廢棄電器電子產(chǎn)品資源化處理項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書

1、創(chuàng)業(yè)計劃書創(chuàng)業(yè)計劃書武武漢漢市市上上峰峰國國際際物物業(yè)業(yè)服服務務有有限限公公司司廢廢棄棄電電器器電電子子產(chǎn)產(chǎn)品品資資源源化化處處理理項項目目工程編號：工咨丙工程編號：工咨丙 1212006002512120060025建建設設單單位位：武武漢漢市市 上上峰峰國國際際物物業(yè)業(yè)服服務務有有限限公公司司編編制制單單位位：武武漢漢 上上峰峰聯(lián)聯(lián)盟盟事事務務咨咨詢詢有有限限責責任任公公司司二二一一二二年年 五五 月月目錄目錄 .- 1 -第一章第一章 總總 論論.- 3 -1.1 概述.- 3 -1.2 項目建設內(nèi)容.- 3 -1.3 編制范圍.- 3 -1.4 項目投資估算、資金籌措與財務評價.- 3

2、-1.5 主要技術經(jīng)濟指標.- 4 -第二章第二章 項目背景及市場預測項目背景及市場預測.- 5 -2.1 項目背景.- 5 -2.2 項目建設的必要性.- 6 -2.3 市場預測.- 8 -第三章第三章 建設規(guī)模與產(chǎn)品方案建設規(guī)模與產(chǎn)品方案.- 11 -3.1 建設規(guī)模.- 11 -3.2 建廠條件.- 11 -3.3 廠址方案.- 12 -3.4 產(chǎn)品方案.- 12 -第四章第四章 組織機構與人力資源配置組織機構與人力資源配置.- 12 -4.1 組織機構.- 12 -4.2 生產(chǎn)班制和定員.- 13 -4.3 職工來源和培訓.- 13 -第五章第五章 項目實施計劃及建設管理項目實施計劃及

3、建設管理.- 13 -5.1 項目實施進度.- 13 -5.2 項目建設管理.- 14 -第六章第六章 財務效益評價財務效益評價.- 14 -6.1 銷售收入、稅金測算.- 14 -6.2 總成本費用測算.- 15 -6.3 利潤測算.- 16 -6.4 財務評價.- 16 -第七章第七章 風險分析風險分析.- 16 -7.1 風險分析.- 16 -7.2 風險應急預案.- 17 -7.3 風險分析結論.- 18 -第八章第八章 社會效益分析社會效益分析.- 18 -第一章第一章 總總 論論1.1 概述概述1.1.1 項目名稱項目名稱廢棄電器電子產(chǎn)品資源化處理項目1.1.2 建設單位建設單位武

4、漢市上峰物業(yè)服務有限公司1.1.3 法人代表法人代表 李帥杰1.2 項目建設內(nèi)容項目建設內(nèi)容項目建設地點位于武漢市江夏區(qū)藏龍島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，主要建設內(nèi)容為：新建標準廠房 8 棟，辦公樓 4 棟，配套建設公用工程及環(huán)保工程。購置生產(chǎn)設備51 臺（套） ，建成電視、電腦拆解生產(chǎn)線，電冰箱拆解及抽氟生產(chǎn)線，線路板拆解生產(chǎn)線，洗衣機、空調拆解生產(chǎn)線，電子元器件自動拆解生產(chǎn)線，crt 玻璃干洗生產(chǎn)線各 1 條。1.3 編制范圍編制范圍根據(jù)投資項目可行性研究指南 ，結合本項目的具體特點，本可行性研究報告的編制范圍包括：總論、項目背景及建設的必要性、建設規(guī)模與建設內(nèi)容、市場預測、項目選址與建設條件、工程技術方

5、案、節(jié)能、職業(yè)安全與工業(yè)衛(wèi)生、環(huán)境保護、招標投標、投資估算與資金籌措、財務分析評價等。1.4 項目投資估算、資金籌措與財務評價項目投資估算、資金籌措與財務評價1.4.1 總投資總投資項目總投資 1.2442 億人民幣。其中：建設投資 11102 萬元，流動資金 1340萬元。項目總投資構成見表 1-1。表表 1-1 項目總投資構成一覽表項目總投資構成一覽表序號序號工程或費用名稱工程或費用名稱合計合計占總投資比例占總投資比例(%)(%)1建設投資1110289.21.1建筑工程費32491.2工藝設備購置及安裝工程費34641.3工程建設其它費用35671.4基本預備費8222流動資金13401

