外資銀行監(jiān)管外部協(xié)調(diào)性探討

1、_外資銀行監(jiān)管外部協(xié)調(diào)性探討 內(nèi)容摘要：本文首次運用系統(tǒng)論的觀點來考察外資銀行監(jiān)管問題,并通過對我國銀行監(jiān)管外部協(xié)調(diào)性的分析后,指出問題并提出了建議。關(guān)鍵詞：歐盟 對外直接投資 “走出去”戰(zhàn)略 外資銀行監(jiān)管的系統(tǒng)論分析 依據(jù)系統(tǒng)論的思想，我們可以把對外資銀行的監(jiān)管作為一個大的系統(tǒng)來研究,其中作為組織系統(tǒng)的各種監(jiān)管制度之間是相互影響和作用的。同時，各種監(jiān)管制度運行機(jī)制還受著外部環(huán)境的影響。系統(tǒng)論強(qiáng)調(diào)各種制度要素之間的整合協(xié)調(diào)并納入統(tǒng)一運行體系，以有利于整體利益的實現(xiàn)。在這個系統(tǒng)中，有關(guān)外資銀行準(zhǔn)入監(jiān)管制度、資本充足監(jiān)管制度、風(fēng)險損失準(zhǔn)備監(jiān)管制度、業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管制度等，都與外資銀行的業(yè)務(wù)等核心活動直

2、接相關(guān)，相互之間存在著較強(qiáng)的微觀反饋效應(yīng)，因而被稱之為外資銀行監(jiān)管的內(nèi)部協(xié)調(diào)性。而與外資銀行業(yè)務(wù)活動相關(guān)的環(huán)境性因素與外資銀行監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)就是外資銀行監(jiān)管的外部協(xié)調(diào)性。筆者認(rèn)為，具體為以下幾個協(xié)調(diào)關(guān)系：外資銀行監(jiān)管過程中外資銀行監(jiān)管與內(nèi)資銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)關(guān)系；外資銀行監(jiān)管中東道國監(jiān)管與母國監(jiān)管的協(xié)調(diào)關(guān)系；在混業(yè)經(jīng)營趨勢下的外資銀行監(jiān)管與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的協(xié)調(diào)關(guān)系。 外資銀行監(jiān)管中的外部不協(xié)調(diào)因素 外資銀行監(jiān)管與內(nèi)資銀行監(jiān)管的不協(xié)調(diào)關(guān)系 這種不協(xié)調(diào)首先反映在風(fēng)險監(jiān)管評估標(biāo)準(zhǔn)上。銀監(jiān)會明確表示對于內(nèi)資銀行（包括外資獨資和中外合資）采用的是“駱駝評定法”；如果外國銀行在中國境內(nèi)設(shè)立的是分行，則采

3、用l+s兩套系統(tǒng)來代替“駱駝評定法”來進(jìn)行檢測和監(jiān)管。這實際上是對內(nèi)外資銀行采用了兩套不同的評估體系。雖然針對不同的機(jī)構(gòu)采用不同的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)能夠反映各自的特點，但是幾套監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)無疑會增加的監(jiān)管成本，加大監(jiān)管協(xié)調(diào)的難度，內(nèi)外有別的監(jiān)管體制也與wto的國民待遇原則不相符合。除此之外，雙重評估體系是否就比單一制評估體系更先進(jìn)，目前在世界上也并沒有定論。事實上，世界上大多數(shù)國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內(nèi)銀行適用同一種評估體系。例如英國國內(nèi)銀行和外資銀行都適用camelb&com指標(biāo)。 其次在監(jiān)管尺度上也存在著 “內(nèi)緊外松”的現(xiàn)象。目前普遍認(rèn)為在我國的外資銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)

