單位資產(chǎn)清查工作總結(jié)報(bào)告.doc

1、單位資產(chǎn)清查工作總結(jié)報(bào)告資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，我們都需要寫一份工作給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審閱，根據(jù)寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案、實(shí)施細(xì)則和奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局 國(guó)資局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見 _ 等文件精神 , 我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作， 并于 3 月份正式啟動(dòng)。上半年，我們?cè)谑姓闹匾暫皖I(lǐng)導(dǎo)下 , 在有關(guān)部門的支持配合下 , 經(jīng)過近半年時(shí)間的努力 , 目前已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)奉化市廣平、 正德、寧波市聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報(bào)寧波市財(cái)稅局， 我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有

2、關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是xx 年 12 月 31 日; 資產(chǎn)清查范圍是xx 年 12 月 31 日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、 社會(huì)團(tuán)體和執(zhí)行民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度、 并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等， 全市列入本次清查范圍的共有 231 家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體， 其中行政47 家、事業(yè) 183 家、社會(huì)團(tuán)體 1 家; 清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度等四個(gè)方面。這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：( 一) 領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，市政府專門成立了

3、由常務(wù)副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組 ; 并在市國(guó)資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施 ; 市直屬有關(guān)部門和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時(shí)成立了本部門的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)，落實(shí)專門人員 , 明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開展，根據(jù)我市實(shí)際，我們還制定出臺(tái)了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程 , 按照“單位自查、專項(xiàng)審計(jì)、匯總上報(bào)”三個(gè)步驟，對(duì)我市資產(chǎn)清查的目的 、基準(zhǔn)日、范圍、期限、組織機(jī)構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。( 二) 加強(qiáng)培訓(xùn)、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于 3 月 21 日召開了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動(dòng)員暨業(yè)務(wù)培

4、訓(xùn)會(huì)，會(huì)議要求各單位要充分認(rèn)識(shí)資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性， 明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求， 并在會(huì)后將資產(chǎn)清查工作落實(shí)到專門科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴(yán)肅工作紀(jì)律 ; 同時(shí)，還對(duì)這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細(xì)的講解說明。按照“分工負(fù)責(zé)、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則，資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門 , 在本次清查工作中，清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上，對(duì)全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，并通過電話解答和上門解決的辦法， 及時(shí)解決清查工作操作過程中遇到的實(shí)際問題， 指導(dǎo)處理盤盈盤虧， 如實(shí)反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況，為下一步制定符合我市實(shí)際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)

5、。(三) 專項(xiàng)審計(jì)、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整，保證清查的工作質(zhì)量，我們采取邀請(qǐng)招標(biāo)的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全市 139 個(gè)行政事業(yè)單位進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專業(yè)，出具了資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時(shí)間緊，但我們委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的面仍達(dá)到了 60%，列寧波市前茅。全市共有 231 家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體，行政編制 2293 人，事業(yè)編制 7232 人，實(shí)際在職行政人員 2481 人，事業(yè) 7015 人，離退休 3419 人，截止 xx 年 12 月 31 日止，資產(chǎn)清查賬面值 328023.95 萬元，資產(chǎn)清查

6、增加 2326.70 萬元， 資產(chǎn)清查減少 3772.68 萬元 ; 全市負(fù)債賬面值 137790.77 萬元，清查后負(fù)債增加 50 萬元，減少 20.06萬元 ; 凈資產(chǎn)賬面值 188298.21 萬元 ; 資產(chǎn)待處理凈額 1475.89 萬元。行政未脫鉤實(shí)體累計(jì)實(shí)際投資 3740.34 萬元 , 經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)總額 135021.8 萬元 , 凈資產(chǎn) 10711.5 萬元 ; 事業(yè)單位對(duì)外投資 1365.3 萬元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體總資產(chǎn) 4315.25 萬元，凈資產(chǎn) 1403 萬元 ( 具體見行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表 ) 。全市申報(bào)、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況：截止xx 年 12 月 31 日，全市在資產(chǎn)清查

7、中共申報(bào)待處理資產(chǎn)凈損失1475.89 萬元 , 其中待處理收益 2326.7 萬元 ; 待處理?yè)p失 3802.62 萬元 ( 具體見固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表 ) 。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)收益 1734 萬元 , 其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)收益 70 萬元，固定資產(chǎn)收益 1664 萬元 ; 經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失 3673 萬元，其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)損失 206 萬元，固定資產(chǎn)損失 3467 萬元。這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，部署周密，各部門大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在：(一) 普遍提高了各部門的國(guó)有資產(chǎn)管理意識(shí)。通過這次清查，各單位、各部門

