零排放無污染生態(tài)紙漿建設項目商業(yè)計劃書

1、零排放無污染生態(tài)紙漿項目商 業(yè) 計 劃 書摘 要1、公司基本情況：公司名稱為：大慶海龍生物纖維制品有限責任公司；企業(yè)于2006年3月20日在大慶高新區(qū)創(chuàng)業(yè)園注冊成立。企業(yè)注冊資金50萬元，目前正在籌備建廠，開展融資，計劃在今年10月底前完成融資工作。主要股東為閆喜軍、張健、閆國平；閆喜軍和閆國平各持股30%；張健持股40%。公司的主營業(yè)務為：零排放無污染生態(tài)紙漿的生產(chǎn)；公司 ：2、主要管理者情況：企業(yè)法人代表兼執(zhí)行董事閆喜軍：姓別：男；1954年出生；工程師，大慶職工大學工民建專業(yè)?？飘厴I(yè)。曾任大慶新華發(fā)電廠建筑公司總經(jīng)理，多種經(jīng)營集團生產(chǎn)經(jīng)營辦主任，檢修公司副總經(jīng)理，遼寧盤錦合興生物制紙新技

2、術總經(jīng)理助理，生產(chǎn)廠長等職；項目技術負責人兼總經(jīng)理張?。盒談e：男；教授，清華大學機械專業(yè)本科畢業(yè)。北京前導技術總經(jīng)理總工程師，北京環(huán)宇電氣廠總工程師，北京繪圖儀器廠技術副廠長，北京植物纖維制品研究所總工程師，擁有多項發(fā)明專利。 3、產(chǎn)品/服務描述：零排放無污染生態(tài)紙漿的生產(chǎn)：在造紙及紙制品業(yè)內(nèi)為技術創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新項目。該項目創(chuàng)新由兩大主要部分組成：第一部分是生物降解。第二部分是生物漂白。試驗室內(nèi)生物制漿方法比較：使用菌種特性不同，試驗室所用菌種為耗氧菌，本項目用厭氧菌，需要陽光，可以冷漂白，水循環(huán)利用，零排放。4、研究與開發(fā)：國內(nèi)外生物制漿技術的研究者眾多，目前沒有達到工業(yè)化生產(chǎn)。有的利用生物

3、菌酶對植物纖維原料進行預處理，然后進行機械或化學方法制漿，可減少用堿量30，減少污水處理費用;有的利用生物酶進行漂白和廢水處理，但其成本較高效果不理想，都不能達到零排放無污染的目標。本項目生物制漿技術處于國際領先地位，必將在紙漿生產(chǎn)領域掀起一場技術革命。本項目在盤錦制漿生產(chǎn)廠，已成功生產(chǎn)出雪白的紙漿產(chǎn)品。經(jīng)國家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢測中心檢驗，產(chǎn)品各項技術指標均達到或超過國家標準。 5、行業(yè)及市場：本企業(yè)所屬行業(yè)為造紙與紙制品；據(jù)中國紙業(yè)2004年度報告，2004年全國紙與紙板產(chǎn)量為4950萬噸，較2003年的4300萬噸增長15.1。全國紙與紙板消費量為5439萬噸，較2003年的4806萬噸增長1

4、1.3。2004年全國紙漿消耗量為4455萬噸，其中木漿為970萬噸，草漿為1180萬噸，廢紙漿為2305萬噸。因我國近來關停了數(shù)千紙漿生產(chǎn)廠，國內(nèi)紙漿生產(chǎn)能力嚴重不足，2004年從國外進口占國內(nèi)消耗總量80，預計到2010年國內(nèi)紙漿需求量將增加到8500萬噸以上。紙漿銷售市場前景十分廣闊。 6、營銷策略：本公司所采取的主要營銷策略有以下幾個方面：1.品牌形象推銷策略 本項目主要獲利方式是依靠技術工藝的先進性和當?shù)刭Y源優(yōu)勢，盡量降低了產(chǎn)品成本，使之獲得更大的利潤。 7、產(chǎn)品制造：做好批量生產(chǎn)的各項前期準備工作。2007年完成1萬噸產(chǎn)品生產(chǎn)任務。通過產(chǎn)品試銷獲取周邊造紙廠用戶的反饋意見，疏通供求

5、渠道，為以后批量生產(chǎn)銷售打下基礎。 8、管理：通過建立法人治理結構，制定科學管理制度，營造先進企業(yè)文化，推行人性化管理。與其人管人，不如制度文化規(guī)范人。在管理中，推行崗位目標責任制，健全分權管理系統(tǒng)，讓企業(yè)各部門達到責權明晰。企業(yè)主管可以越級指導，不能越級指揮，要依靠制度和組織保證企業(yè)高效運營。9、融資說明：企業(yè)處于初創(chuàng)階段，資本運作以企業(yè)擴張為主。通過適度借貸融資、吸收新股東，爭取政府專項資金支持等方式籌措項目建設資金。盡量降低資本運作成本，滿足企業(yè)發(fā)展需要。10、財務預測：2006年8月-2007年12月 完成項目融資，生產(chǎn)規(guī)模達到10000噸。2008年 產(chǎn)品批量生產(chǎn)銷售90000噸，開

6、拓大慶周邊市場。實現(xiàn)銷售收入37800萬元，完成資本原始積累。2009年擴大生產(chǎn)規(guī)模達到200000噸，實現(xiàn)銷售收入84000萬元。樹立企業(yè)產(chǎn)品品牌形象。2010年繼續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模達到300000噸，實現(xiàn)銷售收入12.6億元。開拓省內(nèi)市場。2011年企業(yè)規(guī)模發(fā)展到年產(chǎn)500000噸，實現(xiàn)銷售收入21億元。產(chǎn)品進入省外市場，在全國建立營銷網(wǎng)絡及分廠。 11、風險控制：菌種提純技術難度大，如消毒不合格，雜菌分離不徹底，培養(yǎng)基選擇不好，都會失敗，延長研發(fā)周期。生產(chǎn)時溫度控制不當容易腐漿。 應對措施： 1.嚴格按操作規(guī)程進行菌種提純，防止誤操作。 2.溫度控制需用多種協(xié)調(diào)控制方案，確保不發(fā)生腐漿。 1

