規(guī)管指定非金融企業(yè)及行業(yè)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)及前瞻

1、郭郭 仲仲 佳佳 先先 生生保保 安安 局局 助助 理理 秘秘 書書 長(zhǎng)長(zhǎng) 二二 零零 零零 九九 年年 二二 月月 二二 十十 五五 日日香香 港港 特特 別別 行行 政政 區(qū)區(qū) 政政 府府保保 安安 局局 禁禁 毒毒 處處 2講座內(nèi)容講座內(nèi)容 打擊清洗黑錢財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織打擊清洗黑錢財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織（fatf）對(duì)會(huì)計(jì)師的要求對(duì)會(huì)計(jì)師的要求簡(jiǎn)介與會(huì)計(jì)師有關(guān)的簡(jiǎn)介與會(huì)計(jì)師有關(guān)的特別組織特別組織建議建議規(guī)管會(huì)計(jì)師的前瞻規(guī)管會(huì)計(jì)師的前瞻 3指定非金融企業(yè)及行業(yè)指定非金融企業(yè)及行業(yè) 律師律師 會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)師 信託及公司服務(wù)供應(yīng)商信託及公司服務(wù)供應(yīng)商 地產(chǎn)代理地產(chǎn)代理 貴重金屬及寶石交易商貴重金屬及寶石

2、交易商 賭場(chǎng)賭場(chǎng)根據(jù)特別組織的規(guī)定根據(jù)特別組織的規(guī)定，指定非金融企指定非金融企業(yè)及行業(yè)為業(yè)及行業(yè)為：4fatf fatf 對(duì)會(huì)計(jì)師的要求對(duì)會(huì)計(jì)師的要求 打擊清洗黑錢財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織打擊清洗黑錢財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織（fatf）對(duì)會(huì)計(jì)師的要求對(duì)會(huì)計(jì)師的要求 5特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求 客戶查証客戶查証 （第五項(xiàng)建議第五項(xiàng)建議） 備存紀(jì)錄備存紀(jì)錄（第十項(xiàng)建議第十項(xiàng)建議） 舉報(bào)可疑交易舉報(bào)可疑交易 （第十三項(xiàng)建議第十三項(xiàng)建議）須於法例訂明的要求須於法例訂明的要求：其他要求其他要求： 內(nèi)部規(guī)管內(nèi)部規(guī)管 （第十五項(xiàng)建議第十五項(xiàng)建議） 制裁制裁 （第十七項(xiàng)建議第十七項(xiàng)建議）6特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師

3、的要求特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求其他要求其他要求：政治人物政治人物 （第六項(xiàng)建議第六項(xiàng)建議）新科技新科技/ / 非面對(duì)面的業(yè)務(wù)非面對(duì)面的業(yè)務(wù) （第八項(xiàng)建議第八項(xiàng)建議） 對(duì)第三者對(duì)第三者/ / 中介人的依頼中介人的依頼 （第九項(xiàng)建議第九項(xiàng)建議）複雜複雜/ / 不尋常的交易不尋常的交易 （第十一項(xiàng)建議第十一項(xiàng)建議）7特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求其他要求其他要求：禁止披露可疑交易報(bào)告禁止披露可疑交易報(bào)告 （第十四項(xiàng)建議第十四項(xiàng)建議）對(duì)未完全遵從特別組織建議的人士特別注意對(duì)未完全遵從特別組織建議的人士特別注意 （第二十一項(xiàng)建議第二十一項(xiàng)建議）自我規(guī)管的機(jī)構(gòu)自我規(guī)管的機(jī)構(gòu)（第二十四項(xiàng)建議第二