4、域、服務(wù)對象等方面受到限制，在稅率、利率等方面卻享有優(yōu)惠，形成所謂“超”國民待遇與“低”國民待遇并行的現(xiàn)象。但由于我國加入wto后，根據(jù)我國的有關(guān)承諾，這種所謂的“低”國民待遇已經(jīng)正在并即將得到解決；因此，現(xiàn)在最為迫切的問題還是國內(nèi)中資銀行約束較嚴(yán)，在同外資銀行競爭中處于不利地位的問題。如在稅收負(fù)擔(dān)上，外資銀行在中國經(jīng)營可以享受所得稅比國內(nèi)銀行一半還要低的程度，外資銀行的所得稅率為15%，而中資銀行的為33%。在外匯存貸款利率、業(yè)務(wù)收費費率、外匯資金的融通方面，外資銀行享有比中資銀行較多的自主權(quán)，使得其在金融服務(wù)上具有價格優(yōu)勢。另外，由于國內(nèi)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的限制，國內(nèi)金融業(yè)所能參與的基金業(yè)務(wù)只

5、有基金托管和基金代銷業(yè)務(wù)，并不能和外資銀行一樣分享基金業(yè)紅利。 外資銀行監(jiān)管中東道國與母國的不協(xié)調(diào)關(guān)系 東道國和母國之間的有效合作是監(jiān)管外資銀行的根本前提，它對東道國和母國監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的監(jiān)管責(zé)任分配，避免監(jiān)管沖突或重合起著至關(guān)重要的作用。針對外資銀行監(jiān)管中東道國和母國的責(zé)任劃分和協(xié)調(diào)問題，銀行監(jiān)管領(lǐng)域最重要的國際性組織巴塞爾委員會確立了“以母國綜合并表監(jiān)管為主，母國和東道國合作監(jiān)管”的監(jiān)管模式。但是，巴塞爾國際銀行監(jiān)管合作模式基于二個前提條件，一是母國監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠獲知有關(guān)銀行海外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營的信息；二是東道國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對在其境內(nèi)的外資銀行能夠適當(dāng)?shù)芈男斜O(jiān)管職責(zé)。由于我國外資銀行多為分行，因此對于

6、在我國的外資銀行監(jiān)管而言，能否充分與其母國進(jìn)行信息的有效交流就顯得十分重要。對此，中國新管理條列雖然有所涉及，但規(guī)定過于原則。同樣我國于2004年出臺外資銀行并表監(jiān)管辦法中也只是抽象地規(guī)定：銀監(jiān)會負(fù)責(zé)受理外國銀行對母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局跨境現(xiàn)場檢查申請，并委托當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)與檢查組就被檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流，并沒有對如何構(gòu)建我國與外資銀行母國之間信息交易機(jī)制做出安排。 外資銀行監(jiān)管跨行業(yè)不協(xié)調(diào)關(guān)系 我國目前采用的是人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會 “三會一銀”的分業(yè)監(jiān)管的格局。事實上，外資銀行大多是混業(yè)經(jīng)營的跨國金融集團(tuán)。這些國際金融巨頭進(jìn)入中國后，早已在商業(yè)銀行、投資銀行、資產(chǎn)管理和保

7、險等金融領(lǐng)域全面開花，積極構(gòu)建混業(yè)經(jīng)營的平臺，加上外資銀行金融創(chuàng)新手段先進(jìn)，各種衍生性、交叉性金融工具層出不窮。2005年2月20日商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點管理辦法的出臺，這使得外資銀行有了更多可以混業(yè)經(jīng)營的機(jī)會。在現(xiàn)實生活中，外資銀行違規(guī)經(jīng)營的行為也確實存在。雖然銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會已經(jīng)開始攜手合作，建立了“監(jiān)管聯(lián)席會議機(jī)制”，通過了三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄，但是這種松散的結(jié)構(gòu)在三部委之間并沒有硬約束，更多的是利益均衡的協(xié)調(diào)機(jī)制。事實上，聯(lián)席會議僅作為金融體系內(nèi)各行業(yè)監(jiān)管部門間一種信息溝通手段是無法適應(yīng)在混業(yè)經(jīng)營趨勢下瞬息萬變的市場風(fēng)險的。而對于外資銀行，其中除了粗線條的