7、2、 附錄公司及公司管理者的相關材料；公司產(chǎn)品的樣品、圖片及說明；有關公司及產(chǎn)品的其它資料一 、 公司基本情況 （一）公司成立時間：公司于2006年3月20日在大慶高新區(qū)創(chuàng)業(yè)園注冊成立。企業(yè)注冊資金50萬元，目前正在籌備建廠，開展融資，計劃在今年10月底前完成融資工作。 （二）組織機構代碼： （三）公 司 性 質(zhì)：有限責任公司。 （四）公司經(jīng)營范圍：造紙與紙制品。 （五）股東組成情況：閆喜軍、張健、閆國平；閆喜軍和閆國平各持股30%；張健持股分為40%。 （六）公司的主營業(yè)務：零排放無污染生態(tài)紙漿的生產(chǎn)；該項目擬定滾動建設9條年產(chǎn)1萬噸紙漿生產(chǎn)線，總投資1.8億元，其中固定資產(chǎn)投資15335萬

8、元，占總投資85.19鋪底流動資金2665萬元，占總投資14.8。項目資金來源將通過企業(yè)融資自籌，爭取銀行貸款，申請國家資助等渠道解決。 （七）公司所屬行業(yè)、近期、遠期發(fā)展目標：公司行業(yè)為造紙與紙制品的生產(chǎn)加工；本公司依托該項目以求得企業(yè)的發(fā)展，主要獲利方式是依靠技術工藝的先進性和當?shù)刭Y源優(yōu)勢，盡量降低產(chǎn)品成本，使之獲得更大的利潤。近期發(fā)展目標為在2007年完成項目融資，生產(chǎn)規(guī)模達到10000噸。遠期目標是2011年企業(yè)規(guī)模發(fā)展到年產(chǎn)500000噸，實現(xiàn)銷售收入21億元。產(chǎn)品進入省外市場，在全國建立營銷網(wǎng)絡及分廠。二、 產(chǎn)品和服務 （一）公司的主營產(chǎn)品：零排放無污染生態(tài)紙漿生產(chǎn)加工項目。 項目

9、技術發(fā)明人張健教授應用現(xiàn)代生物、物理、機械等跨學科組合方法創(chuàng)造了零排放無污染生物制漿組合生產(chǎn)工藝技術，成功實現(xiàn)了制漿全循環(huán)用水潔凈生產(chǎn)的最高環(huán)保目標。生物制漿國內(nèi)外至今難以工業(yè)化生產(chǎn)，主要是因為所用生物菌繁殖時的環(huán)境條件難以控制，容易被雜菌感染而達不到生物降解的目的。本項目技術自主創(chuàng)新對FYR6軟腐菌進行誘變提純，使得菌種具有強大降解木素的能力，結合機械方法經(jīng)上萬次試驗終于突破生物制漿產(chǎn)業(yè)化的難題。同時，還解決了用生物菌對紙漿進行漂白的難題。本項目在盤錦制漿生產(chǎn)廠，已成功生產(chǎn)出雪白的紙漿產(chǎn)品。經(jīng)國家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢測中心檢驗，產(chǎn)品各項技術指標均達到或超過國家標準。本項目生物制漿比傳統(tǒng)的化學制漿可

10、節(jié)省水99.8，節(jié)電73.4，節(jié)煤100節(jié)省原材料60，生產(chǎn)成本降低50以上。屬環(huán)保節(jié)能與資源綜合利用效果顯著項目，又屬于潔凈生產(chǎn)技術項目。本項目經(jīng)盤錦市環(huán)保技術開發(fā)科研中心評價，建設與生產(chǎn)過程完全符合國家環(huán)保要求。該項目在具體技術操作上主要分兩大部分： 1、生物分解（FYR6軟腐菌）與機械加工結合的紙漿生產(chǎn)工藝技術：該菌是FYR6軟腐菌用來降解木素，該軟腐菌為專利發(fā)明人張健教授培養(yǎng)的第七代菌種，具有極強的分解木素能力且只分解木素不分解纖維，可在48小時內(nèi)迅速繁殖，使降解池內(nèi)FYR6軟腐菌比例占90，雜菌只占10，72小時內(nèi)原料木素降解80以后利用疏解機對原料疏解，使之帚化進一步降解木素，經(jīng)除

11、渣與篩漿后達到本色漿。此項科研成果獲得國家專利，已簽發(fā)受理通知書。專利證書號為：200510089970.42、生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術：生物漂白是利用發(fā)明人張健教授的生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術，利用木素過氧化物酶進行漂白取得了良好的效果，可使紙漿白度達到83以上。該工藝創(chuàng)新點是可以冷漂，一般用木素過氧化物酶漂白時，溫度需要控制在4555度之間，而冷漂白只需控制在1619度既可完成，節(jié)省了大量的加熱能源。該項專利的另一個創(chuàng)新點為漂液可以利用FYR6軟腐菌處理重新返回木素降解池內(nèi)循環(huán)使用，從而達到零排放無污染的目的。該項目生產(chǎn)工藝、技術內(nèi)容與傳統(tǒng)化學制漿

