財務(wù)部門業(yè)務(wù)管理流程

1、銀行轉(zhuǎn)賬（非現(xiàn)金）付款 流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單1填寫請莓款單r填寫是否完整及符合要求，簽字手續(xù)是否齊 全，相關(guān)附件（合同、收據(jù)、發(fā)票等）的合規(guī) 性及齊全，對方賬號是否準(zhǔn)確；申清部門經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)辦總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)出納員出納員總經(jīng)辦蓋早員 出納員或經(jīng)辦人 會計員請款單及相關(guān)資料（發(fā)票、收據(jù)、 合同）等轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬單、匯票、電匯支付票據(jù)及請款單銀行回單及請款單審批簽字No出納員審核Yes1r填寫、開具支付票據(jù)1F總經(jīng)辦蓋早1f辦理支付手續(xù)1財務(wù)核亥算現(xiàn)金借支及報銷業(yè)務(wù)流程1. 現(xiàn)金借支可分為臨時周轉(zhuǎn)借用和一定期間的循環(huán)周轉(zhuǎn)備用金；、臨時周轉(zhuǎn)指一般人員借支現(xiàn)金辦理公司業(yè)務(wù)，一個月內(nèi)未能償還

2、或報銷的從當(dāng)月工資中扣還；-；周轉(zhuǎn)備用金指為利于特定人員辦理公司業(yè)務(wù)，借支予當(dāng)事人在一定期間內(nèi)限額使用的周轉(zhuǎn)金，年底按 實(shí)際情況予以清還和續(xù)借；2. 現(xiàn)金借支由借款人按規(guī)定格式要求完整填寫借支單，借款人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，交由財務(wù)部出納員領(lǐng)取現(xiàn)金，如為周轉(zhuǎn)備用金由財務(wù)總監(jiān)予以注明后簽字確認(rèn)；3臨時周轉(zhuǎn)借支人在辦理業(yè)務(wù)后應(yīng)及時報銷，如惡意占用按公司規(guī)定進(jìn)行處罰；4. 借支現(xiàn)金在1,000元以上的必須提前（前一天下午四點(diǎn)半以前）通知財務(wù)部出納員，否則不予辦理；5. 一般日常業(yè)務(wù)報銷于每星期四集中辦理（節(jié)假日順延），辭職押金、工資（每月19日）、食堂（每周辦理一 次）按公司規(guī)定辦理，

3、除財務(wù)總監(jiān)審批特殊事項(xiàng)外其它時間不予辦理；6. 報銷人將報銷的憑據(jù)（收據(jù)、發(fā)票等資料）歸類整潔的粘貼在相關(guān)報銷單據(jù)上，并按報銷單據(jù)上的格式要 求填寫完整，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部會計人員做會計憑證，特殊業(yè)務(wù)必須經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)；7. 財務(wù)經(jīng)理按公司相關(guān)制度及規(guī)定審核其發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并對相關(guān)問題詢問報銷人，報銷人應(yīng)積極如實(shí)回答，如發(fā)現(xiàn)虛報或不合理的不予報銷，情節(jié)嚴(yán)重的按公司規(guī)定作出相關(guān)處罰（罰款、批評、處分等）；8. 會計人員檢查報銷單據(jù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及相關(guān)手續(xù)是否規(guī)范，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理；9做好的會計憑證應(yīng)交予財務(wù)指定人員復(fù)核，復(fù)核人檢核會計人員賬務(wù)處理是否正

4、確及相關(guān)附件是否齊全、準(zhǔn)確及規(guī)范，確認(rèn)簽字后轉(zhuǎn)交出納員；10. 出納員檢核數(shù)據(jù)及其他有關(guān)事項(xiàng)無誤后，由報銷人簽字確認(rèn)后方可辦理報現(xiàn)手續(xù)，如辦理了借支單，按其雙方差額后退補(bǔ)，并將借支單一并退還報銷人；11. 報銷人對報銷事宜有疑問的應(yīng)先詢問財務(wù)經(jīng)理后再與出納員辦理現(xiàn)金退補(bǔ)報銷手續(xù)；12. 到月底結(jié)賬日（每月25日），如臨時借款人未能辦理報銷及清欠借款的，出納員按其借支單上金額以書面形式通知人事部相關(guān)人員扣其工資，借款人有特殊事由并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后可暫不扣其工資;現(xiàn)金借支及報銷業(yè)務(wù)流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單申清部門經(jīng)辦人借支單部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)辦總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理填寫是否完整及符合要求，簽字手續(xù)是否齊 全；

