銀行培訓：法人客戶盡職調(diào)查

1、法人客戶盡職調(diào)查學習的學習的特點特點事后復習事后復習轉(zhuǎn)授他人轉(zhuǎn)授他人勤記筆記勤記筆記學習的三大方法學習的三大方法再重復！再重復！重復！重復！重復！重復！重復！學習的要訣學習的要訣如何做好客戶盡職調(diào)查工作如何撰寫調(diào)查報告內(nèi)容提要盡職調(diào)查工作的幾點感受盡職調(diào)查工作主要依據(jù)文件 獲得真實、全面、客觀的客戶及擔保信息，獲得真實、全面、客觀的客戶及擔保信息，提出對調(diào)查對象的可行性意見和建議，為信貸提出對調(diào)查對象的可行性意見和建議，為信貸審查、審議、審批提供基本依據(jù)。審查、審議、審批提供基本依據(jù)。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 1調(diào)查的目的 調(diào)查人員要以實地調(diào)查為主，采取

2、調(diào)查人員要以實地調(diào)查為主，采取實地調(diào)查與間接調(diào)查相結(jié)合，定量分實地調(diào)查與間接調(diào)查相結(jié)合，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法盡職調(diào)查。析與定性分析相結(jié)合的方法盡職調(diào)查。part 2調(diào)查的方法一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作實地調(diào)查 調(diào)查人員到客戶調(diào)查人員到客戶進行現(xiàn)場調(diào)查，進行現(xiàn)場調(diào)查，通過實地走訪、通過實地走訪、面談、核實帳務(wù)面談、核實帳務(wù)等手段獲得客戶等手段獲得客戶有關(guān)信息。有關(guān)信息。間接調(diào)查 調(diào)查人員通過有效調(diào)查人員通過有效手段從客戶以外的手段從客戶以外的第三方（包括政府第三方（包括政府有關(guān)部門、金融同有關(guān)部門、金融同業(yè)、中介機構(gòu)、客業(yè)、中介機構(gòu)、客戶上下游企業(yè)、公戶上

3、下游企業(yè)、公開媒體等）獲得客開媒體等）獲得客戶的有關(guān)信息。戶的有關(guān)信息。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作了解、判斷客戶的財務(wù)管理制度是否健全、內(nèi)控機制是否完善、有效；主要會計政策是否合理、是否發(fā)生重大變動；對關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)要核實“賬表、賬賬、賬實”是否相符等。賬務(wù)核查實地調(diào)查一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查需要選擇與客戶主要管理人員、部門負責人或工作人員交談，了解客戶法定代表人以及主要股東、核心管理人員的個人資產(chǎn)和信用狀況、個人主要經(jīng)歷、個人道德操守、個人綜合素質(zhì)，以及客戶的真實經(jīng)營戰(zhàn)略和實際經(jīng)營管理能力。面談制度如何做好客戶盡職

4、調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作實地調(diào)查實地走訪客戶與擔保人的主要經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間和施工現(xiàn)場客戶與擔保人主要固定資產(chǎn)、存貨提供農(nóng)業(yè)銀行抵（質(zhì)）押的動產(chǎn)和不動產(chǎn)等如何做好客戶盡職調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作實地調(diào)查價值，狀態(tài)查設(shè)備，盤庫存查看生產(chǎn)經(jīng)營是否正常如何做好客戶盡職調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作實地調(diào)查與報表核對，判斷客戶真實經(jīng)營狀況三看看廠容廠貌看生產(chǎn)車間看產(chǎn)品庫存三見見法人代表見財務(wù)會計見銷售經(jīng)理三核實核實水費核實電費核實稅費間接調(diào)查查詢農(nóng)業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)（cms）、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)通過工商、稅務(wù)、海關(guān)、法院、環(huán)保、國土等有關(guān)行政主管機關(guān)與行業(yè)協(xié)會、會計師事務(wù)所、評

5、估機構(gòu)、律師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)查詢或索取相關(guān)資料通過收集報刊、雜志、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)等公開媒體上有關(guān)客戶及保證人的報道，獲取相關(guān)信息（一）（一）（二）（二）（三）（三）（四）（四）通過對客戶及保證人上下游企業(yè)和競爭對手咨詢?nèi)绾巫龊每蛻舯M職調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作 對公證機關(guān)、司法機關(guān)、行政機關(guān)及其他具有公信力的社會機構(gòu)、人民團體提供的法律文書、行政公文、證明書、信函等原件可直接采信;對復印件須與原件核對一致后方可采信;對客戶和擔保人提供的身份證明、主體資格、財務(wù)狀況等信息、資料須經(jīng)核實后方可采信。如何做好客戶盡職調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作操作要點操作要點 對客戶及擔保人的實地

6、調(diào)查原則上應(yīng)由兩名或兩名以上客戶經(jīng)理共同負責。對集團性客戶授信、大額授信等情況復雜的授信業(yè)務(wù)，可采取多人或多級行聯(lián)合調(diào)查的方式。 調(diào)查人員對信貸業(yè)務(wù)資料和相關(guān)信息的真實性、完整性、有效性負主要責任，同時對信貸業(yè)務(wù)風險的分析、判斷及調(diào)查結(jié)論負責。如何做好客戶盡職調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 3調(diào)查的內(nèi)容如何做好客戶盡職調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作調(diào)查內(nèi)容應(yīng)涵蓋調(diào)查內(nèi)容應(yīng)涵蓋借款人、關(guān)聯(lián)企借款人、關(guān)聯(lián)企業(yè)、擔保人的整業(yè)、擔保人的整體情況和具體信體情況和具體信貸業(yè)務(wù)情況貸業(yè)務(wù)情況收集客戶資料梳理調(diào)查提綱開展現(xiàn)場調(diào)查做好記錄工作調(diào)查的步驟一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職