6、0.83總投資124421001.4.2 資金籌措資金籌措項目投資全部由建設單位自籌。1.5 主要技術經(jīng)濟指標主要技術經(jīng)濟指標建設項目主要技術經(jīng)濟指標見表 1-2。表表 1-2 主要技術經(jīng)濟指標表主要技術經(jīng)濟指標表序號項目數(shù)量單位備注1生產(chǎn)規(guī)模30000t/a拆解廢棄電器能力1.1廢棄電視機12000t/a50 萬臺1.2廢棄電冰箱9000t/a20 萬臺1.3廢棄洗衣機6535t/a20 萬臺1.4廢棄電腦450t/a5 萬臺1.5廢棄空調2015t/a5 萬臺2產(chǎn)品規(guī)模27500t/a2.1鐵、鎳、錫等金屬10400t/a 2.2銅、鋁等金屬1000t/a2.3玻璃熟料6000t/a2.4

7、塑料10100t/a3主要原料、動力消耗3.1新鮮水5943m3/a3.2電1009萬 kwh/a3.3液化氣76.5t/a4運輸量57500t/a4.1其中：運入量30000t/a4.2運出量27500t/a5項目定員85人6規(guī)劃總用地面積42000m26.1總建筑面積29623m27綠地率20%8年工作日300天9項目總投資12442萬元9.1其中：建設投資11102萬元9.2流動資金1340萬元10銷售收入7627萬元/a11年均總成本費用6174萬元12年均利潤總額1372萬元13投資回收期6.8a所得稅前14項目投資財務內(nèi)部收益率14%所得稅前15項目投資財務凈現(xiàn)值3820萬元所得稅

8、前16投資回收期7.9a所得稅后17項目投資財務內(nèi)部收益率11%所得稅后18項目投資財務凈現(xiàn)值1797萬元所得稅后19總投資收益率11%20項目資本金凈利潤率8.3%第二章第二章 項目背景及市場預測項目背景及市場預測2.1 項目背景項目背景2.1.1 我國電子廢棄物的回收處理現(xiàn)狀我國電子廢棄物的回收處理現(xiàn)狀隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，我國電子垃圾的數(shù)量將以 5%10%的速度迅速增加，來自中國家用電器協(xié)會的數(shù)據(jù)顯示，我國已經(jīng)進入家用電器報廢的高峰期，廢棄電器的數(shù)量日漸增多，但尚未建立規(guī)范的廢舊家用電器回收利用體系，大量家用電器超期服役和廢舊家用電器任意處置的現(xiàn)象較為普遍，由此產(chǎn)生的安全隱患、能源浪費和環(huán)

9、境污染問題越來越嚴重。但目前國內(nèi)對廢舊電器回收再生利用仍處于試點階段，還沒有形成極具規(guī)模的產(chǎn)業(yè)。為推動中國廢舊家電回收處理,促進資源再利用，2003 年 12 月，國家發(fā)展改革委員會確定了浙江省、青島市為國家廢舊家電回收處理試點省市。同時將浙江省、青島市試點項目以及北京市、天津市廢舊家電示范工程納入了第一批節(jié)能、節(jié)水、資源綜合利用項目國債投資計劃。目前，試點工作和示范項目都在推進中。中國其他省市，如廣東、上海、石家莊等也在紛紛建立適合自身城市發(fā)展的廢舊電子電器產(chǎn)品回收處理體系。2.1.2 武漢市電子廢棄物的處理現(xiàn)狀武漢市電子廢棄物的處理現(xiàn)狀 目前，武漢市的廢棄電子產(chǎn)品還沒有納入有效管理，到 2

10、009 年武漢市尚無一家專業(yè)、有資質的廢舊家電回收處理單位。居民的廢舊家電產(chǎn)品，大多被一些私人性質的個體人員回收后自行處理，他們將回收后的家電進行改裝、拆卸，加工后重新流入到社會。這種私自拆卸、加工的行為都不具備有效的環(huán)境保護設施，一旦發(fā)生環(huán)境和安全事故，后果將非常嚴重。2010 年武漢市第一家廢棄電器電子產(chǎn)品綜合處理廠家由荊門市格林美新材料有限公司武漢分公司在陽邏經(jīng)濟開發(fā)區(qū)建設，該公司年處理電子廢棄物 3 萬噸。但據(jù)估計，武漢城市圈每年產(chǎn)生各類電子廢棄物達到 20 萬噸以上，因此，武漢市城市圈廢棄電器電子產(chǎn)品綜合處置缺口仍很大。2.2 項目建設的必要性項目建設的必要性2.2.1 是消除污染、