12、和生物試驗室制漿方法有許多不同之處。生物制漿與化學制漿法節(jié)省能源比較表（見附件補充）。試驗室內(nèi)生物制漿方法比較：使用菌種特性不同，試驗室所用菌種為耗氧菌，本項目用厭氧菌，需要陽光，可以冷漂白，水循環(huán)利用，零排放。此項科研成果獲得國家專利，已簽發(fā)受理通知書。專利證書號為：200510089969.1 （二）項目的技術方案： 1、生物菌酶培養(yǎng)：首先將FYR6軟腐菌和木素過氧化物酶進行誘變提純，發(fā)揮其厭氧特性。 2、裂解原料：徑向搓成絨狀，使生物菌與原料接觸面越大越好，以提高木素降解速度。 3、生物降解：將軟腐菌放入池中，調(diào)好溫度，根據(jù)流程產(chǎn)量不斷加入原料和水，使軟腐菌迅速繁殖降解木素，生成二氧化碳

13、和水，并不斷放出熱量。 4、疏解：當生物菌將木素降解到80以后，即48小時后其降解過程變?yōu)榫徛柽M行疏解，使之帚化，表面積增大加快軟腐菌降解速度。 5、漂白：利用木素過氧化物酶漂白，首先要馴化使木素過氧化物酶適應低溫漂白方法，降低熱能消耗。 6、磨、篩、擠干：使紙漿成品質(zhì)量提高達到工廠要求。上述總體技術方案中最關鍵是要達到零排放無污染的生物制漿要求，就要將所有用水循環(huán)使用。本項目利用FYR6軟腐菌第八代較好的解決了水處理問題。制漿過程每噸水平衡圖見附件。由圖可見，項目在生產(chǎn)過程中新鮮水補充量0.2噸，原料攜水0.13噸，生物分解成水0.07噸。生產(chǎn)線揮發(fā)0.03噸，產(chǎn)品帶出水0.37噸。（三

14、）項目實現(xiàn)的質(zhì)量標準類型、標準名稱：定量（GB/T1265-1990）、白度（GB/T1910-1999）、抗張指數(shù)（GB/T1910-1999）、裂斷長（GB/T1911-1999）耐折度（GB/T1912-1989）、撕裂指數(shù)（GB/T13506-1992）、耐破指數(shù)（GB/T13506-1992）技術、產(chǎn)品鑒定證書。國家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢測中心 檢測報告編號：2004-385 見附件（四）項目創(chuàng)新內(nèi)容：該項目屬于技術創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新；該項目創(chuàng)新由兩大主要部分組成：第一部分是生物降解。第二部分是生物漂白。（五）項目技術的成熟性：該項目的成熟早在2004年12月，當時發(fā)明人張健教授與濟南秋宏纖維制

15、品合作，以該公司為委托單位在國家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心對項目產(chǎn)品進行檢測。（見檢驗報告）檢測時間為2004年12月10日。生物草漿完全符合國家標準，其中抗張指數(shù)、斷裂長、耐折度超過國家標準。為了更加穩(wěn)妥起見，在2005年8月9日才正式申請國家專利。已攻克的關鍵技術是已申報的兩項專利技術： 1、 生物分解（FYR6軟腐菌）與機械加工結合的紙漿生產(chǎn)工藝技術。 2、 生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術。該項目技術成熟，工藝線路可靠，目前在國際上保持技術領先。 （六）項目產(chǎn)業(yè)化： 1、產(chǎn)品形態(tài)：工業(yè)中間產(chǎn)品 2、產(chǎn)品用途：用于造紙廠生產(chǎn)紙張或紙板 3、產(chǎn)品性能比較優(yōu)勢：不腐漿、纖維長、得率高

16、，主要性能指標優(yōu)于國家標準。三、 公司的管理 （一）公司的組織結構： 企業(yè)法人代表兼執(zhí)行董事閆喜軍：男性，工程師，大慶職工大學工民建專業(yè)專科畢業(yè)?，F(xiàn)年53歲；曾任大慶新華發(fā)電廠建筑公司總經(jīng)理，多種經(jīng)營集團生產(chǎn)經(jīng)營辦主任，檢修公司副總經(jīng)理，遼寧盤錦合興生物制紙新技術總經(jīng)理助理，生產(chǎn)廠長等職。項目技術負責人兼總經(jīng)理張?。航淌?，男性；現(xiàn)年 歲。清華大學機械專業(yè)本科畢業(yè)。北京前導技術總經(jīng)理總工程師，北京環(huán)宇電氣廠總工程師，北京繪圖儀器廠技術副廠長，北京植物纖維制品研究所總工程師，擁有多項發(fā)明專利。市場營銷與企業(yè)策劃負責人鄧錦河：男性，現(xiàn)年 歲高級講師，北京師范大學數(shù)學系本科、大慶石油學院應用數(shù)學專業(yè)研

17、究生畢業(yè)。曾任大慶石油管理局物資供應處計劃科副科長、干部中專校長，大慶創(chuàng)業(yè)服務中心信息培訓部部長等職。曾參加香港理工大學與暨南大學聯(lián)合舉辦的企業(yè)現(xiàn)代化管理培訓班、瑞士蘇黎世大學與上海工業(yè)大學聯(lián)合舉辦的現(xiàn)代企業(yè)廠長經(jīng)理培訓班及中國科學院舉辦的高科技發(fā)展戰(zhàn)略研討班學習培訓。企業(yè)財務管理負責人閆國平：男性，現(xiàn)年 歲經(jīng)濟師，東北重型機械學院企業(yè)管理專業(yè)本科畢業(yè)。曾任大慶油田熱電廠財務處副處長，大慶華焱電子技術公司總經(jīng)理。企業(yè)主要技術研發(fā)人員閆玉亭：男性，現(xiàn)年 歲?；すこ處?，青島化工學院本科畢業(yè)，曾任黑龍江省密山化肥廠廠長，大慶納潔納米涂料總經(jīng)理，北京君聯(lián)新型建筑材料廠廠長等職。擁有多項生物、化工、建