7、調(diào)查工作借款人調(diào)查擔保調(diào)查貸款用途調(diào)查優(yōu)劣勢分析綜合效益分析調(diào)查分析與結(jié)論一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作u對借款人的主體資格進行調(diào)查認定 主要調(diào)查申請人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、主要調(diào)查申請人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡是否真實有效，是否經(jīng)有稅務(wù)登記證、貸款卡是否真實有效，是否經(jīng)有權(quán)行政管理部門辦理了年檢，是否發(fā)生了內(nèi)容、權(quán)行政管理部門辦理了年檢，是否發(fā)生了內(nèi)容、名稱變更，是否已被注銷、聲明作廢等名稱變更，是否已被注銷、聲明作廢等 主體合法性調(diào)查借款人調(diào)查借款人調(diào)查一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作u對借款人及其法定代表人、授

8、權(quán)委托人的法人公章、簽名的真實性和有效性進行認定 依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項、權(quán)限、期依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項、權(quán)限、期限認定授權(quán)委托人是否具備簽署有關(guān)法律文件限認定授權(quán)委托人是否具備簽署有關(guān)法律文件的資格和條件的資格和條件 主體合法性調(diào)查借款人調(diào)查借款人調(diào)查一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作u調(diào)查認定股東會或董事會同意用信、擔保決議的真實性、合法性和有效性 對需經(jīng)全體財產(chǎn)共有人書面同意擔保的，確認對需經(jīng)全體財產(chǎn)共有人書面同意擔保的，確認財產(chǎn)共有人同意擔保證明的真實性、合法性和財產(chǎn)共有人同意擔保證明的真實性、合法性和有效性。有效性。 主體合法性調(diào)查借款人調(diào)查借款

9、人調(diào)查一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作合法性調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題營業(yè)執(zhí)照工商管理部門組織機構(gòu)代碼證技術(shù)監(jiān)督局稅務(wù)登記證國稅局、地稅局貸款卡人民銀行法定代表人（授權(quán)委托人）公安機關(guān)、核對身份證、面見、面簽股東會（董事會）決議股東、董事會成員、查原件一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 包括申請人的成立時間、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、歷史沿革、治理結(jié)構(gòu)、主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、法定代表人及主要股東、管理人員的品行、業(yè)績、能力、信譽等借款人調(diào)查借款人調(diào)查客戶基本情況調(diào)查一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題一、如何做

10、好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題1、企業(yè)名稱主要問題：主要問題：企業(yè)名稱變更導致承貸主體不合法 調(diào)查方法：調(diào)查方法：通過工商管理部門核實企業(yè)名稱與借款主體是否一致一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題2 2、住所、住所主要問題：主要問題：企業(yè)辦公場所非營業(yè)執(zhí)照注明的住所調(diào)查方法：調(diào)查方法：實地查看企業(yè)辦公場所，核實是否為企業(yè)真實辦公地點一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題3 3、法定代表人、法定代表人主要問題：主要問題：非企業(yè)實際控制人調(diào)查方法：調(diào)查方法：當面

11、核實，查看是否參與企業(yè)經(jīng)營活動一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題4 4、實收資本、實收資本主要問題：主要問題：虛假注資，抽逃資本金，實收資本未按時到位調(diào)查方法：調(diào)查方法：查看驗資報告，資本金到位過程，資金使用，實收資本到位進度，與報表核對一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作4 4、實收資本、實收資本新新公司法公司法的要求：的要求：客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題u繳納時間繳納時間:注冊資金可以一次或分次繳足到位，但首次出資額不得低于20%，其余部份在公司成立日起兩年內(nèi)繳足(投資公司可以在5年內(nèi)繳足)。 一、如何做好客戶盡職調(diào)查工

12、作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作4 4、實收資本、實收資本新新公司法公司法的要求：的要求：客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題u繳納形式繳納形式: :注冊資本，可以用貨幣、實物、無形資產(chǎn)出資，但貨幣出資額不得低于30%，其余70%可以是無形資產(chǎn)或者實物資產(chǎn)(知識產(chǎn)權(quán)允許出資的有：商標權(quán)、專利技術(shù)非專利技術(shù)、計算機著作權(quán)和土地使用權(quán)。 無形資產(chǎn)價值通過權(quán)威的資產(chǎn)評估機構(gòu)出具價值評估報告來認定其價值)。 一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作4 4、實收資本、實收資本新新公司法公司法的要求：的要求：客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題u注冊資本最低限額注冊資本最低限額: : (內(nèi)外資一樣)：一人有

13、限責任公司，10萬元人民幣一次性繳足到位; 兩名股東及以上有限責任公司，3萬元人民幣;股份有限公司，500萬元人民幣;上市公司最低3000萬。 一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題5 5、公司類型、公司類型主要問題：主要問題：公司性質(zhì)是國有還是民營，公司責任是有限責任還是無限責任調(diào)查方法：調(diào)查方法：與企業(yè)面談，了解企業(yè)的性質(zhì)和承擔的責任一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題6 6、經(jīng)營范圍、經(jīng)營范圍主要問題：主要問題：企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)務(wù)超出經(jīng)營范圍調(diào)查方法：調(diào)查方法：實地調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要內(nèi)容，與營