11、建設環(huán)境友好型湖北和低碳湖北的需要是消除污染、建設環(huán)境友好型湖北和低碳湖北的需要開展電子廢棄物等“城市礦山”資源的循環(huán)利用，是消除污染、推進湖北乃至中國向環(huán)境友好型社會和低碳社會發(fā)展的必要之路。電子廢棄物中含有鉛（pb） 、汞（hg） 、鎘（cd） 、六價鉻（cr6+） 、多溴聯(lián)苯（pbb） 、多氯聯(lián)苯（pcbs） 、含有消耗臭氧層的物質以及國家規(guī)定的其他有害物質。如果這些金屬進入土壤或水中會對人體造成危害。含有多種有害物質的廢電子產(chǎn)品被掩埋在土壤中不做任何處理，滲透出來的有害物質就會對土壤造成嚴重的污染；將這些廢電子產(chǎn)品進行焚燒，則會釋放大量的有毒有害氣體，如燃燒塑料會產(chǎn)生二噁英，它是有毒的

12、、強致癌物質。項目擬處理的電子廢棄物種類主要包括冰箱、電視機、洗衣機、空調機及電腦等電子產(chǎn)品，擬處理的電子廢棄物的種類、特性及來源詳見表 2-1。表表 2-1 項目處理廢物的種類、特性及來源一覽表項目處理廢物的種類、特性及來源一覽表主要污染物或成分來源特性及危害氟氯碳化物電冰箱、空調機毒性破壞大氣臭氧層含阻燃劑（pbb）的塑料印刷線路板、電線、電子產(chǎn)品外殼等易燃性、毒性燃燒過程中會產(chǎn)生有毒的物質，危害人體健康和污染環(huán)境汞顯示器、印刷線路板、傳感器等毒性健康危害：損壞中樞系統(tǒng)，影響胎兒發(fā)育，影響腎臟功能，造成水俁病甚至死亡；環(huán)境危害：對環(huán)境有嚴重危害，對水體和大氣可造成污染。鎳、鎘部分電腦顯示器

13、、印刷線路板半導體等毒性破壞胃腸功能，危害呼吸系統(tǒng)，可致癌甚至死亡。銅、鋁電視機和電腦顯示器陰極射線管、印刷線路板等毒性過量攝入會出現(xiàn)惡心嘔吐、腹瀉，甚至出現(xiàn)溶血、肝壞死、腎損害；其對低等生物和農(nóng)作物毒性較大。鉛陰極射線管、錫鉛焊料、電容器及顯示屏毒性出現(xiàn)運動和感覺障礙，影響兒童智力發(fā)育，影響腎臟功能，干擾血紅素合成，造成貧血、末梢神經(jīng)炎，嚴重時甚至死亡多氯聯(lián)苯電子產(chǎn)品中的電容器等毒性健康危害：可經(jīng)呼吸道、胃腸道和皮膚吸收；長期接觸能引起肝臟損害和痤瘡樣皮炎；中毒癥狀有惡心、嘔吐、腹痛、水腫、黃疸等?？山?jīng)過胎盤影響胎兒。環(huán)境危害：對環(huán)境有嚴重危害，對水體和大氣可造成污染。熒光粉顯示器放射性吸進

14、熒光粉，與吸進灰塵一樣。微量的，會被呼吸器官黏膜粘住，再隨痰吐出。少量的，可能進入肺部，慢慢隨痰吐出。經(jīng)常吸入，形成“矽肺”。少量熒光粉粘到皮膚，也象灰塵一樣，用水洗掉就行了。經(jīng)常接觸熒光粉，或熒光粉漿液，皮膚會變粗糙。熒光粉對身體有一定的輻射，最好不要多接觸，偶爾接觸問題不大。2.2.2 是建設創(chuàng)新型國家和創(chuàng)新型湖北的需要是建設創(chuàng)新型國家和創(chuàng)新型湖北的需要技術創(chuàng)新與經(jīng)濟模式創(chuàng)新是國家創(chuàng)新的重要內(nèi)容。要使湖北乃至中國的科技創(chuàng)新走在世界的前列，就必須建立以企業(yè)為主體、管產(chǎn)學研究相結合的循環(huán)經(jīng)濟等新經(jīng)濟的創(chuàng)新體系，充分挖掘湖北高校聚集，高新技術企業(yè)高度集中、政府政策優(yōu)勢，形成以循環(huán)經(jīng)濟等新經(jīng)濟發(fā)展