18、材發(fā)明專利。企業(yè)創(chuàng)業(yè)者及管理團隊專業(yè)知識結構較全面，核心人員多年來一直從事本項目技術研發(fā)，親自參與工藝設備設計研制及小試生產(chǎn)，對生物制漿工藝技術、設備安裝使用、產(chǎn)品生產(chǎn)管理已有較成熟的經(jīng)驗。近幾年來對國內(nèi)外生物制漿狀況及市場進行認真廣泛的調(diào)查，具備繼續(xù)開展技術創(chuàng)新與市場開拓的基礎與能力。核心團隊所有人員都有多年企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)歷，對企業(yè)現(xiàn)代化管理較為熟悉。同時企業(yè)也為各位創(chuàng)業(yè)者和管理者提供了比較寬松優(yōu)厚的利益政策。 （二）公司現(xiàn)有的能力： 經(jīng)本項目技術研發(fā)人員的努力，生物制漿實驗室研究已取得多項重要成果。其中：“生物分解（FYR6軟腐菌）與機械加工結合的紙漿生產(chǎn)工藝技術”、“生物漂白及漂白用水零

19、排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術”等項核心技術向國家知識產(chǎn)權局申報發(fā)明專利，已被受理并經(jīng)初審合格。本企業(yè)組建前，研發(fā)人員投入近1000萬元資金在遼寧盤錦達到了工業(yè)化生產(chǎn)條件。 （三）公司生產(chǎn)及營銷能力： 企業(yè)組建后，已制定擴大規(guī)模生產(chǎn)規(guī)劃，著手購置生產(chǎn)設備，開展市場調(diào)查，待資金籌措到位后，可立即建廠投產(chǎn)。 （四）項目產(chǎn)品已有的產(chǎn)業(yè)化基礎條件： 因本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍，又可充分利用大慶當?shù)刭Y源，大慶高新區(qū)已批準立項，并同意在高新區(qū)宏偉化工園區(qū)批地建廠。僅對大慶周邊百公里范圍內(nèi)造紙廠調(diào)查，產(chǎn)品市場容量就可達到每年30萬噸。這些廠家都對本項目產(chǎn)品有求購合作意向，銷售渠道不成問題。綜合考慮省內(nèi)、國

20、內(nèi)市場及大慶當?shù)刎S富的原材料；因本項目原材料主要為蘆葦?shù)静莸瘸Ｒ姷椭荡笞谵r(nóng)產(chǎn)品，價格不會有太大波動，因此產(chǎn)品成本也不會有太大變化。而產(chǎn)品市場價格在未來較長一段時期，不會有明顯下降，相反，還有可能上揚。本產(chǎn)品將在較長時期保持盈利勢頭。將來建成年產(chǎn)100萬噸大廠，資源仍可保證，市場仍會供不應求。 （五）資金管理能力： 對于已經(jīng)發(fā)生的企業(yè)應收帳款，應進一步強化管理工作，采取有力的措施進行分析、控制及時發(fā)現(xiàn)問題，提前采取對策，這些措施有： 1、應收帳款追蹤分析：若所賒購的商品，積壓或賒銷，必須保證客戶的信用品質(zhì)，保證苦戶現(xiàn)金持有與調(diào)劑程度。 2、考察研究應收帳款的帳齡結構：企業(yè)對應收帳款時間區(qū)別不一，

21、有的尚未超過信用期，有的則逾期拖欠，一般來講，逾期拖欠時間越長，帳款催收難度越大，成為壞帳可能性越高，因此進行帳齡分析是提高效率的重要環(huán)節(jié)。 3、應收帳款收現(xiàn)保證率分析：由于企業(yè)當期現(xiàn)金支付需要與當期應收款收現(xiàn)額之間存在非對稱性矛盾，并呈現(xiàn)出預付性和滯后性的差異特征，這就決定了企業(yè)必須對應收帳款收現(xiàn)水平制訂一個必要控制標準，即應收帳款的保證率。為了企業(yè)現(xiàn)金收支匹配的關系需要，所研究出有效收現(xiàn)的款項應占全部應收款項的百分比，二者應保持低比例，確保企業(yè)的現(xiàn)金滿足同期必須的現(xiàn)金支付要求。 4、應收款項的回收與支付能力：當帳款被客戶拖欠或拒付時，企業(yè)應當首先分析現(xiàn)有的信用標準及信用率控制是否存在紕漏，

22、然后重新對違約客戶信用等級進行調(diào)查，評價，將信用惡劣的客戶從信用名單中刪除，對其所拖欠的款項可先通過信函，并提出警告，當這些措施無效時，可考慮通過法院裁決。對信用記錄一向正常的客戶在去電、去函的基礎上，不妨與客戶直接進行協(xié)商，彼此溝通意見。企業(yè)還可以委托代理機構催收帳款。對于企業(yè)應付帳應定期進行清查原因，保證流動資產(chǎn)對流動負債及時足額償還，使流動比率、速比率和現(xiàn)金比率保持平衡，一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)償債能力越強，債權人權益越有保證。 （六）公司的其它能力： 項目屬獨創(chuàng)高新技術，具備較好的基礎條件，經(jīng)建設發(fā)展，可申報高新技術企業(yè)等相關認證。四、 行業(yè)及市場分析 （一）行業(yè)及市場概述：