14、業(yè)執(zhí)照進行核對，判斷是否有相應(yīng)的經(jīng)營資質(zhì)一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題7 7、成立日期（營業(yè)、成立日期（營業(yè)期限）期限）主要問題：主要問題：企業(yè)已超出營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營年限調(diào)查方法：調(diào)查方法：通過工商行政管理部門核實企業(yè)成立日期，是否在經(jīng)營期限內(nèi)。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作客戶基本情況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題8 8、年檢紀錄、年檢紀錄主要問題：主要問題：未按時參加年檢調(diào)查方法：調(diào)查方法：通過工商行政管理部門核對是否按時進行年檢一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作u 對借款人在金融機構(gòu)的授信及用信情況

15、進行調(diào)查分析，重點對客戶在農(nóng)業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的授信情況、歷史信用記錄、履約記錄、對外擔保情況進行分析；借款人調(diào)查借款人調(diào)查客戶信用狀況及與農(nóng)業(yè)銀行合作關(guān)系調(diào)查 一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作u 對借款人與農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)合作關(guān)系進行調(diào)查包括基本賬戶是否開在農(nóng)業(yè)銀行、主要業(yè)務(wù)結(jié)算、保險代理等中間業(yè)務(wù)是否通過農(nóng)業(yè)銀行進行、日均存款額是否保持在合理的水平及是否與農(nóng)業(yè)銀行的信用份額相匹配、資金歸行率是否與農(nóng)業(yè)銀行的信用份額相匹配、客戶是否配合農(nóng)業(yè)銀行日常的信貸監(jiān)督和資金賬戶監(jiān)督等，測算客戶對農(nóng)業(yè)銀行的綜合回報率。借款人調(diào)查借款人調(diào)查客戶信用狀況及與農(nóng)業(yè)銀行合作關(guān)系調(diào)查 一、

16、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作u在他行是否有不良信用記錄u與他行業(yè)務(wù)往來情況，要求提供加蓋銀行公章的銀行流水u應(yīng)通過人行征信系統(tǒng)和到他行進行核實 客戶信用狀況調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作借款人調(diào)查借款人調(diào)查非財務(wù)因素調(diào)查u客戶所處行業(yè)的國家行業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢；u客戶在所處行業(yè)中的位次、市場占有率、發(fā)展前景、競爭優(yōu)勢等情況；u客戶公司治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財務(wù)制度是否健全； 一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作借款人調(diào)查借款人調(diào)查非財務(wù)因素調(diào)查u客

17、戶經(jīng)營戰(zhàn)略是否與市場需求變化相適應(yīng)、生產(chǎn)技術(shù)和工藝是否符合國家規(guī)定標準并具有一定的先進性、產(chǎn)品質(zhì)量是否滿足國家相關(guān)規(guī)定、產(chǎn)品市場供求狀況、產(chǎn)品定位和市場細分是否符合實際、是否具備穩(wěn)定的供貨渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)、當年及未來一段時期的生產(chǎn)經(jīng)營計劃是否合理等。 一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作技術(shù)方面 客戶經(jīng)理應(yīng)成客戶經(jīng)理應(yīng)成為行業(yè)專家為行業(yè)專家 銀行需要成熟銀行需要成熟穩(wěn)定的項目穩(wěn)定的項目市場方面 現(xiàn)有狀況現(xiàn)有狀況 潛在競爭對手潛在競爭對手 上游賣家、下游上游賣家、下游買家買家 替代產(chǎn)品替代產(chǎn)品 需重點分析客戶需重點分析客戶拓展市場的措施拓展市場的措施非財務(wù)因素調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題一

18、、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作借款人調(diào)查借款人調(diào)查財務(wù)因素調(diào)查 u核實財務(wù)報表的真實性核實財務(wù)報表的真實性 通過詢問與觀察、必要的實地調(diào)查、分析報表通過詢問與觀察、必要的實地調(diào)查、分析報表勾稽關(guān)系、審閱審計報告、復核重點會計科目、勾稽關(guān)系、審閱審計報告、復核重點會計科目、分析合并報表的合并范圍及編制合并報表方法分析合并報表的合并范圍及編制合并報表方法的延續(xù)性、適當性等手段核實財務(wù)報表的真實的延續(xù)性、適當性等手段核實財務(wù)報表的真實性性一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作借款人調(diào)查借款人調(diào)查財務(wù)因素調(diào)查 u對客戶資產(chǎn)負債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報表之間的

19、勾稽關(guān)系進行審核；u對客戶長、短期償債能力、營運能力、收益能力等核心指標與同業(yè)或行業(yè)指標進行對比分析，判斷是否保持在合理的水平；u分析客戶資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)是否合理；u分析未來可能對客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況產(chǎn)生重要影響的因素。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作財務(wù)指標分析 u償債能力分析償債能力分析資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=(=(負債總額負債總額/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額) )100%100%流動比率流動比率流動比率流動比率=(=(流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)/ /流動負債流動負債) )100%100%速動比率速動比率速動比率速動比率=(=(速動資產(chǎn)速動資產(chǎn)/ /流動負債流動負債

20、) )100%100%利息保障倍數(shù)利息保障倍數(shù)利息保障倍數(shù)利息保障倍數(shù)=(=(稅前利潤稅前利潤+ +利息費用利息費用)/)/利息費用利息費用一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作財務(wù)指標分析 u營運能力分析營運能力分析應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(=(賒銷收入凈額賒銷收入凈額/ /應(yīng)收賬款平均余應(yīng)收賬款平均余額額) )100%100%存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率=(=(銷售成本銷售成本/ /平均存貨余額平均存貨余額) )100%100%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=(=(銷售收入凈額銷售收入凈額/ /平均資產(chǎn)總額平

