國際結算4(武漢大學國際結算)

1、2021-7-41國際結算講義 - 商業(yè)單據(jù) 張東祥版權所有 謝絕復制2021-7-42商業(yè)單據(jù) n 商業(yè)單據(jù)的基本概念n 運輸單據(jù)n 保險單n 商業(yè)發(fā)票2021-7-43單據(jù)的含義與作用n單據(jù) Documents 即商業(yè)單據(jù)，指以反映或說明貨物有關情況為目的的商業(yè)憑證n單據(jù)的作用：n出口商履行合同的證明、收取貨款的依據(jù)n進口商提取貨物的依據(jù)、履行付款義務的依據(jù)n銀行受委托收、付款的依據(jù)n報關、納稅的依據(jù)2021-7-44單據(jù)的種類n根據(jù)作用分為 A基本單據(jù) 不可缺少的單據(jù)；出口商必須提供。 包括商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單。 B附屬單據(jù) 基本單據(jù)以外的其他單據(jù)；只在進口商需要時提供。 包括海關

2、發(fā)票、領事發(fā)票、原產(chǎn)地證、商檢證明、裝箱單、重量單等。2021-7-45n根據(jù)簽發(fā)人分為 A出口商簽發(fā)單據(jù) 商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、跟單匯票 B其他企業(yè)簽發(fā)單據(jù) 運輸單據(jù)、保險單 C有關政府機關、社會團體簽發(fā)單據(jù) 商檢證明、原產(chǎn)地證、出口許可證2021-7-46合格單據(jù)的基本要求n內(nèi)容完整、準確 符合法規(guī)和常理 符合合同規(guī)定 符合貨物實際 UCP600、L/C條款（L/C項下單據(jù)）n形式合格 正本應標明“正本”（original）字樣 正本簽章應為真跡（genuine） 標明簽發(fā)日期nL/C項下單據(jù)應做到 單證一致、單單一致、單貨一致、貨約一致2021-7-47不同結算方式下的銀行與單據(jù)n貿(mào)

3、易匯款 銀行一般不管單據(jù)n跟單托收 銀行應核對、傳遞單據(jù)n跟單信用證 UCP600要求： 小心審核信用證要求的一切單據(jù)（表面） 遵循“嚴格相符原則” 審單合理時間為5天，通知寄單方是否接受 對未列明單據(jù)可不與理會2021-7-48運輸單據(jù)n性質 基本單據(jù)，在出口商負責（如FOB、CIF、CFR等）運輸時，必須提供n運輸單據(jù)的種類 海洋運輸單據(jù) 鐵路（含公路、內(nèi)河）運輸單據(jù) 航空運輸單據(jù) 郵包收據(jù) 多式聯(lián)運單據(jù)2021-7-49海運單據(jù)的作用n含義 Marine Bill of Lading ，B/L ：承運人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運人的約定通過海運將該項貨物運往目的地交予提單持有人的運

4、輸單據(jù)n作用 海運單據(jù)是貨物收據(jù) 海運單據(jù)是運輸合同證明 海運單據(jù)是物權憑證 代表貨物所有權，簡稱為提單 （海運物權憑證提單） 2021-7-410管轄海運提單的國際公約n海牙規(guī)則The Hague Rules 草案于1921年在荷蘭海牙通過，1924年26個主要航運國家在布魯塞爾正式通過，1931年生效。n規(guī)定了承運人的最低責任限度，但偏袒承運人利益，忽視貨方利益 “貨物”定義較窄，不包括活牲畜、甲板貨 承運人責任期間：鉤至鉤 承運人責任模糊：謹慎 17項免責條款，承擔“不完全過失責任” 賠償額較低：每件 100 提起訴訟、仲裁時間較短：1年2021-7-411n維斯比規(guī)則Visby Rul

5、esn漢堡規(guī)則Hamburg Rules 1978年在漢堡通過，1992年生效n調(diào)整海牙規(guī)則原則，注重保護貨方利益 拓寬“貨物”范圍，包括活牲畜、甲板貨 延長承運人責任期間：港至港 廢除17項免責條款，承擔“完全過失責任” 提高賠償限額 ：SDR835 延長訴訟、仲裁時限：2年2021-7-412海運提單的正面內(nèi)容n承運人、托運人、收貨人n被通知人（貨到通知對象）n提單號碼n船名n裝運港、卸貨港n發(fā)票號碼n提單正本n嘜頭（貨物運輸標志）n貨物件數(shù)、貨物描述、毛重、尺碼、總件數(shù)n運費：到付/預付n簽發(fā)日期、地點n契約文句（約定條款）：裝船條款、內(nèi)容不知悉條款、承認接受條款、簽署條款n船方簽章20

6、21-7-413海運提單的背面條款n首要條款（適用規(guī)則）n承運人責任期間n包裝與標志n錯誤申報n留置權n分裝與轉船2021-7-414提單的種類n是否裝船n 裝船提單n 備運提單 （貨物裝船后）備運提單可轉換成裝船提單 銀行只接受裝船提單，不接受備運提單n有無不良批注n 清潔提單n 不清潔提單n銀行只接受清潔提單，不接受不清潔提單2021-7-415n按提單抬頭 記名提單（收貨人提單） 不記名提單（空白提單、來人提單） 指示提單：記名指示、不記名指示（空白指示）n按是否轉船 直達提單 聯(lián)運提單 聯(lián)運：性質屬于海運，包含兩個及以上運輸段，第一段必須為海運；第一承運人（海運）簽發(fā)全程提單，收取全程