23、 據(jù)中國紙業(yè)2004年度報告，2004年全國紙與紙板產(chǎn)量為4950萬噸，較2003年的4300萬噸增長15.1。全國紙與紙板消費量為5439萬噸，較2003年的4806萬噸增長11.3。2004年全國紙漿消耗量為4455萬噸，其中木漿為970萬噸，草漿為1180萬噸，廢紙漿為2305萬噸。因我國近來關停了數(shù)千紙漿生產(chǎn)廠，國內(nèi)紙漿生產(chǎn)能力嚴重不足，2004年從國外進口占國內(nèi)消耗總量80，預計到2010年國內(nèi)紙漿需求量將增加到8500萬噸以上。紙漿銷售市場前景十分廣闊。從大慶周邊地區(qū)市場調(diào)查來看，目前至少需求紙漿26.5萬噸。其中：齊齊哈爾造紙廠20萬噸，泰康造紙廠1.5萬噸，林甸造紙廠3.5萬噸

24、，肇源造紙廠1.5萬噸。這些廠家目前均有意向求購本項目紙漿產(chǎn)品。本項目產(chǎn)品省內(nèi)市場容量可達50萬噸以上。國內(nèi)市場如經(jīng)開拓發(fā)展，當市場占有份額達到10，容量可達500萬噸以上。隨著企業(yè)迅速滾動發(fā)展，本項目目標市場依次定位為周邊地區(qū)市場、省內(nèi)市場、國內(nèi)市場、國際市場。 （二）該項目技術開發(fā)可行性： 1、國內(nèi)外相關技術的研究、開發(fā)現(xiàn)狀：國內(nèi)外生物制漿技術的研究者眾多，目前沒有達到工業(yè)化生產(chǎn)。有的利用生物菌酶對植物纖維原料進行預處理，然后進行機械或化學方法制漿，可減少用堿量30，減少污水處理費用;有的利用生物酶進行漂白和廢水處理，但其成本較高效果不理想，都不能達到零排放無污染的目標。本項目生物制漿技術

25、處于國際領先地位，必將在紙漿生產(chǎn)領域掀起一場技術革命。 2、項目技術成熟性：該項目的成熟早在2004年12月，當時發(fā)明人張健教授與濟南秋宏纖維制品合作，以該公司為委托單位在國家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心對項目產(chǎn)品進行檢測。（見檢驗報告）檢測時間為2004年12月10日。生物草漿完全符合國家標準，其中抗張指數(shù)、斷裂長、耐折度超過國家標準。為了更加穩(wěn)妥起見，在2005年8月9日才正式申請國家專利。已攻克的關鍵技術是已申報的兩項專利技術：（1） 生物分解（FYR6軟腐菌）與機械加工結合的紙漿生產(chǎn)工藝技術。 （2） 生物漂白及漂白用水零排放的紙漿漂白生產(chǎn)工藝技術 該項目技術成熟，工藝線路可靠，目前在國際上保

26、持技術領先?；谠擁椖克幍募夹g領先位置，本公司在同行業(yè)中應該會有廣闊的市場前景。五、 市場競爭及營銷策略競爭分析 （一）市場競爭分析： 1.產(chǎn)品生產(chǎn)成本低：由于生物法采用全新生產(chǎn)工藝，可以大量降低能耗，節(jié)省資源和治污費用，生產(chǎn)成本可大大低于傳統(tǒng)造漿工藝。以此法生產(chǎn)一噸蘆葦干漿成本為1080元，而化學法則高達2800元，相比較可降低55以上。加上大慶地區(qū)原材料豐富，即使建成100萬噸生產(chǎn)廠，原材料供應都可就地滿足，省去許多運輸費用。還有大慶有豐富地熱資源可利用，地下水采出溫度可達到5962度，正好符合生物蘆葦干漿成本為1080元，而化學法則高達2800元，相比較可降低55以上。加上大慶地區(qū)原材

27、料豐富，即使建成100萬噸生產(chǎn)廠，原材料供應都可就地滿足，省去許多運輸費用。還有大慶有豐富地熱資源可利用，地下水采出溫度可達到5962度，正好符合生物法生產(chǎn)所用生物菌繁殖要求溫度，利用得當，每噸可降低成本150元。 2.產(chǎn)品性能價格比高：因本產(chǎn)品不易腐漿，纖維較長，白度、抗張指數(shù)、耐折度等主要性能指標皆優(yōu)于國家標準和化學法生產(chǎn)同類產(chǎn)品，而銷售價格又因成本低，有較大回旋余地，可以以較低價格，更高性價比與國內(nèi)外同類產(chǎn)品展開競爭。 3.知識產(chǎn)權獨家占有：生物制漿法工業(yè)化規(guī)模生產(chǎn)世界上尚未見先例，而本項目技術專利為本企業(yè)獨家占有使用，在較長時間內(nèi)，國內(nèi)外不會出現(xiàn)同類技術產(chǎn)品競爭對手。 4.可得到各級政

28、府大力支持：本項目屬高效益環(huán)保與資源綜合利用項目，又可以達到富農(nóng)利農(nóng)的目的，完全符合國家重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策，在國家已經(jīng)因環(huán)保原因關停眾多紙漿廠的情況下，本項目可以得到各級政府的重點扶持，容易實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化和規(guī)?；l(fā)展，形成更強的競爭優(yōu)勢。 （二）市場策略：為實施該項目本公司所應采取的幾項策略 1、人力資源規(guī)劃：依靠團隊作戰(zhàn)，堅持以人為本。以現(xiàn)有核心團隊為基礎，通過網(wǎng)上發(fā)布信息，人才中介市場，專業(yè)人士引薦等途徑，吸納一批技術研發(fā)、經(jīng)營管理、市場營銷、企業(yè)策劃、資金運作等方面的專業(yè)人員加盟本企業(yè)，共謀發(fā)展大計。以專、兼職等方式聘請社會各界有關專家學者為企業(yè)出謀劃策，組成企業(yè)智囊團。要知人善任，以高薪，

