銀行系統(tǒng)論文：當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對策研究

1、銀行系統(tǒng)論文：當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對策研究 摘要：合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作和發(fā)展普遍奉行的基本原則，是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的必然要求，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，既是監(jiān)管部門強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)，也是商業(yè)銀行自身努力追求的目標(biāo)。當(dāng)前我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在著合規(guī)意識淡薄，規(guī)則不規(guī)范、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不高等問題。只有通過采取有效的對策，加強(qiáng)管理，改進(jìn)不足，我國商業(yè)銀行才能安全穩(wěn)健運(yùn)行。關(guān)鍵詞：合規(guī) 問題 對策隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動日益綜合化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，監(jiān)管者和客戶對金融服務(wù)質(zhì)量的要求逐漸提高，我國商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識不斷增強(qiáng)，各項(xiàng)管理規(guī)章制度逐步完善健全，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水

2、平不斷提高。但也應(yīng)該清醒地看到，有章不循、有禁不止、屢查屢犯的問題在商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)仍然不同程度地存在，經(jīng)營行為不規(guī)范、內(nèi)控制度不落實(shí)的情況還時有發(fā)生。據(jù)中國銀監(jiān)會公布的統(tǒng)計(jì)顯示，今年上半年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生各類案件件，其中發(fā)生百萬元以上案件件。面對市場化與國際化進(jìn)程中的巨大競爭壓力以及銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管的趨勢，如何加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，進(jìn)一步提升價值創(chuàng)造能力和核心競爭能力，已經(jīng)成為擺在我國商業(yè)銀行面前的重要課題。一、當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題從目前國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行自身的情況看，我國商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)建設(shè)中還存在以下問題： （一

3、）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國商業(yè)銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就必須使合規(guī)成為所有銀行從業(yè)人員自覺的行為，并使之真正融入到業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和領(lǐng)域中去。但近年來我國發(fā)生的銀行業(yè)大案要案無不顯示了銀行業(yè)部分職員甚至高層的管理人員的合規(guī)意識非常淡薄。在現(xiàn)實(shí)工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的認(rèn)識和做法：有的把合規(guī)作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒有落實(shí)到行動上；有的把合規(guī)同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，一味強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)利

4、益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規(guī)；有的長官意志嚴(yán)重，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵和重要性的認(rèn)識依然無法滿足形勢的要求，必然會導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作形式化，為商業(yè)銀行的運(yùn)行和發(fā)展埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。比如在今年發(fā)生的河北邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行金庫5100萬元被盜案件中，中國農(nóng)業(yè)銀行在其頒布中國農(nóng)業(yè)銀行出納柜員制管理辦法中明確規(guī)定“營業(yè)單位坐班主任每月至少不定期查庫三次；主管行行長每半年至少進(jìn)行一次全面查庫”。根據(jù)這條規(guī)定，在主犯任曉峰、馬向景不斷偷盜的5個月里，本應(yīng)至少進(jìn)行15次查庫，但由于有關(guān)人員對合規(guī)的重要性認(rèn)識不足，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱，導(dǎo)致規(guī)定形同

5、虛設(shè)。（二）部分“規(guī)則”不規(guī)范。中國銀監(jiān)會頒布的商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引認(rèn)為合規(guī)中的“規(guī)”是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。雖然商業(yè)銀行對外部規(guī)則如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)則沒有制定的權(quán)力，但對于自身內(nèi)部的經(jīng)營規(guī)則，商業(yè)銀行可以自主確定。這些內(nèi)部規(guī)則，保證了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。但是，在這些商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)則中，存在著一些突出問題：一是內(nèi)容不規(guī)范。有的內(nèi)容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權(quán)設(shè)立多收費(fèi)、高收費(fèi)事項(xiàng)，與外部規(guī)則或法律精神相抵觸；二是對內(nèi)部規(guī)則的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行，而