21、均資產(chǎn)總額) )100%100%一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作財務(wù)指標分析 u盈利能力分析盈利能力分析 總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率=(=(凈利潤凈利潤+ +利息支出）利息支出）/ /總資產(chǎn)平均余額總資產(chǎn)平均余額 100%100% 主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤率( (銷售毛利率銷售毛利率)=()=(主營業(yè)務(wù)收入凈額主營業(yè)務(wù)收入凈額- -主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本) )/ /主營業(yè)務(wù)收入凈額主營業(yè)務(wù)收入凈額 100%100% 銷售凈利潤率銷售凈利潤率銷售凈利潤率銷售凈利潤率=凈利潤凈利潤( (稅后利潤稅后利潤) /) /銷售收

22、入凈額銷售收入凈額 100%100% 凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率( (權(quán)益報酬率權(quán)益報酬率)=()=(凈利潤凈利潤/ /所有者權(quán)益平均余額所有者權(quán)益平均余額) )100%100%一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作財務(wù)指標分析 u現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析 主要通過對客戶近三年現(xiàn)金流量狀況的分析，判主要通過對客戶近三年現(xiàn)金流量狀況的分析，判斷客戶經(jīng)營質(zhì)量和第一還款來源的充分性?，F(xiàn)金斷客戶經(jīng)營質(zhì)量和第一還款來源的充分性?，F(xiàn)金流量表由經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的流量表由經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金現(xiàn)金( (現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物)

23、)流量三部分構(gòu)成流量三部分構(gòu)成。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 u發(fā)展能力分析發(fā)展能力分析 銷售收入增長率銷售收入增長率銷售收入增長率銷售收入增長率=(=(期末銷售收入期末銷售收入- -期初銷售收入期初銷售收入) /) /期初銷售收入期初銷售收入 100%100% 資本積累率資本積累率資本積累率資本積累率=(=(期末所有者權(quán)益期末所有者權(quán)益- -期初所有者權(quán)益期初所有者權(quán)益) /) /期初所有者權(quán)益期初所有者權(quán)益 100%100% 總資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率=(=(期末總資產(chǎn)期末總資產(chǎn)- -期初總資產(chǎn)期初總資產(chǎn))/)/期初總資產(chǎn)期初總資產(chǎn) 100

24、%100%財務(wù)指標分析一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作財務(wù)因素調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題 u不能拿著企業(yè)的報表照抄，機械分析報表u看報表要看大數(shù)，以萬元或億元為計量單位u分析報表結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)負債是否匹配u分析報表之間的邏輯關(guān)系u要對客戶幾年的財務(wù)狀況進行連續(xù)分析u財務(wù)是毛，經(jīng)營是皮，把客戶的財務(wù)與經(jīng)營聯(lián)系起來分析一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作財務(wù)因素調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題 u會計師事務(wù)所的審計意見僅供參考u財務(wù)分析是日常工作的積累u財務(wù)分析要反映企業(yè)的特點u高度重視財務(wù)報表附注u要查看企業(yè)分戶帳、原始憑證u重點關(guān)注總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標u注意收集行業(yè)平均數(shù)據(jù)，進行對比

25、分析一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作對集團性客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)的特別關(guān)注事項 u客戶主要關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用記錄、信用狀況u集團主營業(yè)務(wù)是否突出，有無核心競爭力，跨行業(yè)經(jīng)營對其融資能力和主營業(yè)務(wù)發(fā)展有無構(gòu)成實質(zhì)性影響u法人治理結(jié)構(gòu)是否完善，公司內(nèi)部管理是否規(guī)范，是否存在嚴重的少數(shù)人控制、操縱公司經(jīng)營和決策的問題u關(guān)聯(lián)交易是否正常合理借款人調(diào)查借款人調(diào)查一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作對集團性客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)的特別關(guān)注事項 u對外投資比例是否過高u對外擔保是否過于頻繁，是否存在超能力對外擔?，F(xiàn)象u是否存在信用過度集中風險，農(nóng)業(yè)銀行信用在整個集團對外

26、融資構(gòu)成中是否占據(jù)過高比重u第二還款來源是否充分u與農(nóng)業(yè)銀行合作意愿是否較好，是否愿配合銀行按照合同約定實施必要的管理借款人調(diào)查借款人調(diào)查一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 擔保調(diào)查擔保調(diào)查保證擔保的合法、有效性及擔保能力 u對保證人擔保資格、擔保合法性、保證人是否具備代償能力、保證人資信狀況、經(jīng)營能力、資產(chǎn)實力以及與用信人的關(guān)聯(lián)度情況、保證人是否超能力擔保、有無不良信用記錄或重大經(jīng)濟糾紛等事項進行調(diào)查認定。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 擔保調(diào)查擔保調(diào)查抵（質(zhì)）押擔保的合法、足值、有效性 u抵押資產(chǎn)、出質(zhì)權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍，權(quán)屬是否清晰