8、和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國(guó)有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)， 對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識(shí)， 不同程度地增強(qiáng)了行政事業(yè)單位對(duì)國(guó)資管理工作的重視。 在清查過程中，國(guó)資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查、 邊調(diào)研，共同探討國(guó)資管理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，國(guó)資管理氛圍達(dá)到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子， 抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干， 認(rèn)真做好本次的清查工作。 清查后，許多單位為了更好地管理本部門的資產(chǎn)，還專門增配人員以加強(qiáng)管理力量。如機(jī)關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對(duì)財(cái)務(wù)力量薄弱， 管理未到位現(xiàn)象， 專門從其他部門中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強(qiáng)的同志充實(shí)到國(guó)資管理崗位中來。(二) 進(jìn)一

9、步夯實(shí)了國(guó)資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求， 一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)一步完善了實(shí)物資產(chǎn)總賬、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬、保管使用登記冊(cè)，真正建立了實(shí)物資產(chǎn)“戶口本”管理制度，為每項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立了實(shí)物資產(chǎn)卡片信息， 包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量，購(gòu)置時(shí)間、類別、原值、使用狀態(tài)、 保管人等最原始的信息內(nèi)容，對(duì)以后建立全市國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐; 另一方面集中梳理了債權(quán)、 債務(wù)，并對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄， 包括資金款項(xiàng)性質(zhì)、與本單位關(guān)系、賬齡、變動(dòng)原因等，而且還對(duì)資金掛賬進(jìn)行了專業(yè)認(rèn)定，從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 ; 同時(shí)，規(guī)范了各單位基建項(xiàng)目竣工

10、決算財(cái)務(wù)處理辦法 ; 理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系 ; 另外，還對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有劃撥土地進(jìn)行了登記造冊(cè)，防止國(guó)有土地流失等。(三) 真實(shí)完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，摸清了家底，從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對(duì)各單位的實(shí)物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點(diǎn)和清理，并對(duì)資產(chǎn)的盤盈、 盤虧作了專業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)( 包括出租、出借 ) 、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、對(duì)外投資等情況，為進(jìn)一步盤活現(xiàn)有存量，資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ); 通過清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實(shí)物資產(chǎn)達(dá) 2256.7 萬元 , 其中土地房屋建筑物1320 萬元，其他設(shè)備辦

11、公用具 936.7 萬元，但是，在清查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問題和管理上的不足，由于長(zhǎng)期以來，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購(gòu)置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產(chǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機(jī)制，“隨意購(gòu)置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在：(一) 資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒有健全資產(chǎn)管理制度，有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度， 但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。(二) 賬務(wù)處理不規(guī)范、 不及時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符、 賬卡不符，形成大量賬外資產(chǎn)。(三) 資產(chǎn)權(quán)證不齊，權(quán)屬錯(cuò)位現(xiàn)象比較嚴(yán)重。主管部門與下級(jí)以及部分單位與單位之間國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，權(quán)屬錯(cuò)位。(四) 個(gè)別單位資

12、產(chǎn)處置不規(guī)范，隨意性較大。(五) 事業(yè)單位對(duì)外投資存在風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重。這些問題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)督管理，改進(jìn)管理辦法找到了著力點(diǎn)。針對(duì)目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問題，為保證國(guó)有資產(chǎn)安全完整，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：( 一) 認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。因時(shí)間緊難免會(huì)出現(xiàn)漏清、 漏報(bào)和錯(cuò)報(bào)的資產(chǎn)， 要求各部門和單位對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺 ; 對(duì)資產(chǎn)盤盈、各項(xiàng)資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來賬款等，按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實(shí)審批后處理。(二) 充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案。對(duì)資產(chǎn)清查各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料分類、加工，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析，認(rèn)清自身管理“真

13、空”與“漏洞”，以提高各單位自身財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理水平。(三) 建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程， 各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度，及時(shí)掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、數(shù)量、質(zhì)量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度， 單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時(shí)，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產(chǎn)流失。(四) 要求各單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實(shí)相關(guān)人員、明確職責(zé)。從資產(chǎn)的購(gòu)置、 驗(yàn)收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化，真正