5、岀納員借支單報銷人部門負(fù)責(zé)人報銷單（差旅費(fèi)、辦公）按類歸集，正規(guī)有效的票據(jù)附件；總經(jīng)辦總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)或經(jīng)理會計員按財務(wù)制度結(jié)合公司具體規(guī)定；會計員會計憑證及所附報銷單會計憑證及所附報銷單數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰、符合要求及規(guī)定；岀納員會計憑證、所附報銷單及借支單薪資核算員工作聯(lián)系單及借支單收款業(yè)務(wù)流程1.現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單異地武漢市內(nèi)鑒定真?zhèn)?，金額準(zhǔn)確；按標(biāo)準(zhǔn)格式填寫；銀行賬號準(zhǔn)確；出納員出納員或經(jīng)辦人出納員或經(jīng)辦人現(xiàn)金繳款單異地銀行存折（單據(jù)）相關(guān)銀行回單1r1r經(jīng)辦人出納員1F 1異 地 銀 行總 部 出 納 存 折1F填寫現(xiàn)金繳款單1轉(zhuǎn)入（存入）銀行T異 地 銀 行總 部 出

6、 納 存 折2.非現(xiàn)金（票據(jù)）收款業(yè)務(wù)流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單票據(jù)鑒定真?zhèn)危痤~準(zhǔn)確；經(jīng)辦人出納員或經(jīng)辦人出納員或經(jīng)辦人應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)相關(guān)銀行回單r經(jīng)辦人1出納員1進(jìn)賬銀行三、賬務(wù)處理流程流程圖依據(jù)財務(wù)管理，資源最佳配置，公司利潤最大化；財務(wù)制度及銀行制度；財務(wù)會計核算制度及法規(guī)；財務(wù)會計核算制度及法規(guī)；財務(wù)會計核算制度及法規(guī) （次月10日必須 完成并對外報送）；財務(wù)管理制度責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單財務(wù)總監(jiān)財務(wù)管理報告、報表及公司相關(guān)財務(wù)經(jīng)理制度規(guī)定出納員 財務(wù)總監(jiān)收付款單據(jù)及所附資料會計人員 財務(wù)經(jīng)理會計憑證及原始憑證會計人員 財務(wù)經(jīng)理會計憑證及原始憑證會計人員 財務(wù)經(jīng)理會計報表會計人員 財務(wù)經(jīng)理

7、財務(wù)總監(jiān)財務(wù)管理報告及報表四、債權(quán)債務(wù)往來對賬流程流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單數(shù)據(jù)有誤雙方核對對賬資料會計憑證及原始資料會計員會計員會計員財務(wù)明細(xì)賬及余額表會計憑證原始資料對賬單追查 會計 憑證 及原 始資 料數(shù)據(jù)無誤1雙方簽字 對賬F薈確認(rèn)（單五、食堂的財務(wù)管理流程流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單現(xiàn)金報銷現(xiàn)金支取制度財務(wù)核算制度公司食堂財務(wù)管理制度出納員會計員 財務(wù)經(jīng)理會計員 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)財務(wù)明細(xì)賬及余額表會計憑證會計報表財務(wù)分析表格及報告1財務(wù)核算1財務(wù)管理監(jiān)控六、年終會計報表審計流程流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單聘請會計師事務(wù)所財務(wù)制度及法規(guī)審計準(zhǔn)則及制度審計準(zhǔn)則及制度財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理會計員財務(wù)經(jīng)理

8、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)出納員財務(wù)經(jīng)理會計報表審計報告請款單、支票、發(fā)票1r簽訂審計合冋公司年終會計報表 及相關(guān)審計資料1審計報告初稿1r審計報告1支付審計費(fèi)用七、稅務(wù)申報及日常業(yè)務(wù)流程1.增值稅申報流程（區(qū)國稅局）流程圖責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單稅務(wù)申報制度稅務(wù)申報制度稅務(wù)申報制度稅務(wù)申報制度財務(wù)核算制度及檔案管理制度會計員財務(wù)經(jīng)理會計員財務(wù)經(jīng)理會計員財務(wù)經(jīng)理會計員出納員財務(wù)經(jīng)理會計員財務(wù)經(jīng)理運(yùn)輸發(fā)票及增值稅發(fā)票開具增值稅發(fā)票及IC開票卡運(yùn)輸發(fā)票、增值稅發(fā)票、增值稅 申報報表、會計報表及IC申報卡稅務(wù)繳款書稅務(wù)繳款書 會計憑證 增值稅申報表2.自營出口退稅申報流程（區(qū)國稅局）流程圖責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單

9、稅務(wù)申報制度稅務(wù)申報制度稅務(wù)申報制度稅務(wù)及財務(wù)核算制度會計員會計員海外部業(yè)務(wù)人員會計員財務(wù)經(jīng)理出口銷售相關(guān)信息海關(guān)信息銷售發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、收匯水單、 報關(guān)單、核銷單、增值稅申報表、 銷售明細(xì)賬及出口退稅申報表會計員反饋的信息財務(wù)經(jīng)理出口退稅申報表3.委托出口稅務(wù)申報流程流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單雙方銷售合同會計員出口銷售相關(guān)信息會計員海關(guān)信息增值稅發(fā)票及預(yù)繳增值稅申請表總經(jīng)辦蓋早人會計員增值稅發(fā)票、 值稅申請表對方公司執(zhí)照及證件、預(yù)繳增會計員銷售發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、收匯水單、 報關(guān)單、核銷單、增值稅申報表、 銷售明細(xì)賬及出口退稅申報表會計員增值稅繳款書出納員 財務(wù)經(jīng)理反饋的信息及出口退稅申報表增值稅