27、，權(quán)證是否齊全，能否辦理抵（質(zhì)）押登記等有效法律手續(xù)；u抵（質(zhì)）押資產(chǎn)價值評估程序是否合規(guī)，評估價值是否合理，抵（質(zhì)）押率是否恰當，抵（質(zhì)）押資產(chǎn)是否易于變現(xiàn)；一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 擔保調(diào)查擔保調(diào)查抵（質(zhì)）押擔保的合法、足值、有效性 u設(shè)定抵押之前，抵押物有無出租，是否重復抵押，以在建工程抵押的，有無拖欠工程款u保證金來源是否清晰，質(zhì)押的票據(jù)、存款等是否真實等。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作擔保調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題如何做好客戶盡職調(diào)查工作如何做好客戶盡職調(diào)查工作擔保調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題 u保證擔保保證擔?；ケ；ケo實力的公司擔保無實力的公司

28、擔保有實力的公司擔保有實力的公司擔保一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作擔保調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題 u抵押擔保抵押擔保合法性合法性變現(xiàn)能力：變現(xiàn)能力： 住宅優(yōu)于辦公，辦公優(yōu)于商業(yè)、工住宅優(yōu)于辦公，辦公優(yōu)于商業(yè)、工業(yè)用房業(yè)用房一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作擔保調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題 u抵押擔保抵押擔保 抵押物的價值確認抵押物的價值確認 價值量：價值量：價值量越大的房地產(chǎn)，有支付能力的意價值量越大的房地產(chǎn)，有支付能力的意向買家越少，其變現(xiàn)能力就越弱向買家越少，其變現(xiàn)能力就越弱 通用性：通用性：用途越專業(yè)化的房地產(chǎn)，變現(xiàn)能力越弱。用途越專業(yè)化的房地產(chǎn)，變現(xiàn)能力越弱。

29、例如專業(yè)廠房、加油站例如專業(yè)廠房、加油站 獨立使用性：獨立使用性：獨立使用性越差的房地產(chǎn)，其變現(xiàn)獨立使用性越差的房地產(chǎn)，其變現(xiàn)能力也就越弱。如購物中心內(nèi)的商鋪、住宅小區(qū)內(nèi)能力也就越弱。如購物中心內(nèi)的商鋪、住宅小區(qū)內(nèi)的車庫、商業(yè)樓中的某一層的車庫、商業(yè)樓中的某一層 權(quán)屬完善程度：權(quán)屬完善程度：產(chǎn)權(quán)不完善的項目，會因完善手產(chǎn)權(quán)不完善的項目，會因完善手續(xù)的時間長短不確定、規(guī)劃罰款數(shù)量不確定、補交續(xù)的時間長短不確定、規(guī)劃罰款數(shù)量不確定、補交土地出讓金數(shù)額的不確定性，而導致可變現(xiàn)金額大土地出讓金數(shù)額的不確定性，而導致可變現(xiàn)金額大大降低大降低一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作擔保調(diào)查

30、應(yīng)關(guān)注的問題 u抵押擔保抵押擔保 變現(xiàn)應(yīng)扣除的價值變現(xiàn)應(yīng)扣除的價值 房地產(chǎn)抵押價值房地產(chǎn)抵押價值= =公開市場價值公開市場價值- -房地產(chǎn)估價房地產(chǎn)估價師知悉的法定優(yōu)先受償款師知悉的法定優(yōu)先受償款 法定優(yōu)先受償款：是指假定在估價時點實現(xiàn)法定優(yōu)先受償款：是指假定在估價時點實現(xiàn)抵押權(quán)時，法律規(guī)定優(yōu)先于本次抵押貸款受償?shù)盅簷?quán)時，法律規(guī)定優(yōu)先于本次抵押貸款受償?shù)目铑~，包括：拖欠承包人的建筑工程價款；的款額，包括：拖欠承包人的建筑工程價款；劃撥土地欠繳土地出讓金；國有企業(yè)破產(chǎn)職工劃撥土地欠繳土地出讓金；國有企業(yè)破產(chǎn)職工安置；特殊抵押對象的優(yōu)先受讓款確定（如儲安置；特殊抵押對象的優(yōu)先受讓款確定（如儲備土地

31、備土地） 儲備土地的風險最大，難以變現(xiàn)儲備土地的風險最大，難以變現(xiàn)一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 貸款用途調(diào)查貸款用途調(diào)查對用途的合法性及合理性進行認定 u調(diào)查認定使用是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列范圍；u用信人的生產(chǎn)經(jīng)營和進出口業(yè)務(wù)許可證是否真實、有效；u貸款使用合法性手續(xù)是否齊全；u客戶貸款需求是否真實、合理，是否真正用于該貸款企業(yè)或該貸款項目；u用信人的生產(chǎn)經(jīng)營計劃是否合理、購銷合同是否真實；u票據(jù)業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有無真實交易背景等。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 u貸款用途與營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍進行核對u認真調(diào)查購銷合同、發(fā)票、發(fā)貨單、入庫單，確

32、保貿(mào)易背景的真實性u受托支付時應(yīng)認真核對資金的真實用途u固定資產(chǎn)貸款需核實采購設(shè)備是否為本項目所需貸款用途調(diào)查應(yīng)關(guān)注的問題一定要仔細查看合同，包括合同的日期、雙方當事人，交易金額、標的物、付款方式、簽字、簽約方的經(jīng)營范圍等，并要求企業(yè)提供合同原件查看。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作優(yōu)劣勢分析優(yōu)劣勢分析優(yōu)勢分析 u從客戶和業(yè)務(wù)的主體、投資方、市場、技術(shù)、規(guī)模、行業(yè)發(fā)展趨勢、國家優(yōu)惠政策等方面進行分析；一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作優(yōu)劣勢分析優(yōu)劣勢分析風險分析及防范措施 u行業(yè)風險及防范u經(jīng)