29、期權，績效工資，技術管理要素參加分配等多種方式建立人才激勵機制，做到善待人才，留住人才，讓他們樂意為本企業(yè)發(fā)展施展才智。 2、資本運作：企業(yè)處于初創(chuàng)階段，資本運作以企業(yè)擴張為主。通過適度借貸融資、吸收新股東，爭取政府專項資金支持等方式籌措項目建設資金。盡量降低資本運作成本，滿足企業(yè)發(fā)展需要。 3、管理規(guī)劃：通過建立法人治理結構，制定科學管理制度，營造先進企業(yè)文化，推行人性化管理。與其人管人，不如制度文化規(guī)范人。在管理中，推行崗位目標責任制，健全分權管理系統(tǒng)，讓企業(yè)各部門達到責權明晰。企業(yè)主管可以越級指導，不能越級指揮，要依靠制度和組織保證企業(yè)高效運營。 （三）產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)策略：做好批量生產(chǎn)

30、的各項前期準備工作。2007年完成1萬噸產(chǎn)品生產(chǎn)任務。通過產(chǎn)品試銷獲取周邊造紙廠用戶的反饋意見，疏通供求渠道，為以后批量生產(chǎn)銷售打下基礎。在生產(chǎn)時，采取半成品就地加工的方式，在蘆葦?shù)静莸仍袭a(chǎn)地，設立半成品加工點。既可將這些加工點所在地變成原材料長期穩(wěn)定供應基地，又可減少原材料運輸費用，分散主廠區(qū)防火安全風險 （四）產(chǎn)品的市場營銷策略： 項目建設初期，產(chǎn)品數(shù)量較少，產(chǎn)品銷售僅周邊地區(qū)造紙廠就可消化，可以采用就近供貨方式。隨著生產(chǎn)規(guī)模擴大，產(chǎn)量增加，就必須逐步開拓省內(nèi)國內(nèi)市場。在市場營銷時，需采取以下策略： 1、品牌形象推銷策略：公司將通過加強全面質(zhì)量管理，全程跟蹤服務，樹立產(chǎn)品與企業(yè)信譽等手段

31、，盡快塑造企業(yè)與產(chǎn)品的品牌形象，提高企業(yè)與產(chǎn)品的知名度，以贏得更多用戶，開辟更大市場。 2、適度定價讓利策略：目前俄羅斯木漿進入中國市場價格為50005300元/噸，我公司擬將銷售價格定為4200元/噸左右，使我公司產(chǎn)品能以較高的性價比與進口產(chǎn)品開展競爭。因我公司產(chǎn)品成本較低，可視市場價格波動情況，隨時調(diào)整銷售價格予以應對。定價時，盡量使產(chǎn)品用戶有較大獲利空間，達到雙贏的目的。 3、建設營銷網(wǎng)絡策略：當產(chǎn)品產(chǎn)銷量達到較大規(guī)模時，將在北京等中心城市建立營銷機構，在全國重點地區(qū)設立營銷網(wǎng)點和電子商務網(wǎng)絡，在全國形成營銷網(wǎng)絡。并在資源與交通條件較好地區(qū)選點設立分廠，形成生物紙漿產(chǎn)業(yè)集團。條件成熟時，

32、在俄羅斯、美國、澳大利亞等國設廠生產(chǎn)經(jīng)銷將產(chǎn)品打入國際市場。 4、獲利方式：本項目主要獲利方式是依靠技術工藝的先進性和當?shù)刭Y源優(yōu)勢，盡量降低了產(chǎn)品成本，使之獲得更大的利潤。 因本項目原材料主要為蘆葦?shù)静莸瘸Ｒ姷椭荡笞谵r(nóng)產(chǎn)品，價格不會有太大波動，因此產(chǎn)品成本也不會有太大變化。而產(chǎn)品市場價格在未來較長一段時期，不會有明顯下降，相反，還有可能上揚。本產(chǎn)品將在較長時期保持盈利勢頭。 5、公司未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃：本項目產(chǎn)品生命周期長，只要還有造紙廠，產(chǎn)品就會有市場。企業(yè)在未來五年之內(nèi)將全力經(jīng)營好本項目，暫時不上其他新項目。因本項目產(chǎn)品市場非常廣闊，容量非常之大，企業(yè)可以以本項目實現(xiàn)超速規(guī)模發(fā)展

33、。企業(yè)近五年發(fā)展規(guī)劃是： 2006年8月-2007年12月 完成項目融資，生產(chǎn)規(guī)模達到10000噸. 2008年 產(chǎn)品批量生產(chǎn)銷售90000噸，開拓大慶周邊市場。實現(xiàn)銷售收入37800萬元，完成資本原始積累。 2009年擴大生產(chǎn)規(guī)模達到200000噸，實現(xiàn)銷售收入84000萬元。樹立企業(yè)產(chǎn)品品牌形象。 2010年繼續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模達到300000噸，實現(xiàn)銷售收入12.6億元。開拓省內(nèi)市場。 2011年企業(yè)規(guī)模發(fā)展到年產(chǎn)500000噸，實現(xiàn)銷售收入21億元。產(chǎn)品進入省外市場，在全國建立營銷網(wǎng)絡及分廠。六、 研究與開發(fā)本項目技術來源于自主開發(fā)。公司員工人總數(shù)為85人；公司現(xiàn)有技術開發(fā)人員數(shù)量為17

