費(fèi)用核算管理制度修訂資料

1、陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司管理文件LG/cw05-2013費(fèi)用核算管理制度1. 目的為明確公司費(fèi)用開支范圍，規(guī)范核算程序，控制公司費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)節(jié)支 增效,特制定本制度。2. 適用范圍適用于公司及其下屬分、子公司期間費(fèi)用核算管理。3. 定義3.1 管理費(fèi)用：指公司為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的費(fèi)用。具 體包括：工資、職工福利費(fèi)、折舊費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招 待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、物料消耗、郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、 水電費(fèi)、社會(huì)統(tǒng)籌（養(yǎng)老保險(xiǎn)金、生育保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失 業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金）、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、工 會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、稅金、水利基金

2、、排污費(fèi)、小車費(fèi)用、民工（勞 務(wù)）費(fèi)、綠化費(fèi)、土地租賃費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn) 攤銷等。3.2 銷售費(fèi)用：指公司在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等日常經(jīng) 營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的 包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、代理費(fèi)、廣告費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)（不含融資租賃費(fèi) ）和銷售服務(wù)費(fèi)、銷售部門人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、 辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、質(zhì)量異議處理費(fèi)用、 檢斤檢尺差異以及其他經(jīng)費(fèi)等。3.3 財(cái)務(wù)費(fèi)用：指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用。包 括銀行借款的利息支出（為購(gòu)建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用， 在

3、固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前應(yīng)予資本化，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后則 在財(cái)務(wù)費(fèi)用中核算。）、企業(yè)債券利息支出 （不包括為購(gòu)建固定資產(chǎn)發(fā)行的 企業(yè)債券利息 ）、利息收入、手續(xù)費(fèi)支出、承兌匯票貼現(xiàn)費(fèi)用、資金占用 費(fèi)、匯兌損益等。4. 職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)部4.1.1 負(fù)責(zé)期間費(fèi)用預(yù)測(cè)，日常費(fèi)用報(bào)銷、審核，編制費(fèi)用報(bào)表、進(jìn)行 費(fèi)用分析，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用專業(yè)管理和控制。4.1.2 負(fù)責(zé)根據(jù)考核指標(biāo)要求，提供考核所需的部門當(dāng)月實(shí)際費(fèi)用。1陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司管理文件LG/cw05-20134.1.3 做好費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)資金收付 。4.2 綜合管理部4.2.1 負(fù)責(zé)定額費(fèi)用（包括可控費(fèi)用）控制指標(biāo)的制定和日?？己?。4.2

4、.2 負(fù)責(zé)各單位在韓城禹龍賓館、綜合服務(wù)公司憩園賓館、憩園酒 店、禹龍國(guó)際酒店、禹龍之星發(fā)生的住宿費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審核。4.2.3 負(fù)責(zé)對(duì)各部門公用車輛維修費(fèi)用、各部門外出用車費(fèi)用及個(gè)人車 輛費(fèi)用的審核。4.2.4 負(fù)責(zé)各單位的接待用品、辦公用品領(lǐng)用審核。4.3 人力資源部4.3.1 負(fù)責(zé)員工在外學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考察費(fèi)用的審核。4.3.2 負(fù)責(zé)員工探親往返費(fèi)的審核。4.4 安全環(huán)保部負(fù)責(zé)工傷性質(zhì)的藥費(fèi)、住院醫(yī)療費(fèi)、陪護(hù)人員護(hù)理費(fèi)的審核。4.5 各單位4.5.1 每月 16 日前及時(shí)向財(cái)務(wù)部申報(bào)次月特殊費(fèi)用 （非日常辦公支出） 的預(yù)測(cè)。4.5.2 當(dāng)月按照定額費(fèi)用指標(biāo)控制本單位發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，并及時(shí)按

5、程 序核報(bào)。5. 管理程序5.1 制定期間費(fèi)用定額5.1.1 綜合管理部審核各單位申報(bào)的次月特殊費(fèi)用 （非日常辦公支出） ， 核定各單位可控費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部預(yù)測(cè)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用 ,并 編制期間費(fèi)用明細(xì)表（包含費(fèi)用類別、金額等），經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù) 總監(jiān)審批后，報(bào)綜合管理部列入當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。5.1.2 各單位根據(jù)期間費(fèi)用定額明細(xì)表，嚴(yán)格控制本單位的費(fèi)用，每月 按審批程序到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用。5.2 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用核算管理5.2.1 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)a. 住宿費(fèi)a）公司領(lǐng)導(dǎo)按照公司規(guī)定的范圍和定額據(jù)實(shí)報(bào)銷，并由綜合管理部進(jìn) 行登記；副部長(zhǎng)及相當(dāng)職務(wù)以上人員平均每天不能超