33、營風險及防范u投資風險及防范u關(guān)聯(lián)交易風險及防范u管理風險及防范u市場風險及防范一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作優(yōu)劣勢分析優(yōu)劣勢分析 實際調(diào)查不局限以上列舉的幾方面風險。對實際調(diào)查不局限以上列舉的幾方面風險。對于客戶及業(yè)務(wù)風險，要客觀分析，全面反映，于客戶及業(yè)務(wù)風險，要客觀分析，全面反映，既不夸大風險，更不能刻意隱瞞。風險分析既不夸大風險，更不能刻意隱瞞。風險分析要有的放矢，突出重點，具有針對性；提出要有的放矢，突出重點，具有針對性；提出的風險防范措施要切實可行，具有可操作性。的風險防范措施要切實可行，具有可操作性。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工

34、作優(yōu)劣勢分析應(yīng)關(guān)注的問題 u優(yōu)勢：必須是客戶獨特的優(yōu)勢，非普遍性優(yōu)勢u風險分析：避免流于形式（所有調(diào)查報告風險內(nèi)容一致）；深度不足；定性過多，定量不足u原因：對企業(yè)和業(yè)務(wù)了解不深，不透u風險分析建立在全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，并分析風險防控措施一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作 綜合效益分析綜合效益分析 u包括貸款業(yè)務(wù)帶來的直接收益（包括利息收入和手續(xù)費收入等）以及通過貸款業(yè)務(wù)可能帶來的間接收益，包括客戶關(guān)系維護、低成本存款、結(jié)算業(yè)務(wù)收入、可能帶來的其它優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及產(chǎn)生的社會效益等。u貸款定價、經(jīng)濟資本增加值、經(jīng)濟資本回報率的分析一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡

35、職調(diào)查工作 調(diào)查分析與結(jié)論調(diào)查分析與結(jié)論 u調(diào)查過程中及調(diào)查活動基本結(jié)束后，調(diào)查人員須認真分析與論證以下主要內(nèi)容與事項： 合規(guī)性認定 安全性認定 優(yōu)勢分析 風險分析及控制措施 預期綜合效益分析一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 4盡職調(diào)查的重點主要管理者評價 人品 水平 誠意主營業(yè)務(wù)評價 行業(yè)龍頭 比重超過50% 具有持續(xù)盈利能力投資活動分析圍繞主業(yè)不過度投資動機：是經(jīng)營狀況好擴大規(guī)模，還是經(jīng)營困難，急需轉(zhuǎn)型財務(wù)分析 通過分析財務(wù)報表了解企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營狀況他行態(tài)度 同業(yè)競爭激烈的客戶。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 5流動資金

36、貸款調(diào)查的重點一 流動資金需求的真實性、合理性二 是否與其生產(chǎn)經(jīng)營計劃相匹配，是否與其正常生產(chǎn)經(jīng)營周期所需資金相匹配三 是否存在將流動資金挪用于購置固定資產(chǎn)等長期投資，挪用于股票、期貨投資或轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)企業(yè)的可能四 客戶長短期償債能力，特別是資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流情況，分析還款計劃的合理性、可行性一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 6固定資產(chǎn)貸款調(diào)查的重點技術(shù)市場股東一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 7小微企業(yè)調(diào)查的重點1、三品 人品（法定代表人、主要投資人、實際控制人、關(guān)鍵管理人員） 產(chǎn)品 押品2、三表 電表 水表

37、報關(guān)單表3、資金往來 了解生產(chǎn)經(jīng)營狀況 資金回籠狀況 與我行合作意愿等4、用好間接調(diào)查 通過上下游企業(yè)；競爭對手；征信記錄；金融同業(yè)；工商、稅務(wù)、海關(guān)、法院、會計師事務(wù)所等部門；互聯(lián)網(wǎng)、新聞媒體等一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單1 1、授信業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù) u信貸運作資料信貸運作資料 授信調(diào)查報告 借款人及法定代表人人行征信記錄u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書、 年檢合格的組織機構(gòu)代碼證 法定代表人身份證明 稅務(wù)登記證明（國稅、地稅）一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料

38、清單1 1、授信業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù) u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 年檢合格的貸款卡 公司章程 驗資證明 近三年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表（成立不足三年的客戶提供成立以來年度報表），原則上年度報表須經(jīng)會計師事務(wù)所審計 國家有權(quán)部門頒發(fā)的許可證明、資質(zhì)證書（特殊行業(yè)）一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單1 1、授信業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù) u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 擔保資料 年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書 年檢合格的組織機構(gòu)代碼證 法定代表人身份證明 稅務(wù)登記證明（國稅、地稅） 年檢合格的貸款卡 公司章程一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作pa

39、rt 8需要收集的資料清單1 1、授信業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù) u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 擔保資料近兩年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表（成立不足兩年的客戶提供成立以來年度報表及近期報告），原則上年度報表須經(jīng)會計師事務(wù)所審計有權(quán)部門頒發(fā)的抵、質(zhì)押物權(quán)屬證明擔保人有權(quán)決策機構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構(gòu)提供擔保的，應(yīng)有有權(quán)人的授權(quán)書或有權(quán)審批機關(guān)的審批證明u其他農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的資料其他農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的資料一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單2 2、流動資金貸款業(yè)務(wù)、流動資金貸款業(yè)務(wù) u信貸運作資料信貸