15、的關鍵技術體系、人才體系與產(chǎn)業(yè)體系。2.2.3 是解決中國社會可持續(xù)發(fā)展的迫切需要是解決中國社會可持續(xù)發(fā)展的迫切需要 隨著中國最大海外并購案中鋁 195 億美元注資澳洲力拓公司宣布告吹，隨著中國與巴西淡水河谷鐵礦石談判陷于僵局，我們必須清醒認識到：即便是在世界金融危機的今天，想通過經(jīng)濟實力收購礦產(chǎn)資源也是極其艱難的，有錢就可以掌握資源的想法在任何時候都是天真的，中國要想實現(xiàn)資源可持續(xù)發(fā)展，必須迅速建立“城市礦山”資源的開采體系，使“城市礦山”資源成為自然資源同等重要的資源供應通道，最大限度降低對自然資源的依賴度。中國多年來的資源之爭，導致了以山西為代表的尾礦壩潰裂、瓦斯爆炸等群體性安全事故的持

16、續(xù)暴發(fā)，以過度消耗資源、犧牲環(huán)境為代價的經(jīng)濟模式無法推動中國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。世界的實踐證明：資源的循環(huán)利用，是緩解資源緊缺、減少環(huán)境污染的必然選擇！從單一的開采自然有限的礦山到建立城市中廢棄資源的無限“城市礦山”是不可逆轉的大趨勢！日本、歐洲等發(fā)達地區(qū)，循環(huán)再造資源成為工業(yè)的主流資源，占資源供給總量的 50%以上，中國循環(huán)再造資源占中國資源供給總量的 5%以下，中國工業(yè)年耗資源總量在 15 萬億以上，按照發(fā)達國家資源供給模式，中國資源循環(huán)產(chǎn)業(yè)至少具有 7 萬億以上的市場空間。據(jù)統(tǒng)計，中國每年“城市礦山”報廢資源總值占中國工業(yè)總產(chǎn)值的 10%以上，年價值在 10 萬億以上，但中國循環(huán)產(chǎn)業(yè)總值不足

17、 2000 億元，而且大部分處于低水平運行，規(guī)模與質量都無法與主流自然礦產(chǎn)資源產(chǎn)業(yè)相比，中國資源循環(huán)產(chǎn)業(yè)沒有成為中國資源供給的主流通道。以電子廢棄物為例，電子廢棄物是資源的精礦，金屬含量超過 30%，具有巨大的回收價值，世界最富的精礦就在城市之中，電子廢棄物是蘊存在城市中的最大“城市礦山”。資料顯示，1 噸廢棄電腦中，可回收塑料 270kg、銅128.7kg、鉛 58.5kg、錫 39.6kg 等；廢舊線路板并不是“廢物”，而是一座有待開發(fā)的“金礦”。線路板中的金屬品位遠遠高于普通礦物中金屬品位，金屬的含量高達 40%，尤其是廢棄線路板，其中含有 0.2%的銀、0.1%的金，是目前中國金礦、銀

18、礦開采品位的 100 倍以上。因此，開展資源的循環(huán)利用，改變中國資源供給的模式，對推進中國經(jīng)濟持續(xù)增長、擴大就業(yè)通道，以及構建中國資源戰(zhàn)略具有持續(xù)意義。2.3 市場預測市場預測武漢城市圈電子廢物產(chǎn)生量巨大，然而湖北省還沒有形成規(guī)范專業(yè)的電子廢棄物回收和處理體系，電子垃圾問題已成為湖北省兩型社會建設和可持續(xù)發(fā)展的一大障礙。如何妥善處理電子廢棄物以更好的保護環(huán)境成為人類社會面臨的重大難題。按照循環(huán)經(jīng)濟理念處理電子廢棄物，實現(xiàn)電子廢棄物的循環(huán)利用，可最大程度上避免環(huán)境污染，因而成為一種極為有效的處理方式，電子廢棄物循環(huán)利用的產(chǎn)業(yè)化是一種重要的生態(tài)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)模式。隨著人們對環(huán)境資源重視程度的提高，以廢舊