7、費用，代為安排以后運輸；各承運人只對自己的運輸段負責 轉船為聯(lián)運的特殊形式2021-7-416n按船舶營運方式 班輪提單：班輪公司簽發(fā)。分為全式提單、簡式提單（無背面條款） 租船提單：承運人根據(jù)租船合約簽發(fā)的提單，是一種簡式提單，不是一個完整的文件，要受租船合約的約束。 如果信用證不禁止接受租船提單，銀行可接受，但應要求出口商提交租船合約副本，銀行不審查租船合同n按交單日與簽單日分 正常提單 信用證有效期之內(nèi)或信用證規(guī)定的最遲交單日之前 簽單時間不超過21天 過期提單 不滿足以上任何一個條件 銀行只接受正常提單，不接受過期提單2021-7-417n按提單簽發(fā)日與裝船日關系分 倒簽提單：以早于實

8、際裝船完畢日期作為簽單日的裝船提單。銀行可接受單證相符的倒簽提單 預借提單（無貨提單）：尚未裝船或裝船尚未完畢時簽發(fā)的已裝船提單。銀行可接受單證相符的預借提單 倒簽提單和預借提單隱瞞了出口商延遲交貨的真相 ,進口商如發(fā)現(xiàn),可以提出索賠 n集裝箱提單 整箱貨 FCL、拼箱貨 LCL 貨場 CY、貨站 CFS CY/CY、 CY/CFS、CFS/CY、CFS/CFS2021-7-418銀行審核提單的要點n提單與信用證是否相符n提單與其它單據(jù)是否相符n單據(jù)的性質 是否為裝船提單 是否為清潔提單 是否禁止租船提單n簽名、蓋章是否合格n提單份數(shù)n交單日期 是否為正常提單2021-7-419其它運輸單據(jù)n

9、鐵路運單、航空運單、郵包收據(jù) 不是物權憑證，不能轉讓，只能由記名人提貨n多式聯(lián)運單據(jù) 多式聯(lián)運：一種使用集裝箱、通過海陸（鐵路、公路、內(nèi)河）空等兩種或兩種以上方式完成的國際連貫運輸。 多式聯(lián)運承運人（MTO）對運輸全程負責。 多式聯(lián)運單據(jù)因是否包含海運而不同： 多式聯(lián)運單據(jù)（MTD） 多式聯(lián)運提單（MTB/L）2021-7-420保險單n保險的含義與作用n保險的當事人n保險單的含義與作用 保險人收取保費后，向被保險人簽發(fā)的對保險標的物進行承保的書面證明。 作用：保險合同證明 賠償證明2021-7-421保障的危險n即造成損失的原因或承保的風險類型，包括：n海上風險（海難）Perils of S

10、ea 自然災害 意外事故n外來風險 Extraneous Risks 一般外來風險 特殊外來風險2021-7-422保障的損失n即海損 Averagen全損 實際全損、推定全損、部分全損n部分損失 共同海損：當載貨船舶遇到自然災害、意外事故，威脅到船貨的共同安全時，船方為解除這種威脅、有意識地采取合理措施而造成的特殊支出 共同海損的費用由獲救后的船舶、貨物、運費方按獲救價值按比例分攤 單獨海損2021-7-423保障的費用n施救費用 保險有關當事人救助發(fā)生的費用n救助費用 保險人和被保險人以外的第三者救助發(fā)生的費用2021-7-424基本險n平安險 FPA 自然災害、意外事故造成的全損 自然災

11、害、意外事故造成的共同海損 意外事故造成的單獨海損n水漬險 WPA 平安險的承保范圍 自然災害造成的單獨海損n一切險 AR 水漬險的承保范圍 一般外來原因造成的損失2021-7-425附加險n一般附加險 一般外來原因造成的損失，包括11種險別n特殊附加險 包括戰(zhàn)爭險、罷工險等2021-7-426保險人的責任期限n時間、空間雙重約束 時間：投保有效期之內(nèi) 空間：倉至倉n例外： 被保險貨物在目的港卸離海輪后滿60天 被保險貨物在到達目的地之前，運往航程之外的地點儲存 被保險貨物在到達目的地之前，由被保險人用作分配與分派2021-7-427保險條款n倫敦保險協(xié)會保險條款（I.C.C） 1982年開始運用，世界上最主要的海上運輸貨物保險條款n險別 I.C.C（A）-一切險 I.C.C（B）-水漬險 I.C.C（C）-平安險 戰(zhàn)爭險 罷工險 惡意損害險2021-7-428n中國人民保險公司海洋運輸貨物保險條款(C.I.C)n約克安特衛(wèi)普規(guī)則 國際間清算共同海損的一項規(guī)則，1860年制訂 1864年、1877年分別在英國約克城、比利時安特衛(wèi)普修改，故命此名。 現(xiàn)為1974年修訂版。2021-7-429保險單的內(nèi)容n保險人名稱、被保險人名稱n保險單種類n保險單編號n嘜頭、包裝與數(shù)量n保險貨物名稱n投保金額 CIF110%n保費率、投保費n運輸工具、開航日期n運輸起運地、目