一年以上列為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的購入需由部門寫出專門報告、經(jīng)主管副總及總經(jīng)理批閱后方可購買；2) 日常物品的購入先由各部門下采購申請單、由采購部詢價后定出最后欲購價格，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、主管副總、總經(jīng)理簽批后方可購買；3) 食品的購入先由采購部、總廚、財務(wù)每月一次市場調(diào)查后與各供應(yīng)商敲定最后價格，沒有特別情況影響，一般一個月價格調(diào)整一次。6. 借款審批制度1) 除公事借款外，沒有特殊情況，酒店不對私人借款。2) 借款審批程序：借款人 部門經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 主管副總

28、 總經(jīng)理3) 借出款項辦完事后要及時報銷；出差借款在回來后三天結(jié)清。7. 零用金報銷制度報銷審批程序： 報銷人 部門經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理審核 財務(wù)總監(jiān) 主管財務(wù)副總 總經(jīng)理8. 工資發(fā)放每月十日為薪金發(fā)放日。9. 營業(yè)款管理制度1) 為確保酒店營業(yè)款的安全，對每班的營業(yè)款進行投幣（投入總保險箱內(nèi)）。程序為：當班收銀做好營業(yè)報表、（并由保安員在場）將營業(yè)款清點好封在交款信封中、由保安員陪同收銀員一同到前臺投幣、并由收銀員登記投款信封登記表，登記表內(nèi)容包括：班次、人民幣金額、港幣金額、退款金額等，由當值收銀員和保安員共同簽名確認。2) 沒有總經(jīng)理批準，任何人不得借用營業(yè)款；特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可臨時借用

29、，但必須及時到總出納辦理手續(xù)，以便由備用金補足營業(yè)款。3) 每天營業(yè)款必須由次日存入銀行，不得坐支。10.物品報廢管理制度1) 固定資產(chǎn)的報廢：a） 報廢的審批：凡出現(xiàn)殘損并失去價值者，必須說明原因。屬人為殘損，按情節(jié)分別由部門經(jīng)理決定當事人該賠償部份，其余部份填寫報損單，由部門經(jīng)理加具體意見，報財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批，作報廢處理；b） 屬自然殘損的報廢，由使用部門報財務(wù)部審查，呈總經(jīng)理審批。2) 食品的報損：a） 管家部：由使用部門在物品過期前一個月出具報損單，由部門經(jīng)理加具體意見，報財務(wù)部審查，財務(wù)部根據(jù)合理情況調(diào)配至其他部門。b） 其他部門：屬自然報損的食品，由使用部門出具報損單，報財

30、務(wù)部審查。11.成本損耗、控制管理制度1) 商品、原材料及備用品在購進和其他因素而造成的損耗責任。屬供貨部門因包裝不符合規(guī)定而造成破損，應(yīng)由運輸部門作出鑒定意見，酒店相關(guān)部門填制“商品、原材料、損耗查詢報告書”，發(fā)往供貨單位追索損失。在供應(yīng)部門未賠付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨部門賠款后，沖銷該科目的余額。2) 商品、原材料在運輸途中發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報財務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在“壞帳損失”科目列支。3) 商品、原材料在運輸途中，由于有關(guān)部門裝飾不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當時的實際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或

31、擔負部份經(jīng)濟責任。由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會同財務(wù)部審批，呈總經(jīng)理審閱批示。4) 營業(yè)部門結(jié)合酒店根據(jù)當前實際情況所制定的目標成本率，按月予以反映和分析考核。5) 對各職能部門可控的變動費用，按月進行控制和考核。12.營業(yè)收入管理制度1) 營業(yè)收入的確認，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標專。2) 營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。各級領(lǐng)導應(yīng)嚴格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導請示，經(jīng)同意，再報財務(wù)審查，呈報總經(jīng)理批準后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導認定。3) 營業(yè)收

32、入應(yīng)按照配比的原則計帳，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當期營業(yè)收入中。4) 酒店的一切營業(yè)性收入均需財務(wù)部收入帳核算，各收銀點當日收到的現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應(yīng)全部上交財務(wù)部；各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金應(yīng)即時如數(shù)上交財務(wù)部。5) 嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時交稅。（二）收銀工作制度1. 工作守則1) 禮貌、儀態(tài)注意事項a) 在酒店范圍內(nèi)要多用禮貌用語，不準口吐不雅之言語；b) 見到客人和各部門經(jīng)理應(yīng)主動打招呼，養(yǎng)成禮貌待客的習慣；c) 儀表要整潔，按酒店要求穿著制服；d

33、) 注意個人衛(wèi)生，女員工要化淡妝，除結(jié)婚戒指及手表以外，不應(yīng)佩戴其他飾物；e) 上班前或上班時不準吃有剌激性味道的食品，避免有口氣；f) 當值時不準作出有礙觀瞻的舉動，如雙手交叉于胸前，雙手插入褲袋，同事間手拉手，搭肩膀、剔牙、照鏡化妝、背靠前臺墻壁等；g) 接聽電話時必須用禮貌語向?qū)Ψ絾柡颍缭缟虾?、您好等；h) 部門同事之間或與其他部門同事之間要以禮相待，任何情況都不可爭吵，出現(xiàn)問題時應(yīng)馬上向上級反映，以得到妥善解決。2) 工作中注意事項a) 準時上、下班，工作中不能擅離職守，下班后不得在酒店逗留；b) 營業(yè)時間內(nèi)，每個工作崗位都必須有人當值，若出現(xiàn)擅離崗位的情況，以瀆職論處；c) 調(diào)班或

