農村信用社對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的調研

1、農村信用社對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的調研4月初，我縣農村信用社組織有關部門，就全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在信用社融資情況進行了專題調研，發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)只要規(guī)范經營、效益可觀、誠實守信，其融資環(huán)境將大為改觀；反之，將制約鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資，阻礙我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展。一、我縣農村信用社發(fā)展的基本概況近年來，在縣委、人大、政府、政協(xié)以及上級主管部門的正確領導與大力支持下，我縣農村信用社努力端正經營方向，正確履行服務宗旨，切實改善經營管理，已建立起與地方經濟相輔相成、共同發(fā)展的有效格局。目前，全縣共有32個法人信用社，50個分社與905個代辦站。機構遍及全縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村；其中有脫產從業(yè)人員647人，代辦員926人；至2004年底，全社存、

2、貸款總量分別達14.8億元和10.8億元，占全縣金融機構存、貸款總量的54%和67%，股本金1.37億元，居全縣金融機構及全市行業(yè)系統(tǒng)首位。自1996年與農行脫鉤以來，累計投放各項貸款96.7億元支持全縣經濟建設，在打造農戶小額信用品牌貸款的同時，其中為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款19.8億元，為我縣工業(yè)經濟發(fā)展做出了應有的貢獻。在推動縣域經濟發(fā)展的同時，我縣農村信用社自身經營狀況有所好轉，內部管理有效規(guī)范。自2001年全社連續(xù)四年實現(xiàn)整體盈利，2002年、2003年縣聯(lián)社連續(xù)兩年被評為全省“十佳聯(lián)社”。自去年21個省市進入全國農村信用社第二批改革試點單位以來，農村信用社改革如火如荼進行，幾乎改革一步成功一步

3、。我縣農村信用社改革也取得階段性成果，目前，8560萬元票據(jù)已獲發(fā)行，每季度可獲得國家扶持資金42.2萬元；今年3月底，當選為湖南省聯(lián)社13個理事單位之一；同時，各項改革穩(wěn)步推進。二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在我縣信用社融資的基本情況及難點針對安化的資源優(yōu)勢，我縣農村信用社以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為支撐點，引導鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用好用活本地資源，將資源優(yōu)勢轉化為工業(yè)優(yōu)勢，以信貸資金為切入點，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的規(guī)模做大，質量提高，效益增強，加快了“公司+基地+農戶”模式步伐，在大力推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了主力軍作用。據(jù)統(tǒng)計，2000年度，我縣農村信用社深入135家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進行了調查，對89家資信狀況較好企業(yè)投放了967萬元貸款，共計貸款戶數(shù)

4、1510戶，余額9513萬元。2004年底，信貸部門深入189家企業(yè)開展了全面系統(tǒng)的調查，對項目可行、管理規(guī)范、效益可觀的120家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進行了貸款合作，共計貸款戶1728戶，余額達18965萬元，占全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的80%，占新投放貸款20%。清塘信用社為安化鑫豐礦業(yè)有限公司、雙樹化工廠等企業(yè)注入流動資金450萬元，帶動了當?shù)氐V產業(yè)的開采，創(chuàng)造了可觀的經濟效益。在信用社貸款的有效支持下，小淹、龍?zhí)?、羊角塘十多家竹制品加工廠已形成產業(yè)化經營。煙溪信用社累計投放2380萬元，與13家黑板廠、安瓶廠建立戰(zhàn)略合作關系，去年家家實現(xiàn)盈利，今年效益更加可觀，一季度產值15816萬元，利稅1672萬元。東

5、坪信用社與246家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)合作，注入資金4869萬元，將為湖南省“百強”鄉(xiāng)鎮(zhèn)東坪鎮(zhèn)的經濟發(fā)展起到巨大的助推作用。阿香牌果品公司是我縣綠色食品加工的龍頭企業(yè)，在信貸資金的有效注入下，年產值1500萬元以上，每年上交稅金80多萬元，實現(xiàn)了庫區(qū)水果產供銷一體化經營。四年來，全面通過對茶葉、竹木加工業(yè)等六大支持產業(yè)的有效合作，農村信用社已逐步成為我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)結構調的“ 風向標”。2000 年度，我縣農村信用社累放各類貸款8.6億元，工業(yè)貸款占比13%，2004年度工業(yè)貸款占比20%。以上數(shù)據(jù)表明，雖然我縣農村信用社對全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展起到了主力軍作用，但遠遠不能滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)融資需求。探求其原因，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)