19、物資回收和資源綜合利用為核心的循環(huán)型經(jīng)濟發(fā)展模式已成為世界經(jīng)濟發(fā)展的趨勢，電子廢棄物的隨意處置不但對環(huán)境造成巨大危害，而且也浪費了寶貴的資源，因此對其進行高技術回收處理迫在眉睫。2.3.1 電子廢棄物來源市場分析電子廢棄物來源市場分析2.3.1.1 電子廢棄物來源市場分析電子廢棄物來源市場分析目前，中國電視機、洗衣機、電冰箱、空調器、電腦五大類家電的社會保有量超過 10 億臺，按家電正常使用壽命 10-15 年計算，每年將產(chǎn)生 3000 多萬臺報廢電器。早在 2006 年，湖北省發(fā)改委就指出湖北省已進入電器報廢高峰期，全省每年產(chǎn)生電子垃圾達到 30 萬噸以上。2.3.1.2 本項目電子廢棄物來

20、源及回收體系本項目電子廢棄物來源及回收體系（1）本項目電子廢棄物回收體系建設單位目前與電器銷售企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關系，其廢棄電器電子產(chǎn)品回收體系屬于單元回收體系，如圖 2-1 所示。（2）為了使廢棄電器電子產(chǎn)品回收輻射范圍廣，便于回收操作，讓社會所用人共同行動起來，實現(xiàn)廢舊電器電子產(chǎn)品的高效、有序回收，建議建設單位應建立多元回收體系，如圖 2-2 所示。2.3.2 再生原材料市場預測再生原材料市場預測2.3.2.1 再生原材料銅再生原材料銅/ /鋁鋁/ /鐵國內(nèi)市場應用預測鐵國內(nèi)市場應用預測 銅被廣泛用于制造銅合金。隨著國民經(jīng)濟和科學技術現(xiàn)代化，銅合金的應用將發(fā)生重大變化，一些傳統(tǒng)的應用將被替代

21、，一些新的應用又會擺在我們的面前，但是目前銅資源短缺、銅價不斷推高，銅合金制品的成本也在不斷提高，促進了新型銅合金制品制備方法的出現(xiàn)和產(chǎn)業(yè)化。目前，汽車工業(yè)已成為中國的支柱產(chǎn)業(yè)，尤其在 2000 年以后，中國汽車工業(yè)己進入快車道，并已成世界汽車生產(chǎn)大國和世界上最有潛力的消費市場。2007 年，我國汽車總產(chǎn)量達到 888萬輛，同比增長 22%。按照我國汽車工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定目標，至 2010 年，我國將生產(chǎn)轎車 400 萬輛，需用有色金屬為 133.6 萬 t，其中 3/4 是鋁合金和鎂合金，這是鋁、鎂合金在汽車工業(yè)應用發(fā)展方面強大的推動力。鋼鐵則廣泛用于汽車工業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)，也大量用來制造鑄鐵和

22、鍛鐵。目前，我國汽車工業(yè)發(fā)展迅猛，國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)近 30%的速度發(fā)展態(tài)勢注定了鋼材消耗量的持續(xù)增長趨勢。第三章第三章 建設規(guī)模與產(chǎn)品方案建設規(guī)模與產(chǎn)品方案3.1 建設規(guī)模建設規(guī)模根據(jù)我國資源型工業(yè)發(fā)展的趨勢、市場需求條件和該行業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展狀況，充分考慮土地利用、資金籌措、原材料供應及價格等因素，確定本項目擬建設6 條廢棄電器電子產(chǎn)品拆解生產(chǎn)線，處理廢棄電器電子產(chǎn)品約 100 萬臺，3 萬噸規(guī)模適宜。根據(jù)擬定的生產(chǎn)規(guī)模，本項目規(guī)劃用地 42000m2（合計 63 畝） ，總建筑面積 29623m2，其中，新建生產(chǎn)廠房 24591m2，辦公樓 4990m2（含職工住宿、食堂） ，配套建設公用工程及