10、發(fā)票、對方公司執(zhí)照及證件、預(yù)繳增會計員值稅申請表出納員 財務(wù)經(jīng)理4.所得稅及其他稅收申報流程（區(qū)地稅）流程圖所得稅 年終匯 算清繳依 據(jù)稅務(wù)申報制度稅務(wù)申報制度稅務(wù)申報制度財務(wù)核算制度及檔案管理制度所得稅制度責(zé)任者會計員會計員財務(wù)經(jīng)理出納員 會計員 財務(wù)經(jīng)理會計員 出納員 財務(wù)經(jīng)理會計員 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)關(guān)聯(lián)表單所得稅及其他稅種申報表所得稅及其他稅種申報表、會計 報表所得稅及其他稅種稅票所得稅及其他稅種稅票、所得稅 及其他稅種申報表、會計憑證所得稅年終匯算表、當(dāng)年所得稅 稅票、申清減免報告及稅務(wù)局批 復(fù)5.購買收據(jù)、發(fā)票（區(qū)國稅）流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單購買申請單已用完的收據(jù)及發(fā)票稅務(wù)局收據(jù)

11、會計員會計員會計員會計員 財務(wù)經(jīng)理出納員會計員購買單購買單 購買單收據(jù)、發(fā)票 收據(jù)及會計憑證填寫稅務(wù)局指定 購買單1稅務(wù)專官貝審核 簽字確認(rèn)F稅務(wù)局大廳專門 窗口購買r定 量購買， 以舊 換新1F新、舊發(fā)票及收 據(jù)妥善保管使用1r報銷購買費(fèi)用6.稅務(wù)事宜的咨詢及處理流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單賬務(wù)處理及相關(guān) 資料的整理、歸檔會計員會計員財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)會計員財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)會計員財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)事項(xiàng)報告稅務(wù)事項(xiàng)報告及稅務(wù)局確認(rèn)書稅務(wù)事項(xiàng)報告、稅務(wù)局確認(rèn)書、 會計憑證7收據(jù)的領(lǐng)用、使用流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單空白收據(jù)蓋章稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 領(lǐng)用人稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理收據(jù)使

12、用手冊收款、轉(zhuǎn)賬依據(jù)資料收據(jù)使用手冊1F領(lǐng)用登記1!開具使用1!賬務(wù)處理1T回收登記裝訂、1歸檔8.發(fā)票的開具使用流程圖責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單是否具備開票條件，開票單是否符合要求開票單及開票資料經(jīng)辦人稅務(wù)會計稅務(wù)會計稅務(wù)會計稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會計稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理開票通知單發(fā)票使用手冊發(fā)票使用手冊發(fā)票、開票通知單、開票資料、會計憑證八、稅務(wù)稽查流程流程圖責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單稅務(wù)稽查通知書稅務(wù)法規(guī)及制度稅務(wù)稽查報告稅務(wù)會計稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)稽查通知書財務(wù)資料稅務(wù)稽查報告稅務(wù)稽查報告財務(wù)資料九、稅務(wù)證件辦理、年檢流程流程圖責(zé)任者稅務(wù)稽查通知書稅務(wù)

13、會計稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)稅務(wù)會計財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會計公司管理規(guī)定及財務(wù)資料管理制度財務(wù)經(jīng)理關(guān)聯(lián)表單稅務(wù)稽查通知書財務(wù)資料稅務(wù)稽查報告稅務(wù)稽查報告財務(wù)資料十、財務(wù)管理流程1.資金管理及監(jiān)控流程流程圖責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單資金收支預(yù)算表各公司出納員財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總部出納員財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總部出納員財務(wù)總監(jiān)總部出納員資金收支預(yù)算表資金收支預(yù)算表公司資金管理規(guī)定及財務(wù)資料管理制度財務(wù)總監(jiān)資金收支預(yù)算表2.財務(wù)監(jiān)控、控制、分析及績效考核流程流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單各公司財務(wù)部監(jiān)控各自公司日常業(yè)務(wù)及相關(guān)制度落實(shí)公司管理考核制度及規(guī)定各公司財務(wù)經(jīng)理分析報表1集團(tuán)總部按總體管理考核目 標(biāo)及制度，監(jiān)控及檢查各公司 日常業(yè)務(wù)執(zhí)行會計員總部財務(wù)總監(jiān)1各公司財務(wù)部按規(guī)定要求及時 報送財務(wù)報表、分析報表及報 告