6、對這種不執(zhí)行規(guī)則的行為又缺少對相應(yīng)的懲罰補(bǔ)救規(guī)則，使得規(guī)則僅僅成為一種裝飾、一種擺設(shè)；三是備案審查工作不到位，表現(xiàn)在對規(guī)則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監(jiān)管部門和上一級銀行的監(jiān)督，備而不審導(dǎo)致監(jiān)督流于形式。 （三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)。第一，近年來，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展較快，取得了較好的效果，但我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估上未實(shí)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)測和量化管理，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和發(fā)展后勁不足，這與國外發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比還有相當(dāng)差距；第二，在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生，而有的商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)積累尚且不足，導(dǎo)致其對

7、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對和處理能力較弱；第三，我國有的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)還不完善，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對銀行整體經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面覆蓋，離全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求相差甚遠(yuǎn)；第四，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍能力不高，在很大程度上制約了我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。（四）制度執(zhí)行不力，權(quán)威性不足制度是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的準(zhǔn)則，也是員工業(yè)務(wù)操作的規(guī)范，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源就是未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)則制度辦事。有的員工過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)拓展，片面追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，放松合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，錯誤地認(rèn)為只要是“熟人”、“朋友”就值得信任，從而加大了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；有的員工仍存在“以信

8、任代替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的陋習(xí)，忽視制度執(zhí)行，對存在的問題整改不力，問責(zé)不嚴(yán)，一定程度上縱容了違規(guī)違紀(jì)行為，致使制度控制形同虛設(shè)，例如在建行湖北襄樊新春支行宗懷印貪污案中，新春支行會計(jì)主管明知道宗懷印作為交換員，不能辦理交款手續(xù)，一人交款是違反“雙人解款”規(guī)定的，仍安排其一人辦理交款業(yè)務(wù)。新春支行兩名經(jīng)辦柜員知道宗懷印只是負(fù)責(zé)辦理交單手續(xù)，但礙于都是同事的面子，仍把錢箱鑰匙交給宗懷印。出納中心管庫員和出納員在宗懷印一人交款的情況下，同意他一人在尾箱登記簿上簽字就把錢箱領(lǐng)走。幾個環(huán)節(jié)的有章不循、違規(guī)操作，為宗懷印作案洞開了大門。二、加強(qiáng)和改進(jìn)我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策針對

9、以上我國商業(yè)銀行合規(guī)管理中存在的問題，結(jié)合我國金融市場和外部監(jiān)管部門對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)我國商業(yè)銀行合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：（一）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。合規(guī)是銀行得以存在和發(fā)展的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。合規(guī)是包括高層管理人員在內(nèi)的每一位銀行從業(yè)者所必須具備的基本素質(zhì)和必須遵守的根本準(zhǔn)則。商業(yè)銀行應(yīng)努力培養(yǎng)員工形成以誠實(shí)正直為基礎(chǔ)的職業(yè)操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行文化的核心構(gòu)成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常經(jīng)營管理和決策中。要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造

10、價值”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準(zhǔn)則。通過加強(qiáng)宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識和理解，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)有效。（二）注重“規(guī)則”研究，確保規(guī)則制度的規(guī)范性。商業(yè)銀行的規(guī)章制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和核心。為了更好地使商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動能夠正常開展，確保銀行經(jīng)營行為符合國家法律、法規(guī)要求，商業(yè)銀行首先應(yīng)加強(qiáng)對有關(guān)法律、法規(guī)的條文及其內(nèi)在精神的研究，提高相關(guān)理論水平，特別是應(yīng)重點(diǎn)研究與金融業(yè)務(wù)方面相關(guān)的法律知識、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關(guān)注外部規(guī)則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關(guān)的政策制定；其次，商業(yè)銀行必須根