40、運作資料 流動資金貸款調(diào)查報告 借款人及法定代表人人行征信記錄u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 流動資金（中短期）借款申請書 年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書 年檢合格的組織機構(gòu)代碼證 法定代表人身份證明 稅務(wù)登記證明（國稅、地稅） 年檢合格的貸款卡一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單1 1、流動資金貸款業(yè)務(wù)、流動資金貸款業(yè)務(wù) u信貸運作資料信貸運作資料 公司章程 驗資證明 近三年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表（成立不足三年的客戶提供成立以來年度報表），原則上年度報表須經(jīng)會計師事務(wù)所審計 國家有權(quán)部門頒發(fā)的許可證明、資質(zhì)證書（特殊行業(yè)） 提供貸款用途及還款來

41、源證明，如年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃資金來源與使用計劃、購銷合同或其他經(jīng)濟、商務(wù)合同、招投標協(xié)議等一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單2 2、流動資金貸款業(yè)務(wù)、流動資金貸款業(yè)務(wù) u信貸運作資料信貸運作資料擔保資料 年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書 年檢合格的組織機構(gòu)代碼證 法定代表人身份證明 稅務(wù)登記證明（國稅、地稅） 年檢合格的貸款卡 公司章程 近兩年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表（成立不足兩年的客戶提供成立以來年度報表及近期報告），原則上年度報表須經(jīng)會計師事務(wù)所審計一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單2 2、

42、流動資金貸款業(yè)務(wù)、流動資金貸款業(yè)務(wù) u信貸運作資料信貸運作資料擔保資料 有權(quán)部門頒發(fā)的抵、質(zhì)押物權(quán)屬證明 擔保人有權(quán)決策機構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構(gòu)提供擔保的，應(yīng)有有權(quán)人的授權(quán)書或有權(quán)審批機關(guān)的審批證明u其他農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的資料一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單3 3、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù) u客戶運作資料客戶運作資料 固定資產(chǎn)貸款調(diào)查（評估）申報表固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告借款人及法定代表人人行征信記錄u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 固定資產(chǎn)（中長期）借款申請書年檢合格的營

43、業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書年檢合格的組織機構(gòu)代碼證法定代表人身份證明一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單3 3、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù) u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 稅務(wù)登記證明（國稅、地稅） 年檢合格的貸款卡 公司章程 驗資證明 近三年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表（成立不足三年的客戶提供成立以來年度報表） 國家有權(quán)部門頒發(fā)的許可證明、資質(zhì)證書（特殊行業(yè)） 項目可行性研究報告 有權(quán)部門批復文件一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單3 3、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù) u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料

44、 擔保資料年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書年檢合格的組織機構(gòu)代碼證法定代表人身份證明稅務(wù)登記證明（國稅、地稅）年檢合格的貸款卡公司章程近兩年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表（成立不足兩年的客戶提供成立以來年度報表及近期報告），原則上年度報表須經(jīng)會計師事務(wù)所審計一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作part 8需要收集的資料清單3 3、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù) u客戶基礎(chǔ)資料客戶基礎(chǔ)資料 擔保資料有權(quán)部門頒發(fā)的抵、質(zhì)押物權(quán)屬證明擔保人有權(quán)決策機構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構(gòu)提供擔保的，應(yīng)有有權(quán)人的授權(quán)書或有權(quán)審批機關(guān)的審批證明

45、u其他農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的資料一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作對同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶，對同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶，調(diào)查人員如已進行了必要的調(diào)查人員如已進行了必要的盡職調(diào)查工作仍無法完全獲盡職調(diào)查工作仍無法完全獲得上述資料，也可僅對已有得上述資料，也可僅對已有資料進行調(diào)查核實及分析判資料進行調(diào)查核實及分析判斷，但須將無法獲得的資料、斷，但須將無法獲得的資料、已采取的資料收集措施及無已采取的資料收集措施及無法獲得的原因等情況在調(diào)查法獲得的原因等情況在調(diào)查報告中詳細說明。報告中詳細說明。一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作一、如何做好客戶盡職調(diào)查工作二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫

46、調(diào)查報告part 1授信調(diào)查報告 u1、調(diào)查的方法和程序u2、企業(yè)基本情況 企業(yè)名稱、注冊資本、經(jīng)營范圍、成立日期，歷史沿革，股權(quán)構(gòu)成，主要股東的性質(zhì)、資產(chǎn)規(guī)模、資本規(guī)模、經(jīng)營狀況、對借款人的影響程度等評估。分子公司（并表范圍內(nèi)，投資比例，主要分子公司介紹），法人治理結(jié)構(gòu)，組織架構(gòu)、全員人數(shù)及構(gòu)成情況 經(jīng)營管理者素質(zhì)評價：包括法定代表人、總經(jīng)理等主要高級管理人員的簡歷、經(jīng)營管理能力、獲得的榮譽等；員工的基本素質(zhì)評價。 投資活動評價：公司的發(fā)展戰(zhàn)略，主要投資活動和風險分析。part 1授信調(diào)查報告 u3、財務(wù)狀況評價財務(wù)數(shù)據(jù)分析 包括：近三年及近期資產(chǎn)總額、流動資產(chǎn)、固定資包括：近三年及近期資產(chǎn)

47、總額、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)；負債總額、流動負債、長期負債；所有者權(quán)益；產(chǎn)；負債總額、流動負債、長期負債；所有者權(quán)益；主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤等。等。 主要財務(wù)數(shù)據(jù)及變動說明：應(yīng)收賬款、存貨、其主要財務(wù)數(shù)據(jù)及變動說明：應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長短他應(yīng)收款、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、所有者權(quán)益等期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、所有者權(quán)益等二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 1授信調(diào)查報告 u3、財務(wù)狀況評價財務(wù)指標分析 償債能力分析：資產(chǎn)負債率、流動比率