34、人；公司現(xiàn)正在引進的是具有國內(nèi)領先技術的紙漿生產(chǎn)線；公司現(xiàn)有產(chǎn)品的技術水平為國內(nèi)領先；技術負責人的技術水平和管理能力；與同行業(yè)其他企業(yè)相比都是名列前茅，我公司技術人員的收入水平在項目研發(fā)階段可達國內(nèi)收入水平較高層次，公司利用效益與利益掛鉤的方式激厲技術人員不斷地開發(fā)研究新的紙漿生產(chǎn)技術；我公司力爭使技術人員每年流失的比例為零；公司將采取最有效的措施保護關鍵技術問題；使我公司的專利技術在同行業(yè)中始終保持領先的地位，力爭使我公司每年的技術開發(fā)投入占銷售收入的30%。七、 生產(chǎn)過程我公司在建生產(chǎn)地點位于大慶高新區(qū)宏偉化工園區(qū)；主要為自由生產(chǎn)；并能夠保證原材料的供應，選擇了十幾家供應商；生產(chǎn)設備均引進

35、目前國內(nèi)最先進的、設備性能質(zhì)量都是目前同行業(yè)中最優(yōu)良的產(chǎn)品；生產(chǎn)設備的最大生產(chǎn)能力均能滿足市場增長的需要；而且大慶高新區(qū)宏偉園區(qū)地理位置優(yōu)越，交通運輸條件非常便利；周邊具有豐富的原材料基地，生產(chǎn)配套情況也很適合我們公司的發(fā)展需要；目前我公司采取了一些先進、科學的生產(chǎn)管理制度，并在不斷完善的過程中求發(fā)展，嚴格執(zhí)行公司所制定的各項制度及管理措施；堅持定期檢測設備；對于成品率，返修率，廢品率等情況進行嚴格的監(jiān)控，力爭使我們的公司在生產(chǎn)管理上達到國內(nèi)、國際同行業(yè)的先進水平。八、 資金需求情況及融資方案 資金需求計劃： 項目總投資，本項目滾動建設9條年產(chǎn)1萬噸紙漿生產(chǎn)線，總投資1.8億元，其中固定資產(chǎn)投

36、資15335萬元，占總投資85.19鋪底流動資金2665萬元，占總投資14.8。項目資金來源將通過企業(yè)融資自籌，爭取銀行貸款，申請國家資助等渠道解決。九、 財務計劃 （一）項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要構成因素分析生產(chǎn)成本主要由原材料、人工費、水電費、折舊費等因素構成。預測產(chǎn)品的單位成本生產(chǎn)成本為1080元/噸1. 直接材料費：584元2. 直接人工費：128元3. 水電費：194元4. 管理費38.4元5. 折舊費：94.8元6. 低值易耗品攤銷：4.3元7. 設備維護費：36.5元 （二）項目產(chǎn)品定價分析說明項目產(chǎn)品的價格目前國內(nèi)同類產(chǎn)品價格在4350元/噸以上，一般是有價無市，進

37、口產(chǎn)品價格一般在5000元/噸以上。本項目產(chǎn)品因生產(chǎn)成本低，定價為4200元/噸左右，既可使產(chǎn)品保證能大幅盈利并具有巨大價格優(yōu)勢。定價策略如前文所述主要采用適度低價讓利策略 （三）年產(chǎn)九萬噸單條標準示范生產(chǎn)線投資估算表 單位：萬元 工程費用名稱建筑工程設備儀器購置安裝其它費用合計工程量 投資 一、固定資產(chǎn)投資47878564437049413042（一）土地購置135畝5萬元/畝32400675草料場 48.65畝599400243廠區(qū)86.35畝57510432（二）建筑工程54692496914916460廠區(qū)道路、管線、綠化、排水溝16200243243廠房（2178）914742117

38、93511530腐化池（21m36m）96804816816育菌中心（12m30m）3603030變電所（21m48m）12000kw57646240286熱交換站50045900945辦公室2700270270宿舍1500012001200食堂2000180180成品庫7500600600輔助用房4500360360（三）生產(chǎn)設備購置及安裝58135813生產(chǎn)設備購置42204220設備安裝422422運輸設備及車輛383383化驗設備儀器788788設備運雜費9494二、無形及遞延資產(chǎn)12931293（一）勘探、測繪、設計費323323（二）遞延資產(chǎn)970970監(jiān)理費196196預算及竣工

39、圖編制費9898環(huán)評、可行性報告費6666建設單位管理費130130培訓費、考察費480480三、預備費10001000基本預備費10001000四、建設期間貸款利息00合計56447304238715335鋪底流動資金26652665建設總投資56447304505218000 （四）項目現(xiàn)金流量估計表 單位：萬元序號年份建設期（6個月）第1年第2年第3年第4年第5年 金額項目1現(xiàn)金流入6237378003780042000420001.1銷售收入6237378003780042000420001.2回收固定資產(chǎn)余值1.3回收流動資金2現(xiàn)金流出388412470.417605.318550.

40、320582.720582.72.1建設投資3884735624522.2流動資金26652.3經(jīng)營成本1673.710514.810514.811642.511642.52.4銷售稅金及附加775.74638.54638.55160.75160.72.5所得稅33973779.53779.53凈現(xiàn)金流量-3884-6233.420194.719249.721417.321417.34累計現(xiàn)金流量-3884-10117.410077.32932750744.372161.6 （五）項目財務評估依據(jù)說明：財務分析依據(jù)我國財務部最新頒布的會計準則、會計制和相關的法律制定。對本財務分析中所采取的各項

41、數(shù)據(jù)比例，均采用了多種途徑的測算和驗證能保證預測的客觀性和真實性。具體如下：（1）1萬噸示范生產(chǎn)線從開始建設到投產(chǎn)預計為6個月。（2）投產(chǎn)后通過滾動發(fā)展第1年可生產(chǎn)紙漿1萬噸；第2年可生產(chǎn)紙漿9萬噸。（3）人員工資及各種福利按照平均每人1000元/月計算。（4）蘆葦成本按照200元/噸計算。（5）紙漿市場銷售價格按照4200元/噸計算。（6）公司從投產(chǎn)第2月起開始提取折舊。其中所有固定資產(chǎn)均為暫定采用直線折舊法；土地、地面建筑物按照30年提取折舊，其他固定資產(chǎn)按照10年提取折舊。（7）利潤計算中，增值稅率為17%，所得稅率為33%，城市維護建設費按照增值稅的7%計算，教育費附加值得3%計算，未