11、據(jù)外部法律法規(guī)、監(jiān)管理念的變化、業(yè)務(wù)流程變革以及內(nèi)控管理的新要求，對行內(nèi)的基本規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，及時完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)作的制度和操作規(guī)程，保證制度和規(guī)程覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和產(chǎn)品，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都“有規(guī)可依”；同時要及時清理和廢除已經(jīng)過時的制度規(guī)定，避免因新舊制度交叉而造成一些不必要的執(zhí)行矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)解決跨部門間的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的“制度盲區(qū)”，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)制度間的“無縫連接”。（三）建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。如果沒有一個強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實(shí)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門指出：如果一家銀

12、行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門原則”的合規(guī)部門，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。中國銀監(jiān)會頒布的商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立也提供了具有可行性的指導(dǎo)意見。因此，商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則建立符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并配備充分和適當(dāng)?shù)牡馁Y源。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，與各業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)聯(lián)系，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時，合規(guī)部門應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過提供合規(guī)性提示、評價和報(bào)告等方式，警示督促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門還應(yīng)主動為其他業(yè)務(wù)部門的創(chuàng)新提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理支持，

13、在新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程等方面進(jìn)行合規(guī)性審核，并給予合規(guī)性意見，以真正體現(xiàn)合規(guī)部門的價值。（四）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。通過建立起一套完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制是合規(guī)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要途徑。合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的三大支柱性制度。在績效考核制度中，應(yīng)注意將銀行的整體績效、團(tuán)隊(duì)績效和員工的個人績效有機(jī)結(jié)合，建立與崗位職責(zé)相聯(lián)系的合規(guī)績效目標(biāo)，構(gòu)建“合規(guī)創(chuàng)造價值”的目標(biāo)導(dǎo)向，落實(shí)激勵約束，實(shí)施有獎有罰，以此促進(jìn)員工學(xué)習(xí)規(guī)章制度、遵守規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和效率；全面嚴(yán)格的問責(zé)制度是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的重要組成部分

14、，也是解決有章不遵，有規(guī)不循的關(guān)鍵，它要求銀行從業(yè)人員應(yīng)為其所有行為負(fù)責(zé)，對因不作為、亂作為或不當(dāng)作為等違規(guī)行為而造成不良后果的，必須嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任；誠信舉報(bào)制度是促進(jìn)合規(guī)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要保證，在實(shí)際工作中，通過設(shè)立舉報(bào)熱線、舉報(bào)郵箱等方式，擴(kuò)大并暢通舉報(bào)違規(guī)行為的渠道，保護(hù)舉報(bào)人不受打擊報(bào)復(fù)，從而曝光和查處各種未知或隱藏的違規(guī)事件，抑制違規(guī)違章行為，進(jìn)一步有效防止違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生。（五）建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。溫家寶總理曾指出：“完善公司治理,建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)，最主要的是取決于一個銀行的內(nèi)控管理和人員素質(zhì)能否適應(yīng)改革的要求，實(shí)施股份制改造上市并不能解決所有的

15、問題，關(guān)鍵是要不斷提高內(nèi)控管理水平。”因此，是否擁有一支專業(yè)、高水平的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是決定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成功與否的關(guān)鍵因素。商業(yè)銀行可以從兩個方面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)：首先應(yīng)注重建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的考核和培養(yǎng)機(jī)制：對合規(guī)管理人員的日常工作進(jìn)行定期考評，考核其工作實(shí)績，通過規(guī)范化、科學(xué)化、制度化的考評，促進(jìn)合規(guī)管理工作的專業(yè)化、規(guī)范化、職業(yè)化；同時要結(jié)合自身實(shí)際，制定培養(yǎng)規(guī)劃，有計(jì)劃，有步驟地安排合規(guī)管理人員參加各種形式的崗前培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)，不斷提高他們的合規(guī)管理能力和水平。其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立激勵和淘汰機(jī)制,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作面廣，彈性大，見效周期長，為鼓勵具有良好潛質(zhì)的人員長期從事合規(guī)管理工作，商業(yè)銀行要通過嚴(yán)格、規(guī)范的考核，對考核優(yōu)秀者給予評先評優(yōu)、晉升職稱職務(wù)等獎勵及激勵；對考評不合格者，結(jié)合工作需要，有序地安排換