48、、速動比率、償債能力分析：資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等；利息保障倍數(shù)等； 營運能力分析：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總營運能力分析：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等； 盈利能力分析：總資產(chǎn)報酬率、銷售利潤率、營業(yè)盈利能力分析：總資產(chǎn)報酬率、銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率等；利潤率、凈資產(chǎn)收益率等； 現(xiàn)金流量分析：凈現(xiàn)金流量、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、投現(xiàn)金流量分析：凈現(xiàn)金流量、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、投資性現(xiàn)金流量、籌資性現(xiàn)金流量等；資性現(xiàn)金流量、籌資性現(xiàn)金流量等； 發(fā)展能力分析：銷售增長率、資本積累率等。發(fā)展能力分析：銷售增長率、資本積累率等。二、如何撰寫調(diào)查報

49、告二、如何撰寫調(diào)查報告part 1授信調(diào)查報告 u4、信用狀況評價信用等級情況銀行債務(wù)信用記錄，包括有無欠債、欠息等不良記錄帳戶開立情況及與農(nóng)業(yè)銀行合作情況或有負債情況二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 1授信調(diào)查報告 u5、主營業(yè)務(wù)市場評價 市場環(huán)境評價，包括產(chǎn)業(yè)政策、同業(yè)態(tài)勢、市場份額等 市場供需評價，包括國際、國內(nèi)區(qū)域市場近年來的供求量、價格以及未來幾年的供求量、價格預測等 主營業(yè)務(wù)市場前景評價，包括主要產(chǎn)品種類、技術(shù)含量，原材料來源、銷售模式及渠道、設(shè)計產(chǎn)能和實際產(chǎn)能、年度銷售和利潤、市場占有率。如存在關(guān)聯(lián)交易，須對交易的必要性和合理性加以說明二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何

50、撰寫調(diào)查報告part 1授信調(diào)查報告 u6、授信額度及用信方式評價測算授信額度理論值、營運資金缺口；用信方式（短期信用、固定資產(chǎn)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、保函等）以及授信用途評價u7、擔保方式評價保證評價，擔保人的擔保資格、能力評價；質(zhì)押擔保，質(zhì)物的權(quán)屬、合法性、有效性和可操作性評價；抵押擔保，抵押物的權(quán)屬、合法性、有效性和可操作性評價二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 1授信調(diào)查報告 u8、優(yōu)勢和風險評價優(yōu)勢分析：股東實力、管理能力、市場、技術(shù)、規(guī)模、行業(yè)政策等風險分析：客戶的宏觀風險：政策風險、行業(yè)風險等；客戶的微觀風險：市場風險、技術(shù)風險、財務(wù)風險、管理風險、體制風險和擔保風險等二、

51、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 1授信調(diào)查報告 u9、銀行效益評價 包括信貸業(yè)務(wù)帶來的直接收益（包括利息收入和手續(xù)費收入等）以及通過信貸業(yè)務(wù)可能帶來的間接收益（包括客戶關(guān)系維護、存款、中間業(yè)務(wù)收入等）u10、調(diào)查結(jié)論 在全面評價的基礎(chǔ)上，做出是否同意授信的判斷，提出綜合授信方案（包括：授信金額、期限、用信品種、擔保方式、利率等）二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 2流動資金貸款調(diào)查報告調(diào)查的方法和程序企業(yè)基本情況財務(wù)狀況評價信用狀況評價主營業(yè)務(wù)市場評價貸款需求的必要性及時效性擔保方式評價優(yōu)勢和風險評價銀行效益評價調(diào)查結(jié)論二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告par

52、t 3項目貸款調(diào)查評估報告 u1、企業(yè)基本情況u2、財務(wù)狀況評價u3、信用狀況評價u4、項目情況 項目建設(shè)的必要性、項目建設(shè)內(nèi)容、項目建設(shè)的合法性、工程技術(shù)評價、項目建設(shè)條件、市場分析、項目進展情況、項目投資估算與效益評價二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 3項目貸款調(diào)查評估報告 u5、主營業(yè)務(wù)市場評價u6、擔保方式評價u7、優(yōu)勢和風險評價u8、銀行效益評價u9、調(diào)查評估結(jié)論二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 4小微企業(yè)調(diào)查報告 u1、對客戶所提供資料真實性核實的過程及結(jié)果u2、客戶基本情況，重點分析是否具備主體資格，是否符合準入條件u3、客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況，區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)市場情況，業(yè)務(wù)發(fā)展情況及未來前景u4、法定代表人、主要投資人、實際控制人以及關(guān)鍵管理人員的資信狀況和經(jīng)營管理能力二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告part 4小微企業(yè)調(diào)查報告 u5、客戶在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算賬戶情況及辦理信貸業(yè)務(wù)情況u6、信貸業(yè)務(wù)資金用途、還款能力、還款來源及擔保情況u7、調(diào)查結(jié)論，對是否同意辦理此項信貸業(yè)務(wù)提出明確調(diào)查意見；如同意辦理，須就用信主體、信貸業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率、用途、還款方式、擔保方案等提出明確調(diào)查意見二、如何撰寫調(diào)查報告二、如何撰寫調(diào)查報告三、客戶調(diào)查工作的幾點感受p