23、配套設施 42。項目建成后，正常年拆解電視機 50 萬臺/年，空調 5 萬臺/年，冰箱 20 萬臺/年，電腦 5 萬臺/年，洗衣機 20 萬臺/年，年銷售收入 7627 萬元。3.2 建廠條件建廠條件3.2.1 建廠地點的社會經(jīng)濟條件建廠地點的社會經(jīng)濟條件 2007 年,洪山區(qū)完成國內(nèi)生產(chǎn)總值 194.38 億元，按可比口徑，比上年增長15%。三次產(chǎn)業(yè)占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由上年的 4.11：32.14：63.75 調整為3.35：33.58：63.07。全年新增就業(yè)崗位 8533 個。3.2.2 外部交通運輸狀況外部交通運輸狀況 項目選址東面有 4m 寬的現(xiàn)狀村級道路,該路向北 300m 可接

24、焦沙路（鄉(xiāng)級道路） ，焦沙路現(xiàn)狀為雙向兩車道，向南連接二十一號公路，可與武漢主城區(qū)相連，向北可至武漢市外貿(mào)港。3.2.3 公用工程條件公用工程條件選址點所在區(qū)域現(xiàn)在給水、電力、通訊郵政、燃氣等市政設施已基本形成，但市政設施容量較小，且市政管網(wǎng)未成系統(tǒng)。 3.2.4 用地條件用地條件項目選址區(qū)位較好，用地為城市規(guī)劃三類工業(yè)用地，用地規(guī)模 4.2 公頃滿足項目建設要求，項目用地現(xiàn)狀無拆遷量，前期投入較低，區(qū)域對外交通便捷，內(nèi)部交通欠缺，四周均有規(guī)劃道路，遠期交通條件優(yōu)越，區(qū)域市政基礎設施較好。同時，項目周邊均為工業(yè)用地，且已形成許多以武鋼及化工新城為依托的下游小型加工廠，項目的建設能有效解決該類項

25、目的物流瓶頸。3.3 廠址方案廠址方案3.3.1 選址原則選址原則（1）符合所在地區(qū)、城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體規(guī)劃布局。（2）接近原料廠地及產(chǎn)品銷售地區(qū)，運輸方便。（3）應具有良好的公用設施基礎條件，有較大的用地面積便于配套建設，并有繼續(xù)拓展空間，生產(chǎn)區(qū)建筑物與外緣公路或道路之間應有不少于 20m 的防護帶。（4）應具有競爭力的水電和氣的供應，以降低制造成本。3.4 產(chǎn)品方案產(chǎn)品方案 本項目建設對廢棄電器電子產(chǎn)品資源化處理后可回收產(chǎn)品主要為銅、鋁、錫、鎳、鐵及玻璃熟料等，各產(chǎn)品方案見下表。表表 3-1 產(chǎn)品方案表產(chǎn)品方案表產(chǎn)品名稱產(chǎn)量（t/a）鐵、鎳、錫等金屬10400銅、鋁等金屬1000玻璃熟料600

26、0塑料10100合計27500第四章第四章 組織機構與人力資源配置組織機構與人力資源配置4.1 組織機構組織機構該項目為新建工程，在工程投產(chǎn)前，企業(yè)應建立完整企業(yè)管理模式和組織機構體系。該項目的組織機構應根據(jù)企業(yè)管理模式統(tǒng)一設置，為便于組織生產(chǎn)和管理，將該廠分為生產(chǎn)車間、工段、班組三級管理。企業(yè)組織機構情況見圖11-1。總總經(jīng)經(jīng)理理副副總總經(jīng)經(jīng)理理副副總總經(jīng)經(jīng)理理財財務務部部辦辦公公室室生生產(chǎn)產(chǎn)部部人人力力資資源源部部企企化化部部市市場場部部生生產(chǎn)產(chǎn)車車間間圖圖 11-1 企業(yè)組織機構情況企業(yè)組織機構情況4.2 生產(chǎn)班制和定員生產(chǎn)班制和定員本生產(chǎn)采用連續(xù)操作和間歇式操作相結合，年工作日 300