14、杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失。( 五) 進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn) _ 度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)出、出售、 報(bào)損、報(bào)廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，實(shí)行嚴(yán)格的 _ 度，不得越權(quán)擅自處置。同時(shí)，針對(duì)這次清查中發(fā)現(xiàn)的問題， 我們認(rèn)為有必要出臺(tái)一項(xiàng)關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。(六) 加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。( 七) 總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資產(chǎn)的專項(xiàng)審計(jì)和檢查力度， 必要時(shí)，也可借助中介機(jī)構(gòu)力量對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以加大對(duì)各部門和單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。隨著我校事業(yè)的發(fā)展， 固定資產(chǎn)數(shù)量

15、越來越多 , 種類越來越復(fù)雜 , 管理難度越來越大， 管理中存在和出現(xiàn)問題也越來越多， 致使資產(chǎn)清查工作難度大、困難多，任務(wù)艱巨。資產(chǎn)管理處依靠學(xué)校黨委行政的正確領(lǐng)導(dǎo)和各單位的大力支持、密切配合，歷時(shí)近一年，初步完成了學(xué)校固定資產(chǎn)賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查工作，基本摸清了學(xué)校固定資產(chǎn)家底。1 、核對(duì)方法由于固定資產(chǎn)總賬、電子帳、分戶明細(xì)賬、分戶賬錯(cuò)漏較多，無法實(shí)現(xiàn)相互校核，經(jīng)與后勤管理處、財(cái)務(wù)處協(xié)商，請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意，賬賬核對(duì)只能依據(jù)財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)資金帳進(jìn)行核對(duì)。2 、核對(duì)結(jié)果通過核對(duì)，學(xué)校固定資產(chǎn)賬與財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)資金賬實(shí)現(xiàn)了相符合，截止 xx 年年底，學(xué)校固定資產(chǎn)賬面總額為13108.705342

16、 萬元。說明核查結(jié)果統(tǒng)計(jì)并不十分精確： 一是教室固定資產(chǎn) ( 桌椅、多媒體設(shè)備 ) 未能核實(shí)準(zhǔn)確 ; 二是個(gè)別單位第三輪核對(duì)數(shù)據(jù)提交太遲， 沒有統(tǒng)計(jì)。但對(duì)基本統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)影響不會(huì)十分明顯。通過三輪賬實(shí)核對(duì)，學(xué)校13108.705342 萬元賬面固定資產(chǎn)中，盤實(shí)在用資產(chǎn) 12583.637941 萬元，盤虧 525.067401 萬元。依照資產(chǎn)大類統(tǒng)計(jì)，教學(xué)儀器設(shè)備5985.266956 萬元，盤實(shí)在用資產(chǎn)5607.241794 萬元，盤虧 378.025162 萬元 ; 其他資產(chǎn) 7123.438336 萬元，盤實(shí)在用資產(chǎn)6976.396147 萬元，盤虧 147.042239 萬元。按照資產(chǎn)使用

17、年限統(tǒng)計(jì)， 02 年前資產(chǎn) 2777.398673 萬元，盤實(shí)在用資產(chǎn)2504.449929 萬元，盤虧 272.948744 萬元;02 年后資產(chǎn) 10331.306669 萬元，盤實(shí)在用資產(chǎn) 10079.188012 萬元，盤虧 252.118657 萬元。盤虧資產(chǎn)總量較大，占學(xué)校賬面總資產(chǎn) 4.01%; 其中教學(xué)儀器設(shè)備盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn) 2.88%，占盤虧資產(chǎn) 72%，02 年后資產(chǎn)盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn) 1.92%，占盤虧資產(chǎn) 48.02%。1 、賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查中存在的問題一是賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查中缺乏專業(yè)人員或中介機(jī)構(gòu)的介入，賬務(wù)核對(duì)處理和資產(chǎn)清查過程與方法、資產(chǎn)清查報(bào)告都可能不夠規(guī)范。二是本報(bào)告為資產(chǎn)管理處在資產(chǎn)清查工作中形成的報(bào)告，能否作為資產(chǎn)賬務(wù)交接報(bào)告，請(qǐng)學(xué)校審議。2 、建議(1) 本次資