6、過(guò) 200 元；一般員工 住宿費(fèi)平均每天不能超過(guò) 150 元；特區(qū)（北京、上海、天津、重慶、深 圳、珠海、廈門、汕頭及海南省），副部長(zhǎng)及相當(dāng)職務(wù)以上人員平均每天 不能超過(guò) 230 元；一般員工住宿費(fèi)平均每天不能超過(guò) 180 元，住宿費(fèi)在規(guī)陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司管理文件LG/cw05-2013定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票填制 差旅費(fèi)報(bào)銷單 經(jīng)相關(guān)人員審核審批后報(bào)銷。b）因公需要在韓城安排住宿的，特殊原因外，應(yīng)一律在韓城禹龍賓館 住宿，其他地區(qū)同等條件下（成本費(fèi)用孰低原則）優(yōu)先選擇集團(tuán)內(nèi)相關(guān)公 司。在西安、韓城有住房員工住房地出差不安排住宿。入住禹龍賓館、憩 園酒店、禹龍國(guó)際、禹龍之星前須在 OA 系統(tǒng)

7、內(nèi)填制住宿審批單，經(jīng) 單位負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理部按程序?qū)徟?。c）凡在韓城禹龍賓館、綜合服務(wù)公司憩園賓館、禹龍之星、禹龍國(guó)際 酒店發(fā)生的住宿費(fèi)，必須經(jīng)綜合管理部審核后，財(cái)務(wù)部方可進(jìn)行賬務(wù)處 理。d）綜合服務(wù)公司、韓城禹龍賓館、禹龍國(guó)際酒店在月底進(jìn)行結(jié)賬時(shí)， 需將審批簽字等手續(xù)齊全的各單位費(fèi)用匯總表、原始審批單及發(fā)票送交公 司財(cái)務(wù)部掛賬。e）外出參加會(huì)議、培訓(xùn)時(shí)，對(duì)方統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)按照會(huì)議或 培訓(xùn)文件的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如無(wú)標(biāo)準(zhǔn)，則參照 a） 執(zhí)行。b. 出差伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通補(bǔ)助 按出差起止時(shí)間，即按出差的自然日歷天數(shù)計(jì)發(fā)，包干使用，不再憑 據(jù)報(bào)銷。每人每天韓城地區(qū)和山西河津伙食補(bǔ)

8、助費(fèi) 10 元，交通補(bǔ)助費(fèi) 15 元 ;省內(nèi)其他地區(qū)伙食補(bǔ)助費(fèi) 20 元，交通補(bǔ)助費(fèi) 20 元；外省一般地區(qū)伙食 補(bǔ)助費(fèi) 30 元，交通補(bǔ)助費(fèi) 20 元；特區(qū)（北京、上海、天津、重慶、深圳、 珠海、廈門、汕頭及海南?。┗锸逞a(bǔ)助費(fèi) 50 元（按在特區(qū)的實(shí)際住宿天數(shù) 計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，在途期間按外省一般地區(qū) 30 元發(fā)伙食補(bǔ)助 ）,交通補(bǔ)助費(fèi) 30 元。若出差帶車， 則不報(bào)交通補(bǔ)助費(fèi)。 原則上出差中不應(yīng)發(fā)生招待費(fèi)用， 確因特殊原因有業(yè)務(wù)招待需要的，招待當(dāng)天不報(bào)餐補(bǔ)。c. 車船票a）按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。未購(gòu)臥鋪夜間補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 為臥鋪實(shí)際購(gòu)票金額的 60% 。b）出租車票原則上不報(bào)銷，確