27、 天，每班 8 小時，一般為二班運轉制運作，該項目工程定員 85 人。4.3 職工來源和培訓職工來源和培訓4.3.1 人員的來源人員的來源項目建成后，人員來源由建設單位統(tǒng)一從社會上招聘，擇優(yōu)錄用。4.3.2 人員培訓人員培訓該項目的管理人員和生產(chǎn)人員應具有一定文化水平、專業(yè)水平、操作技能和強烈的責任感。生產(chǎn)人員上崗前，通常需要進行本裝置生產(chǎn)知識和操作技能的培訓，一般需要進行三個月的實地操作培訓，掌握該項目產(chǎn)品的生產(chǎn)要領和各種情況的處理能力，培訓考試合格后方能上崗工作。第五章第五章 項目實施計劃及建設管理項目實施計劃及建設管理5.1 項目實施進度項目實施進度項目建設期為 1 年，2009 年 1

28、2 月2010 年 3 月完成項目前期準備工作，2010 年 4 月項目開始建設，2010 年 12 月竣工投入運營。5.2 項目建設管理項目建設管理5.2.1 項目組織管理成立項目管理專班，由項目單位負責人掛帥，并委派專業(yè)施工監(jiān)督人員配合施工單位進行質量管理，對項目實施“全面、全員、全過程”管理，避免出現(xiàn)任何工程質量事故。5.2.2 工程監(jiān)理項目建設實行工程監(jiān)理，聘請有相應資質的監(jiān)理公司對項目實施全方位和全過程的管理，使工程建設符合國家有關法律、法規(guī)和建筑、結構、設備安裝等規(guī)范。5.2.3 工程質量監(jiān)督委托工程質量監(jiān)督管理部門對工程進行監(jiān)督驗收，確保工程質量符合設計要求。5.2.4 建設資金

29、管理嚴格執(zhí)行財務管理制度，保證建設資金按工程實施進度要求及時到位，確保管好用好各項建設資金。第六章第六章 財務效益評價財務效益評價6.1 銷售收入、稅金測算銷售收入、稅金測算6.1.1 產(chǎn)品銷售價格 本項目建成后，新增廢物處理能力 3 萬噸，新增產(chǎn)品生產(chǎn)能力 2.75 萬噸，其中銅/鋁合金制品 0.1 萬噸，鎳/鈷/錫及其合金 1.04 萬噸，其他資源化產(chǎn)品1.61 萬噸。各類產(chǎn)品及銷售價格見表 14-1。表表 14-114-1 各類產(chǎn)品及銷售價格各類產(chǎn)品及銷售價格產(chǎn)品名稱規(guī)格產(chǎn)量（t/a）銷售價格（不含稅、元/噸）鐵、鎳、錫等金屬t104002100銅、鋁等金屬t100030000玻璃熟料t

30、6000200塑料t101002300合計t275006.1.2 產(chǎn)品銷售收入測算本項目為新建項目，產(chǎn)品生產(chǎn)技術成熟，市場營銷網(wǎng)絡完善，竣工投產(chǎn)當年即可實現(xiàn)滿負荷生產(chǎn)。按以上產(chǎn)品價格及本項目分年生產(chǎn)綱領測算，預計達產(chǎn)年的產(chǎn)品銷售收入為 7627 萬元，見附表 4 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。6.1.3 銷售稅金及附加測算本項目產(chǎn)品應納增值稅，銷項稅稅率為 17%，進項稅中廢舊電器回收的稅率為 10%，燃料動力的稅率為 13%。附加稅中，城市維護建設稅、教育費附加分別為應納增值稅額的 7%、3%。預計項目達產(chǎn)年應納增值稅 814 萬元，應納各種附加稅 81 萬元，見附表 4 營業(yè)收入

31、、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。6.2 總成本費用測算總成本費用測算根據(jù)現(xiàn)行財務制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產(chǎn)品生產(chǎn)成本及管理費用、財務費用、銷售費用等期間費用計算。為便于本項目的財務測算及評價，本報告依據(jù)投資項目可行性研究指南及投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南的方法，將上述費用中的相同各項費用歸并后，按外購直接材料費、燃料及動力費、工資及福利費、折舊費、修理費、無形及其他資產(chǎn)攤銷費、其他費用、利息支出等成本要素進行測算。6.2.1 直接材料費本項目正常生產(chǎn)年份需收購廢舊電視機 50 萬臺，廢舊空調 5 萬臺，廢舊冰箱 20 萬臺，廢舊電腦 5 萬臺，廢舊洗衣機 20 萬臺，年收購的直接材料費 3600萬