6、融資的難點主要為：一是內部環(huán)境制約了企業(yè)融資。1、民營企業(yè)規(guī)模小，抗風險能力弱。調查中發(fā)現(xiàn)，在我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中，大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)生產規(guī)模小，管理水平低，產品科技含量不高，市場競爭能力弱，新陳代謝過快，生存穩(wěn)定性差。2、財務行為不規(guī)范，信息不對稱。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)財務管理制度不健全，財務行為不規(guī)范，內控制度執(zhí)行不嚴。大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是“三無企業(yè)”：無財會制度、無會計報表、無專職財會人員。就算已建立會計制度的企業(yè)，其表、帳不齊全，甚至存在假報表、假合同現(xiàn)象。有的設置2份會計報表，信用社難以取得企業(yè)的真實信息。信息不對稱使信用社不得不慎重對待鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資需求。例如，安化縣建材廠在聯(lián)社營業(yè)部貸款233.5萬元，該

7、廠在信用社取得借款后，采取虛報情況，做假帳等手段，逃避信用社的監(jiān)督，套取信用。3、企業(yè)固定資產不足，缺乏有效擔保、抵押。按照金融企業(yè)“三性”原則，信用社必須考慮融資單位的償還性，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)流動資產比較高，固定資產較低。且大多數(shù)企業(yè)廠房陳舊，設備老化，市場價值不高。對于金融機構只能發(fā)放抵押擔保貸款而言，其有限的抵押資產遠不能滿足企業(yè)的貸款需求。二是外部環(huán)境造成企業(yè)融資難1、農村信用社定位“三農”，資金投向以農產業(yè)為主。農村信用社以服務“三農”為主，原則上70%以上的資金用于支持“三農”。就安化縣來看，雖然近幾年在縣域內，農村信用社新增貸款占比一直保持在60%以上，然而支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款卻心有余而力

8、不足。2、信用環(huán)境弱化，金融機構“懼”貸。由于社會信用環(huán)境惡化，部份企業(yè)借故破產，惡意逃廢金融債務，金融機構對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款存在恐懼心理，影響了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資。其一，國有企業(yè)逃廢農村信用社債務的情況。目前，已有逃廢農村信用社債務的國有企業(yè)10戶，本金1343萬元，利息1286萬元。政府開辦的企業(yè)，除了劃撥廉價的土地使用權外，大多數(shù)沒有直接投資，企業(yè)垮了，根本無力償還貸款；有的企業(yè)借到大額貸款后，就想方設法破產，如湘云制藥廠是1996年開辦的，先后在某商業(yè)銀行借款本金1億多元，1999年該廠宣布破產，所欠貸款的一般清償率為零，信用社也損失了100多萬元。如安化縣百貨公司于1994年以該公司的價值在8

9、0萬元的倉庫作抵押，在東坪信用社 借款19.5萬元，進行了抵押登記，合法有效。1998年該公司申請破產，信用社向法院申報債權35萬元，其中利息15萬元，并要求就抵押物優(yōu)先受償。法院雖然認定抵押有效，但確認給信用社的受償金額只有8萬元。特別是在破產后的房屋產權過戶時，因原產權證在抵押登記時存檔，百貨公司不能提供此證件，聲稱：“房產證遺失”，而房產公司的領導居然批示：“該公司房產證遺失，請辦理過戶手續(xù)”。上世紀九十年代以來，安化涉及農村信用社債權的破產企業(yè)有30多家，債權總額近2000多萬元，破產獲償率大多是零。安化縣茶葉試驗場是安化縣人民政府開辦的全民所有制企業(yè)并有行政管理職能，1992年10月

10、至1993年6月，先后在安化縣茶場信用社借款共計本金753.70萬元，其中532萬元是茶場信用社從中國銀行原安化縣支行拆借的資金。茶葉試驗場的主要資產是土地，安化縣城南區(qū)開發(fā)，雖然使土地增值，但新成立的南區(qū)管委會將資產駁離后仍由原茶葉試驗場承擔債務，現(xiàn)在的茶葉試驗場已是一個空殼。茶葉試驗場欠信用社的貸款不還，信用社無法償還中國銀行的貸款本息，中國銀行訴諸法院，判決信用社清償本息1100多元，并已申請強制執(zhí)行。茶場信用社有破產的危險。其二，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）企業(yè)辦和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）企業(yè)辦的企業(yè)是逃廢農村信用社債務的大頭。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦在上世紀九十年代前期是鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府的職能部門，一無資金、二無場所，用來辦公的財產也是