9、因業(yè)務(wù)需要，必須單獨(dú)貼票報(bào)銷，除按 照正常審批程序辦理外，還必須按以下審批程序辦理：出租車票據(jù)由本單位領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)在原始單據(jù)上簽字后，到財(cái) 務(wù)部報(bào)銷。出租車票據(jù)財(cái)務(wù)部報(bào)銷審批權(quán)限： 100 元以內(nèi)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批； 100 元 以上，須由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，方可報(bào)銷。c）軟臥票原則上不報(bào)銷，確因業(yè)務(wù)需要，除按照正常審批程序辦理 外，還必須按以下審批程序辦理：陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司管理文件LG/cw05-2013軟臥票據(jù)由本單位領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)在原始單據(jù)上簽字后，到財(cái)務(wù) 部報(bào)銷，須由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，方可報(bào)銷。d）飛機(jī)票 公司領(lǐng)導(dǎo)出差根據(jù)需要可以乘坐飛機(jī)，公司據(jù)實(shí)報(bào)銷；公

10、司領(lǐng)導(dǎo)以外 人員一般不允許乘坐飛機(jī)。如有特殊原因需要，須提前向單位公司主管領(lǐng) 導(dǎo)書面請(qǐng)示同意，報(bào)銷時(shí)須附送經(jīng)審批后的書面請(qǐng)示，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào) 銷。d. 外出開會(huì)a）本著降低成本費(fèi)用的原則，盡量減少外出開會(huì)和出差。b）外出開會(huì)報(bào)銷時(shí)，需提交會(huì)議通知，主辦方安排食宿的，按發(fā)票報(bào) 銷，不再發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，會(huì)議期間也不發(fā)市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)。e. 在外學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考察 在外學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考察的人員，除按照正常審批程序辦理外，還需經(jīng)公 司人力資源部領(lǐng)導(dǎo)簽字并需持人力資源部審批的 財(cái)務(wù)聯(lián)，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn) 15 天以內(nèi)，差旅補(bǔ)助按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； 15-30 天，每 人 30 元/天； 30 天以上，每人 20 元/ 天。f

11、. 工傷住院陪護(hù)人員護(hù)理費(fèi) 工傷治療期間產(chǎn)生的各種費(fèi)用由安全環(huán)保部統(tǒng)一管理。在外治療期間 工傷員工的生活補(bǔ)助、護(hù)理人員補(bǔ)助等費(fèi)用，考慮近年來(lái)物價(jià)上漲的因素， 工傷員工生活補(bǔ)助每天西安及以外地區(qū) 10 元，韓城市區(qū)醫(yī)院每天 8 元。家 屬護(hù)理只限 1 人，特殊情況限 2 人，補(bǔ)助西安每人每天 30 元，韓城市區(qū)醫(yī) 院每人每天 20 元，單位派職工護(hù)理的執(zhí)行西安地區(qū)每人每天 10 元、韓城 市區(qū)每人每天 5 元；護(hù)理人員住宿西安不高于 150 元，韓城市不高于 80 元、另護(hù)理人員西安地區(qū)每月報(bào)市內(nèi)交通補(bǔ)助 50 元，兩個(gè)月可報(bào)一次韓城 西安往返車費(fèi)。g. 員工探親，須經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)，只報(bào)銷探親

12、往返交通費(fèi)，不享受 市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和住宿費(fèi)。按實(shí)報(bào)銷，不得弄虛作假。h. 各單位根據(jù)本單位工作需要購(gòu)買科技圖書的，必須持購(gòu)書發(fā)票 （發(fā)票 上需注明書名、數(shù)量、單價(jià)）及圖書到檔案室辦理圖書入庫(kù)及簽字手續(xù)， 按照正常審批程序辦理，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。i. 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：公司領(lǐng)導(dǎo)按照公司規(guī)定的范圍和定額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，并 由綜合管理部進(jìn)行登記；副部長(zhǎng)及相當(dāng)職務(wù)以上人員招待，費(fèi)用限額為接 待客人人數(shù) 60 元/ 人次以內(nèi)；一般人員進(jìn)行工作接待，費(fèi)用限額為接待客陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司管理文件LG/cw05-2013人人數(shù) 30 元/ 人次以內(nèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。超