34、調(diào)休者，一定要經(jīng)主任級以上人員批準方可生效；d) 員工請假必須提前通知主管，事假提前一天，病假酌情而定，但必須有有關(guān)醫(yī)院的診療證明，經(jīng)批準后方為生效；e) 若因工作需要，要求員工加班，員工必須服從安排；f) 員工的更期、休假及用膳時間等日常工作由主管或主任安排；g) 工作中要絕對服從上司的安排，不可對上司無禮，若對上司的工作方式有異議，可事后向上級反映；h) 工作過程中發(fā)生解決不了的問題，應(yīng)馬上通知當值主管，不可自作主張；i) 若有利用工作之便作弊者，不僅要賠償全部款項并當即予以解雇處分，情節(jié)嚴重者送公安機關(guān)處理；j) 上班時間內(nèi)不準大聲談笑，發(fā)出不必要聲浪，不準吃零食，不準看報紙、雜志，不準

35、睡覺；k) 上班時間不準攜帶私款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以作弊論處；l) 未經(jīng)主任級以上人員批準不準接聽私人電話，煲電話粥者，嚴加處理；m) 不準搬弄事非，誹謗他人，影響團結(jié)；n) 不準使用酒店的信封、信紙等客用物品；o) 不可在酒店營業(yè)范圍內(nèi)接待親友；p) 不能用方言在酒店營業(yè)范圍內(nèi)與同事交談；q) 未經(jīng)特許不得使用餐飲、客房、娛樂等設(shè)施；r) 工作中要認真負責，嚴格遵照工作程序進行操作，避免差錯，因違反操作程序或疏忽大意所造成的損失由當事人負責；s) 管理人員要以身作則，若帶頭違反規(guī)定，一律加重處罰；t) 遇到客人投訴時應(yīng)細心聆聽，自己無法解決的問題應(yīng)馬上向當值主管、大堂副理或樓面經(jīng)理反映以期得到妥善解

36、決。3) 交接班注意事項a) 上、下班必須到收銀辦公室簽到、簽退，閱讀有關(guān)通知并在log book上簽名，不可代簽；b) 上崗時要檢查計算器、訂書機、筆、帳單、發(fā)票、報表、散錢等是否準備齊全，同上一班辦好交接手續(xù)；c) 下班前必須全部完成自己的工作，與下一班將工作交待清楚，否則所引起的損失由當事人雙方共同承擔；d) 注意周圍環(huán)境衛(wèi)生，檢查是否存在不安全因素；e) 在繳款過程中必須由保安或主任陪同，直至將營業(yè)款投入保險箱內(nèi)；f) 上、下班要使用員工電梯及通道。2. 發(fā)票保管使用規(guī)定1) 發(fā)票的領(lǐng)用與繳銷發(fā)票的領(lǐng)用與繳銷由財務(wù)會計負責，并監(jiān)督發(fā)票的使用、查驗，如實反映發(fā)票查驗情況，如玩忽職守、隱瞞

37、實情、不檢查蒙騙過關(guān)，按違反規(guī)定處罰。2) 發(fā)票的保管與使用a) 發(fā)票的領(lǐng)用及保管由財務(wù)部指定收銀主管負責，并開設(shè)發(fā)票領(lǐng)用、繳銷登記薄登記；b) 發(fā)票使用必須按順號使用，已開出的發(fā)票要在發(fā)票存根寫清帳單號；c) 應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失、轉(zhuǎn)借、撕毀、涂改發(fā)票；d) 按發(fā)票類型開具，可分餐飲、娛樂、客房三種；e) 對已開發(fā)票，收銀員必須在帳單上蓋上已開發(fā)票印章。3) 違反規(guī)定處罰a) 不按規(guī)定妥善保管及使用發(fā)票，將發(fā)票遺失、撕毀、開空白發(fā)票，給予扣工資300元的處罰；b) 不按要求填寫發(fā)票的給予扣工資5%，并給予警告，對屢教不改者，給予開除處分；c) 如利用職務(wù)之便而以發(fā)票圖利者，將按國家稅務(wù)規(guī)

38、定送交機關(guān)部門處理。3.收銀交接班管理制度1) 每日提前15分鐘打卡，后到辦公室簽到，并留意log-book上是否有新的通知及注意事項，并簽閱；2) 與下班同事進行備用金及各種用品交接，并留意是否需補進；3) 查看前臺收銀log-book，看是否有需要留意及跟進的事項，如交班之事情已跟辦了，必須在log-book上跟隨進欄內(nèi)注明已ok，并簽名；4) 進入當班收銀系統(tǒng)，查看全班收銀報表中各種數(shù)據(jù)是否為零，檢查打印器是否正常；5) 檢查所有pos機數(shù)據(jù)是否為“零”，上一班是否已結(jié)清。6) 一切無誤后，開始當班工作；(三)倉庫管理制度庫存材料以勤進少儲存為原則，防止積壓和浪費。1. 商品、物資的保管和記錄：1) 商品及物資應(yīng)按大類分別管理，酒店倉庫由倉管部負責管理，分為用品倉、食品倉、酒水倉、工程倉；布草倉由管家部負責；工程部負責油庫、氣庫倉；其余各部小量備品的小倉庫，由各部負責管理；2) 總倉設(shè)立專職倉管員（不包括各部自行管理的小倉庫）。倉管員職責：保管所管商品、物資、登記商品、物資明細帳、驗收進倉商品、物資和出倉商品、物資的發(fā)貨；3) 存?zhèn)}商品、物資要貫徹執(zhí)行先進先出法、定期每季翻推的倉庫管理規(guī)定；4) 要節(jié)約倉容，合理使用