42、考慮高新技術企業(yè)所得稅收優(yōu)惠，其中銷售費用、管理費用、研發(fā)費用均按照當年銷售收入的2%計算，公司開辦費在正式投產(chǎn)當月攤銷完畢。（8）第3年度公司達到年產(chǎn)9萬噸紙漿的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)經(jīng)營處于穩(wěn)定發(fā)展階段，因此在不追加投資，不擴大生產(chǎn)規(guī)模的前提下，第4年及以后年度的成本收益水平和現(xiàn)金流量狀況可參照第3年度。（9）如果今后外部市場環(huán)境發(fā)生變化，本財務分析數(shù)據(jù)需作相應調(diào)整。 （六）項目財務評價表 根據(jù)有關財務數(shù)據(jù)，本項目編制了生產(chǎn)成本估計表、利潤預算表、投資與利潤分析表如下所列： 滾動建設年產(chǎn)9萬噸紙漿生產(chǎn)成本估算表單位：萬元 年度建設期建設期正式投產(chǎn)成熟投產(chǎn)成熟投產(chǎn) 金額第1年第2年第3年第4年第5年

43、項目名稱年產(chǎn)14850噸年產(chǎn)9萬噸年產(chǎn)9萬噸年產(chǎn)10萬噸年產(chǎn)10萬噸一、直接材料費867.25256525658405840蘆葦445.52700270030003000菌種267.31620162018001800漂白用料154.493693610401040二、直接人工費190.11152115212801280三、燃料動力費2881746174619401940耗水318182020耗電2851728172819201920四、制造費用203.71604.81604.81742.51742.5員工保險養(yǎng)老金57345.6345.6384384折舊140853.2853.2948948低值

44、易耗品攤銷6.740.840.845.345.3設備維修費365.2365.2365.2365.2總計15499758.89758.810802.510802.5 注： (1) 員工社會保險養(yǎng)老金：直接人工費30% (2) 低值易耗品費:直接生產(chǎn)成本0.005 (3) 設備 維修費:總設備費0.05 （七）利潤預算表 單位：萬元年度建設期建設期正式投產(chǎn)成熟投產(chǎn)成熟投產(chǎn) 金額 第1年第2年第3年第4年第5年項目年產(chǎn)14850噸年產(chǎn)9萬噸年產(chǎn)9萬噸年產(chǎn)10萬噸年產(chǎn)10萬噸一、銷售收入（萬元）623737800378004200042000市場價格（元/噸）42004200420042004200銷

45、售量（萬噸）1.485991010二、減：成本費用2449.415153.315153.316803.216803.2生產(chǎn)成本15499758.89758.810802.510802.5銷售稅金及附加775.74638.54638.55160.75160.7銷售管理費用2%124.7756756840840三、利潤總額3787.622646.722656.725196.825196.8 注：1、對高新技術企業(yè)全國都執(zhí)行所得稅免2減3政策，以后年度為15% 2、銷售稅=（銷售收入-生產(chǎn)成本）17% 3、銷售管理費銷售收入2% （八）財務收益指標分析（以第三年度為基礎）1、凈利潤=19249.7萬

46、元2、納稅總額=8017.5萬元3、投資凈利潤=19249.718000=106.94%4、投資利稅率=（19249.7=8017.5）18000=151.48%5、含建設期（6個月）的投資回收期=0.5+1=18000/19249.7=2.43年6、不含建設期間的投資回收期=1+18000/19249.7=1.93年7、盈虧平衡點BEP=固定成本（銷售收入-銷售稅金及附加-變動成本）=8154（37800-4638.5-9758.8）=34.84%該比率表明只要達成到設計生產(chǎn)力的34.84%，公司可以保持盈虧平衡，說明該項目投資風險較低。8、敏感性分析當產(chǎn)品售價、銷售量、成本等不確定因素變化

47、時，對項目內(nèi)部收益率影響見下表：當產(chǎn)品售價、銷售量、成本等不確定因素變化時，對項目內(nèi)部收益率影響見下表： （九） 敏感性分析表 變化因素 變動比率 收益變化幅度 產(chǎn)品售價 銷售價 經(jīng)營成本-10%-24.58%-8.37%-14.55-5%-13.14%-4.96%-7.4600005%13.15%4.68%7.4610%24.56%8.3514.57從表中可知，產(chǎn)品售價、銷售量、經(jīng)營成本的變動都會引起內(nèi)部收益率較大的變化，尤其是產(chǎn)品售價的變動，對投資收益影響最為顯著。因此公司一方面要科學的預測未來價格發(fā)展趨勢，充分估計價格變化對公司利潤的影響，同時加強內(nèi)部管理，控制經(jīng)營成本，加大開發(fā)市場的力

48、度，積極增加企業(yè)經(jīng)濟效益。 （十）投資與收益分析表（單位：萬元）第一年第二年第三年第四年第五年年收入623737800378004200042000銷售成本1637.7010514.8010514.8011642.5011642.50運營成本775.704638.504638.505160.705160.70凈收入3787.6022646.7019249.7021417.3021417.30實際投資15499758.809758.8010802.5010802.50資本支出12470.401760518550.3020582.7020582.70年終現(xiàn)金余額-6233.4020194.7019249.7021417.3021417.30十、 項目實施進度項目實施的計劃進度及相應的資金配置情況： 該項目在實施過程中大概分為五個階段： （一）2006年8月-2007年12月 完成項目融資，計劃投入資金6237萬元，生產(chǎn)規(guī)模達到10000噸，為項目建設的初級階