13、 出費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)的招待需單獨(dú)貼票，除按照正常審批程序辦理外，經(jīng)總經(jīng) 理按授權(quán)審批后方可報(bào)銷。報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)，需提供招待明細(xì)表，注明事 由、時(shí)間、招待人數(shù)等，由本單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，并加蓋本單位公章。a）龍鋼公司內(nèi)部各單位凡需在韓城進(jìn)行業(yè)務(wù)招待的，原則上均在韓城 禹龍賓館招待。b）凡在韓城禹龍賓館、綜合服務(wù)公司憩園賓館、憩園酒店、禹龍之 星、禹龍國(guó)際酒店發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須經(jīng)綜合管理部審核后，財(cái)務(wù)部 方可進(jìn)行賬務(wù)處理。c）韓城禹龍賓館、綜合服務(wù)公司、禹龍之星、禹龍國(guó)際酒店在月底進(jìn) 行結(jié)賬時(shí)，需將審批手續(xù)齊全的各單位費(fèi)用匯總表、原始審批單及發(fā)票送 交公司財(cái)務(wù)部掛賬。d）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須為正規(guī)發(fā)票

14、，由經(jīng)手人將發(fā)票貼在財(cái)務(wù)部 印制的粘單上，注明用途，方可按照正常審批程序辦理。j. 接待用品及辦公用品的領(lǐng)用a）各單位確因接待需要，需在綜合服務(wù)公司龍鋼商場(chǎng)領(lǐng)用接待用品 （煙、酒、花椒等），應(yīng)填寫 ，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、 公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，綜合管理部備案后，方可領(lǐng)取。b）各單位嚴(yán)格按照分配的辦公費(fèi)用指標(biāo)領(lǐng)取辦公用品，領(lǐng)取時(shí)應(yīng)填寫 ，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字同意后，方可領(lǐng)取。需領(lǐng)用 大件辦公用品（如：辦公桌椅、飲水機(jī)等），應(yīng)寫書面報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù) 責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由綜合管理部辦理。c）在綜合服務(wù)公司招待用品及辦公用品月底進(jìn)行結(jié)賬時(shí)，由綜合管理 部審核后，財(cái)務(wù)部方可進(jìn)行賬務(wù)處理。k. 維修費(fèi)

15、用a） 各單位需對(duì)本單位辦公桌椅或其他設(shè)施進(jìn)行維修，應(yīng)通過(guò) OA 流程 上報(bào)維修項(xiàng)目，填寫 。其中預(yù)算在 5000 元以下由綜合管理 部審批， 5000-30000 元以內(nèi)（包括 5000 元）由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批 ,并由綜合 管理部安排施工（不需要招標(biāo)和簽訂合同）。預(yù)算超過(guò) 30000 元以上（包 含 30000 萬(wàn)元）由綜合管理部對(duì)維修的必要性和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，具體立 項(xiàng)、招標(biāo)、簽訂合同、組織實(shí)施轉(zhuǎn)交設(shè)備管理部組織實(shí)施。b）維修費(fèi)用月底進(jìn)行結(jié)賬時(shí)，由綜合管理部審核后，財(cái)務(wù)部方可進(jìn)行 賬務(wù)處理。l. 電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) :陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司管理文件LG/cw05-2013a）電話費(fèi)按單位電話費(fèi)

16、定額控制。 b）需報(bào)銷手機(jī)費(fèi)，每月持經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的票據(jù)到電話班報(bào)銷，核報(bào) 數(shù)不得超過(guò)實(shí)際話費(fèi)報(bào)銷單總數(shù)的 80% 。m. 其他管理費(fèi)用由財(cái)務(wù)部按照會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則及相關(guān)法律、法規(guī)和公 司有關(guān)制度，予以審核、控制、核銷。5.2.2 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷審批程序a. 出差人員出差前需填寫 ，回公司后，及時(shí)、正確 的填寫 ，并注明各項(xiàng)費(fèi)用金額，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào) 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。同 一起到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。已有費(fèi)用 類型不能用雜費(fèi)或其他費(fèi)用代替，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。b. 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批 , 完成以上審批程序后方可到財(cái)務(wù)部核報(bào)。c. 費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷時(shí)限 發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷

17、，因特殊情況可以延緩，但最晚不得超出發(fā)票開具 時(shí)間 60 天。d. 各項(xiàng)費(fèi)用具體審批權(quán)限如下： 住宿費(fèi)、出差伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通補(bǔ)助、車船票（不含出租車票） 、電 話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)用，金額在 5000 元以下財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批； 5000 元（含）至 5 萬(wàn)元以內(nèi)，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 5 萬(wàn)元以 上（含 5 萬(wàn)元）由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。其中，個(gè)人公 務(wù)交通補(bǔ)助的核報(bào)程序?yàn)椋簣?bào)銷票據(jù)經(jīng)綜合管理部車輛管理科審核登記后， 到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷事宜，報(bào)銷金額須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批后執(zhí)行。除上述費(fèi)用外，其他費(fèi)用報(bào)銷均須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批， 1 萬(wàn)元以上尚須由總經(jīng)理審批。如