4、十四項(xiàng)建議）主管當(dāng)局制定指引主管當(dāng)局制定指引 （第二十五項(xiàng)建議第二十五項(xiàng)建議）8特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求當(dāng)會(huì)計(jì)師為客人準(zhǔn)備或進(jìn)行以下交易當(dāng)會(huì)計(jì)師為客人準(zhǔn)備或進(jìn)行以下交易： 買賣房地產(chǎn)買賣房地產(chǎn)； 管理客人款項(xiàng)管理客人款項(xiàng)、證券或其他資產(chǎn)；證券或其他資產(chǎn)；管理銀行管理銀行、儲(chǔ)蓄或證券帳戶；儲(chǔ)蓄或證券帳戶；組織創(chuàng)立組織創(chuàng)立、營(yíng)運(yùn)或管理公司的承擔(dān)額；營(yíng)運(yùn)或管理公司的承擔(dān)額；創(chuàng)立創(chuàng)立、營(yíng)運(yùn)或管理法人或法律協(xié)議營(yíng)運(yùn)或管理法人或法律協(xié)議，及買賣及買賣商業(yè)實(shí)體商業(yè)實(shí)體。 9特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求特別組織對(duì)會(huì)計(jì)師的要求當(dāng)會(huì)計(jì)師扮演信託及公司服務(wù)供應(yīng)商的角色並當(dāng)會(huì)計(jì)師扮演信託及公司服務(wù)供應(yīng)商

5、的角色並 作為成立法人的代理人作為成立法人的代理人； 作為一間公司的董事或秘書作為一間公司的董事或秘書； 為一間公司提供註冊(cè)的辦事處等為一間公司提供註冊(cè)的辦事處等； 作為一個(gè)明示信託的受託人作為一個(gè)明示信託的受託人； 作為另一人的提名股東作為另一人的提名股東。 他們必須遵守第他們必須遵守第5、6 及及 811項(xiàng)建議項(xiàng)建議。10特別組織的建議特別組織的建議 簡(jiǎn)介與會(huì)計(jì)師有關(guān)的簡(jiǎn)介與會(huì)計(jì)師有關(guān)的特別組織特別組織建議建議 11第五及九項(xiàng)建議第五及九項(xiàng)建議（客戶查証客戶查証）確定和查証客戶的身份確定和查証客戶的身份確定實(shí)益擁有人確定實(shí)益擁有人獲取有關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)係的目的及性質(zhì)獲取有關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)係的目的及性質(zhì)的資

6、料的資料持續(xù)客戶查証及加強(qiáng)客戶查証持續(xù)客戶查証及加強(qiáng)客戶查証依頼第三者或中介人依頼第三者或中介人12第十項(xiàng)建議第十項(xiàng)建議（備存紀(jì)錄備存紀(jì)錄） 保存所有與交易有關(guān)的文件保存所有與交易有關(guān)的文件 保存期為交易完成後保存期為交易完成後五年五年13第十三及十四項(xiàng)建議第十三及十四項(xiàng)建議（舉報(bào)可疑交易）（舉報(bào)可疑交易） 舉報(bào)可疑交易的要求舉報(bào)可疑交易的要求 刑事及民事責(zé)任的保刑事及民事責(zé)任的保障障 禁止披露可疑交易報(bào)禁止披露可疑交易報(bào)告告14第十五項(xiàng)建議第十五項(xiàng)建議（內(nèi)部規(guī)管內(nèi)部規(guī)管）建立並維持內(nèi)部政策及程序建立並維持內(nèi)部政策及程序，以以防止清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)防止清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)聘請(qǐng)僱員

7、的程序具高度水準(zhǔn)聘請(qǐng)僱員的程序具高度水準(zhǔn)持續(xù)僱員培訓(xùn)持續(xù)僱員培訓(xùn)以審核機(jī)制去測(cè)試內(nèi)部規(guī)管的系以審核機(jī)制去測(cè)試內(nèi)部規(guī)管的系統(tǒng)統(tǒng)15第二十四及二十五項(xiàng)建議第二十四及二十五項(xiàng)建議（自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)及指引自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)及指引）由政府機(jī)關(guān)或自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)去監(jiān)由政府機(jī)關(guān)或自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)去監(jiān)測(cè)並確保遵守反清洗黑錢及反恐測(cè)並確保遵守反清洗黑錢及反恐怖分子融資活動(dòng)的要求怖分子融資活動(dòng)的要求如有不遵從的情況如有不遵從的情況，可有權(quán)採(cǎi)取可有權(quán)採(cǎi)取制裁措施制裁措施由政府機(jī)關(guān)或自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)制訂由政府機(jī)關(guān)或自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)制訂指引指引16第十七項(xiàng)建議第十七項(xiàng)建議（制裁制裁）制裁是有效制裁是有效、適度及有阻嚇作用適度及有阻嚇作用 制裁可