32、元。6.2.2 燃料及動力費本項目正常生產(chǎn)年份需用電 1009 萬度，用水 5943m3/a，用液化氣 76.5 t，每年燃料動力費為 942 萬元。6.2.3 工資及福利費項目定員 85 人，其中管理人員 15 人，工人 70 人。年收入按工人、管理人員不同工資檔次測算，福利費按工資的 14%提取。年工資福利費為 231 萬元6.2.4 折舊費固定資產(chǎn)折舊費按直線法、殘值率 5%測算。建筑物折舊年限按 30 年計算，設備折舊年限按 10 年計算。每年折舊費為 335 萬元。6.2.5 修理費參照同類企業(yè)的修理費水平，修理費按年折舊費的 50%計算。每年修理費為 168 萬元。6.3 利潤測算

33、利潤測算項目正常生產(chǎn)年份的銷售收入為 6627 萬元，總成本費用 5276 萬元，銷售稅金及附加 81 萬元，利潤總額為 1270 萬元。各年實現(xiàn)利潤按 25%交納所得稅，盈余公積金按所得稅后利潤的 10%提取。預計正常經(jīng)營年份所得稅后利潤為 952.5萬元。6.4 財務評價財務評價6.4.1 財務盈利能力分析6.4.2 財務盈利能力指標根據(jù)附表 6 利潤與利潤分配表、附表 7 項目投資現(xiàn)金流量表、附表 8 項目資本金現(xiàn)金流量表，項目投資計算出本項目的各項財務評價指標如下：a.項目總投資收益率（roi）運營期內(nèi)年平均息稅前利潤/項目總資金100%11%。 b.項目資本金凈利潤率（roe）運營期

34、內(nèi)年平均凈利潤/項目資本金100%8.3%。c.項目靜態(tài)投資回收期（包括建設期 1 年）：所得稅前6.8 年 所得稅后7.9 年d.項目內(nèi)部收益率：所得稅前14% 所得稅后11%e.項目財務凈現(xiàn)值（i=8%）：所得稅前3820 萬元 所得稅后1797 萬元f.資本金財務內(nèi)部收益率：所得稅后11%6.4.3 財務盈利能力評價從以上各項指標中可以看出，本項目的總投資收益率、資本金凈利潤率分別為 10.8%、8.2%，所得稅后項目靜態(tài)投資回收期為 7.9 年（含建設期 1 年） ，所得稅后項目內(nèi)部收益率為 11，高于財務基準折現(xiàn)率 8%；所得稅后項目財務凈現(xiàn)值為 1797 萬元，大于零，因此在財務上

35、是可行的。6.4.4 償債能力分析本項目資產(chǎn)負債率在項目初期為 1.6%，之后呈逐年遞減趨勢，至壽命末期降至 0.9%。此外，項目流動比率及速動比率在計算期內(nèi)呈遞增走勢，流動比率從第 2 年開始大于 200%，速動比率從第 2 年開始大于 100%。表明項目建成投產(chǎn)后，各年均有較強的資金盈余；資本結構保持良好，償債能力逐年增強，財務風險較小。償債能力指標計算見附表 9 資金來源與運用表、附表 10 資產(chǎn)負債表。第七章第七章 風險分析風險分析7.1 風險分析風險分析7.1.1 市場風險 本產(chǎn)品市場競爭力將首先體現(xiàn)在成本上，優(yōu)異的價格性能比是本產(chǎn)品的最大競爭優(yōu)勢。本項目產(chǎn)品銅粉、鐵粉、塑料、玻璃等主要來自電子廢棄物拆解分類后得到的，成本比采用塑料及銅礦生產(chǎn)的塑料制品和銅產(chǎn)品具有極大的優(yōu)勢。本項目屬于正在快速發(fā)展的朝陽產(chǎn)品，市場量大。 由于本項目涉及額的產(chǎn)品市場是國際化的，競爭對手也是國際化的，因此，可能存在的市場風險是產(chǎn)品質量出現(xiàn)問題時，將不被市場接受。7.1.2 重要原材料供應的風險本項目主要原料是電子廢棄物中提取的銅粉、鐵粉、塑料、玻璃，來源范圍廣泛，成分復雜，存在著貨源和成分復雜化從而影響企業(yè)生產(chǎn)和效益的可能性。7.1.3 項目建設風險 本項目投資較大，建設內(nèi)容多，周期短，要求高，技術設計涉及多個專業(yè)和不同技術標準，牽涉多