18、遇審批領(lǐng)導(dǎo)出差在外，應(yīng)指定代理人并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人 可在指定期間內(nèi)代行相應(yīng)的審批。e. 審批完畢后，報(bào)銷人有借款的應(yīng)沖銷借款。f. 所有報(bào)銷票據(jù)，能開具增值稅專用發(fā)票的，必須開具增值稅專用發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部不予接受。5.3 財(cái)務(wù)費(fèi)用核算管理5.3.1 資金部出納崗接收銀行存款利息單、銀行借款利息單、手續(xù)費(fèi)用 等單據(jù)，并對(duì)手續(xù)費(fèi)、利息支出、利息收入、匯兌損失的真實(shí)性、完整性 進(jìn)行核查。陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司管理文件LG/cw05-20135.3.2 審批權(quán)限a. 銀行出納崗核查后須經(jīng)資金部長(zhǎng)審核，手續(xù)費(fèi) （金額超過(guò) 5000 元）、 利息支出、匯兌損失須財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。b.審

19、批后相關(guān)會(huì)計(jì)人員根據(jù)票據(jù)編制記賬憑證，登記入賬。5.3.3 各單位按照財(cái)務(wù)制度和公司內(nèi)部管理制度對(duì)本單位發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi) 用進(jìn)行確認(rèn) ,經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批 ,方可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。5.4 各項(xiàng)費(fèi)用的考核5.4.1 財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的期間費(fèi)用編制當(dāng)月期間費(fèi)用明細(xì)表，經(jīng)部 長(zhǎng)審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、綜合管理部。其中管理費(fèi)用的可控費(fèi)用財(cái)務(wù)部每月 按旬按部門根據(jù)發(fā)生的費(fèi)用列支，編制部門可控費(fèi)用明細(xì)表報(bào)綜合管理 部，由綜合管理部上傳至 OA 系統(tǒng)公布，各部門根據(jù)旬發(fā)生額，及時(shí)控制 本部門當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用。5.4.2 綜合管理部依據(jù)期間費(fèi)用定額，對(duì)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的期間費(fèi)用進(jìn)行 考核。6.引用文件7.相關(guān)記錄 差旅費(fèi)報(bào)銷單

20、住宿審批單 就餐審批單 辦公用品領(lǐng)用審批單 接待用品領(lǐng)用審批單 維修審批單 出差行程計(jì)劃表 招待費(fèi)登記表陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司差旅費(fèi)報(bào)銷單報(bào)銷部門 報(bào)銷日期 年 月 日借款額報(bào)銷額應(yīng)退（補(bǔ)）額姓名職別出差事由出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天 附單據(jù) 張日期車船費(fèi)途中伙食補(bǔ)助費(fèi)未購(gòu)臥鋪夜間補(bǔ)助宿費(fèi)雜費(fèi)小計(jì)月日起點(diǎn) - 到點(diǎn)天數(shù)交通工具金額合計(jì)8大寫人民幣總計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)主管 ：cw/R17審核：出差人：陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司住宿審批單cw/R18單位： 年 月 日事由人員等人住宿地點(diǎn)禹龍賓館 禹龍之星 憩園賓館禹龍國(guó)際酒店住宿時(shí)間年 月 日至 年 月 日公司主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字單位負(fù)責(zé)人簽字經(jīng)辦人：陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司就餐審批單cw/R19接待單位接待時(shí)間接待事宜來(lái)賓人數(shù)接待地點(diǎn)禹龍賓館 禹龍之星 憩園賓館 際酒店憩園酒店禹龍國(guó)就餐標(biāo)準(zhǔn)10公司主管 領(lǐng)導(dǎo)簽字單位負(fù)責(zé)人 簽字經(jīng)辦人：陜西龍門鋼鐵有限責(zé)任公司接待用品領(lǐng)用審批單cw/R20年月日領(lǐng)用單位領(lǐng)用事由物品名稱數(shù)量單價(jià)