8、表態(tài)外，就沒有專門針對協(xié)調(diào)對外資銀行監(jiān)管的規(guī)定，這實際上是忽視了在混業(yè)經(jīng)營的趨勢下外資銀行自身的特點和對外資銀行監(jiān)管的特點。 對外部不協(xié)調(diào)因素的反思 完善外資銀行進(jìn)入的引導(dǎo)形式 我國監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的不一致，根本上在于我國對外資銀行的市場準(zhǔn)入形式的引導(dǎo)不甚合理。在我國，營業(yè)性外資銀行絕大多數(shù)采取分行形式，這主要是由于以前我國監(jiān)管體系尚不完善，沒有能力單獨完成對外資銀行的監(jiān)管；同時分行可以獲得總行資本的支持，有利于吸引外資，因此我國傾向于外資銀行以分行形式進(jìn)入。但是分行的業(yè)務(wù)活動，往往更注重其自身利潤的最大化，其經(jīng)營政策必然與我國金融政策有不一致的地方，影響到我國金融政策的貫徹和實施。而從金融監(jiān)管當(dāng)局的

9、角度看，分行受東道國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督最少，是外國資本滲入最危險的形式。 隨著我國銀行監(jiān)管體系的不斷完善和我國資本市場的發(fā)達(dá)，我國也應(yīng)該把重心由吸引外資轉(zhuǎn)移到對風(fēng)險的控制上來。當(dāng)然，這也不能一蹴而就，在現(xiàn)實情況下比較可行的辦法是考慮鼓勵以合資銀行進(jìn)入為主，這樣也能兼顧改善我國銀行的股本結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)我國銀行業(yè)的加速和健康發(fā)展。 建立對外資銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)合作機(jī)制 可以考慮在時機(jī)成熟的時候，建立一個在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下的“金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會”，委員會由人民銀行、財政部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等部門主要負(fù)責(zé)人以及部分專家學(xué)者組成。委員會主要是解決一些帶有綜合性、全局性、單一的專業(yè)部門所解決不了的問題

10、，其中對外資銀行監(jiān)管也應(yīng)當(dāng)劃歸由委員會負(fù)責(zé)。這樣在對外資銀行的監(jiān)管上既能避免重復(fù)監(jiān)管，又能避免監(jiān)管上的真空。提高監(jiān)管效率，實現(xiàn)對外資金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的持續(xù)有效監(jiān)管，保證金融業(yè)安全高效穩(wěn)健運行。 加強(qiáng)對外資銀行監(jiān)管的國際合作 在同母國的信息交流和披露上，首先可采取與外資銀行母國簽訂雙邊協(xié)議、參加多邊國際組織的方式，與外資銀行母國建立信息交流制度。在向外資銀行發(fā)照前征求母國監(jiān)管當(dāng)局的意見，在外資銀行經(jīng)營過程中，與外資銀行母國在對等和保證信息保密的條件下交流外資銀行及其投資的外國銀行的業(yè)務(wù)信息，核對現(xiàn)有信息或進(jìn)一步取得其他信息。在對等條件下，依有關(guān)程序允許外資銀行母國監(jiān)管當(dāng)局對其海外機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查

11、。外資銀行退出市場后，告知其母國有關(guān)市場退出情況。其次要全面貫徹細(xì)細(xì)披露的理念，不僅要求外資銀行披露風(fēng)險和資本充足情況的信息，而且要披露風(fēng)險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定性的信息，而且要披露定量的信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息。 參考文獻(xiàn)： 1.岳彩申.跨國銀行法律制度研究,北京大學(xué)出版社，2002 2.周輝斌.wto與我國銀行監(jiān)管法制完善研究,中國方正出版社，2003 3.周仲飛,巴塞爾國際銀行監(jiān)管合作模式的缺陷及完善,法學(xué)評論，2003.1 其他參考文獻(xiàn)：1.趙慧芝.加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費管理的幾點思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(12).2.付林,李冬葉.高校科研經(jīng)費的使用監(jiān)管機(jī)制j