8、以由政府機(jī)關(guān)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)制裁可以由政府機(jī)關(guān)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)去執(zhí)行去執(zhí)行17第六項(xiàng)建議第六項(xiàng)建議（政治人物政治人物）有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)去測(cè)定客有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)去測(cè)定客戶是否政治人物戶是否政治人物必須由高級(jí)管理層批準(zhǔn)才可以建必須由高級(jí)管理層批準(zhǔn)才可以建立生意的關(guān)係立生意的關(guān)係確定財(cái)富的來(lái)源確定財(cái)富的來(lái)源18第八項(xiàng)建議第八項(xiàng)建議（新科技新科技）防止新科技被濫用作清洗黑錢防止新科技被濫用作清洗黑錢應(yīng)付由非面對(duì)面的業(yè)務(wù)所產(chǎn)生應(yīng)付由非面對(duì)面的業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)採(cǎi)取措施以採(cǎi)取措施以： 19第十一項(xiàng)建議第十一項(xiàng)建議（複雜的交易複雜的交易）對(duì)於一切複雜對(duì)於一切複雜、不尋常的大額交、不尋常的大額交易或異乎尋常的

9、交易方式都應(yīng)特易或異乎尋常的交易方式都應(yīng)特別注意別注意 審查這些交易的背景和目的審查這些交易的背景和目的20第二十一項(xiàng)建議第二十一項(xiàng)建議（特別注意特別注意）對(duì)於來(lái)自沒(méi)有實(shí)施對(duì)於來(lái)自沒(méi)有實(shí)施特別組織特別組織建議的國(guó)家的人士在業(yè)務(wù)上的關(guān)建議的國(guó)家的人士在業(yè)務(wù)上的關(guān)係和所進(jìn)行的交易應(yīng)特別留意係和所進(jìn)行的交易應(yīng)特別留意 21適用於指定非金融企業(yè)及行業(yè)適用於指定非金融企業(yè)及行業(yè)的的特別組織的建議特別組織的建議12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940414243444546474849* * * *22特

10、別組織的相互評(píng)核特別組織的相互評(píng)核第三輪的相互評(píng)核正在進(jìn)行中第三輪的相互評(píng)核正在進(jìn)行中23個(gè)國(guó)家個(gè)國(guó)家/ 地區(qū)已接受評(píng)核地區(qū)已接受評(píng)核網(wǎng)址網(wǎng)址：23規(guī)管的前瞻規(guī)管的前瞻 規(guī)管會(huì)計(jì)師的前瞻規(guī)管會(huì)計(jì)師的前瞻 24 於於2008年年4月成立由財(cái)政司司長(zhǎng)月成立由財(cái)政司司長(zhǎng)主持的主持的中央督導(dǎo)委員會(huì)中央督導(dǎo)委員會(huì) 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)香港的反清洗黑錢及指導(dǎo)和協(xié)調(diào)香港的反清洗黑錢及反恐融資制度的策略性發(fā)展反恐融資制度的策略性發(fā)展，使使其符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)其符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)前瞻前瞻（1） 25由財(cái)經(jīng)事務(wù)及庫(kù)務(wù)局負(fù)責(zé)反清洗由財(cái)經(jīng)事務(wù)及庫(kù)務(wù)局負(fù)責(zé)反清洗黑錢及反恐融資事務(wù)的統(tǒng)籌工作黑錢及反恐融資事務(wù)的統(tǒng)籌工作，並專責(zé)金融界別的規(guī)管並專責(zé)金融界別的規(guī)管 保安局禁毒處負(fù)責(zé)指定非金融企保安局禁毒處負(fù)責(zé)指定非金融企業(yè)及行業(yè)及非牟利團(tuán)體的有關(guān)事業(yè)及行業(yè)及非牟利團(tuán)體的有關(guān)事宜宜前瞻前瞻（2）26 第一階段為金融行業(yè)第一階段為金融行業(yè) 第二階段為指定非金融企業(yè)及行業(yè)第二階段為指定非金融企業(yè)及行業(yè) 沒(méi)有時(shí)間表及沒(méi)有既定立場(chǎng)沒(méi)有時(shí)間表及沒(méi)有既定立場(chǎng)前瞻前瞻（3）立法規(guī)定客戶查証及備存紀(jì)錄立法規(guī)定客戶查証及備存紀(jì)錄27為第二階段作準(zhǔn)備為第二階段作準(zhǔn)備，保安局會(huì)加強(qiáng)外，保