11、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的。九十年代中期以來，安化縣所有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理辦公室已全部取得了獨立的事業(yè)法人資格。然而，雖然取得了資格，但仍然沒有承擔民事責任的能力，以“企業(yè)管理辦公室”的名義在農村信用社的借款，長期拖欠不能償還的有18戶，本金389.11萬元，利息398.44萬元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理辦公室（企業(yè)辦）開辦的企業(yè)，作為企業(yè)所有人的企業(yè)辦，不但沒有投入，而且按企業(yè)產值，不論盈虧收取管理費?，F(xiàn)已倒閉或破產無償還希望的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）企業(yè)管理辦公室開辦的企業(yè)有82戶，本金2560.94萬元，利息2611.44萬元。奎溪銻品廠是安化縣奎溪鎮(zhèn)企業(yè)辦開辦的企業(yè)，無自有資金，籌建于1985年，1986年投產。在安化縣奎溪信用社借

12、貸款550萬元未還，拖欠利息500多萬元。由于銻品價格下降，企業(yè)虧損嚴重，負債1000多萬元，資產所剩無幾，鄉(xiāng)企業(yè)辦以年租金5萬元價格出租給個人經營，欠農村信用社的貸款不曾過問。其三，安化縣供銷社系統(tǒng)整體破產。去年下半年，安化縣人民法院對各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)摸底，目前已經啟動了供銷系統(tǒng)的破產程序，共逃廢資金486萬元。新一輪破產高潮中，估計對于維護農村信用社的金融債權是為不利的主要問題是：凡是以劃撥的土地使用權（包括土地上的建筑物）設定的作抵押，一律無效。這將給農村信用社的貸款造成新的損失。三、解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展融資難的幾點建議首先，優(yōu)化環(huán)境，營造誠實守信氛圍。要培育鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法人誠信意識，加強政銀企協(xié)調溝通

13、，建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用信息平臺，加大對逃廢企業(yè)及其法人的懲處力度，營造良好的融投資環(huán)境。一是根據(jù)目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經營、融資環(huán)境差的實際，各級黨政應加強管理，協(xié)調規(guī)范職能部門收費行為，根據(jù)企業(yè)生產、項目投資周期確定抵押登記、評估、他項權證期限，以減輕企業(yè)籌資成本。二是針對部份企業(yè)、個人和少數(shù)地方不守信用、惡意逃廢銀行債務、地方保護主義嚴重等行為，要采取行政的、經濟的、法律的、紀律的以及政治和輿論監(jiān)督等措施，多管齊下，重拳出擊，整治信用環(huán)境，規(guī)范經濟秩序，打擊不守信用行為，為金融機構支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展提供良好的融資環(huán)境。三是政府職能部門和社會中介機構應幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，完善企業(yè)法人治理結構和內

14、部經營管理制度，特別是財務管理制度，規(guī)范其信息報送行為，使之向銀行提供真實準確的財務和經營管理信息，以實現(xiàn)信用社與企業(yè)間的信息對稱。其次，建立激勵機制，創(chuàng)新品牌，滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)各種融資需求。一是各級政府和人民銀行要建立信貸獎勵考核制度；每年由財政出資，對各金融機構信貸投入情況進行考核和獎勵，各金融機構要建立與信貸約束機制機對稱的信貸營銷和盤活降低不良貸款有功人員的激勵機制，充分調動金融機構及信貸人員開展信貸營銷，加大信貸投入，支持地方經濟發(fā)展的積極性。二是積極創(chuàng)新金融布局，滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的需要。根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的特點和現(xiàn)實需要，因地制宜地開拓新的金融產品，有效支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經濟發(fā)展，擴大鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款和融資的選擇范圍，切實解決其融資難的實際問題。要進一步加大對企業(yè)存款的吸納力度，保障企業(yè)的合法權益。同時，大力開展信息咨詢業(yè)務，包括資信調查、企業(yè)信用等級評估、資產評估業(yè)務、金融信息咨詢、企業(yè)財務顧問、企業(yè)投融資顧問業(yè)務等。三是在政策上突破，探索集體土地使用權貸款抵押問題。第三，加快建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用擔保體系。一是建立、完善關于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款信用擔保管理的法規(guī)和政策，對擔保人資產抵押及企業(yè)自身信用擔保的條件作出相應的規(guī)定，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)企