6國(guó)際貨款的收付

1、 貨款的結(jié)算貨款的結(jié)算 第十章第十章 票據(jù)票據(jù) 在國(guó)際貨款結(jié)算中，基本都采用票據(jù)作為結(jié)算在國(guó)際貨款結(jié)算中，基本都采用票據(jù)作為結(jié)算 工具，現(xiàn)金結(jié)算在結(jié)算金額中僅占極小的比重。工具，現(xiàn)金結(jié)算在結(jié)算金額中僅占極小的比重。 票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，是由出票人票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，是由出票人 簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件地簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件地 支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。 票據(jù)是一種債權(quán)憑證。它具有四個(gè)特性票據(jù)是一種債權(quán)憑證。它具有四個(gè)特性 1 1、流通性；、流通性；2 2、無(wú)因；、無(wú)因；3 3、文義性；、文義性；4 4、要

2、式性。、要式性。 第一節(jié)第一節(jié) 匯票匯票 一、一、 匯票的定義匯票的定義 是出票人簽發(fā)的，委托付款人在是出票人簽發(fā)的，委托付款人在 見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支 付確定的金額給收款人或者持票付確定的金額給收款人或者持票 人的票據(jù)人的票據(jù) 二、匯票的內(nèi)容二、匯票的內(nèi)容 表明匯票的字樣 無(wú)條件支付的委托 確定的金額 付款人名稱 收款人名稱 出票日期 出票人簽章 三、匯票的種類三、匯票的種類 銀行匯票和商業(yè)匯票 即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 光票和跟單匯票 四、匯票的使用四、匯票的使用 出票出票 提示提示 付款付款 即期即期 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期 承兌承兌 背書(shū)：?jiǎn)?/p>

3、純交付和經(jīng)背書(shū)后交付 拒付與追索 二、本票二、本票 （一）本票的含義及主要內(nèi)容（一）本票的含義及主要內(nèi)容 出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條 件支付確定能過(guò)的金額給收款人或者持票件支付確定能過(guò)的金額給收款人或者持票 人的票據(jù)。人的票據(jù)。 （二）本票的種類（二）本票的種類 （三）本票與匯票的區(qū)別（三）本票與匯票的區(qū)別 本票與匯票的區(qū)別本票與匯票的區(qū)別 1、當(dāng)事人 2、份數(shù) 3、承兌 4、責(zé)任 三、支票三、支票 （一）支票的含義和主要內(nèi)容（一）支票的含義和主要內(nèi)容 出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀 行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)

4、無(wú)條件支付行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付 確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 （二）支票的必備內(nèi)容（二）支票的必備內(nèi)容 （三）支票的種類（三）支票的種類 （四）支票與匯票的區(qū)別（四）支票與匯票的區(qū)別 1、支票是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令，、支票是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令， 出票人與銀行必先有資金關(guān)系；匯票是出票人出票人與銀行必先有資金關(guān)系；匯票是出票人 對(duì)付款人簽發(fā)的無(wú)條件支付命令，出票人與付對(duì)付款人簽發(fā)的無(wú)條件支付命令，出票人與付 款人不必先有資金關(guān)系?？钊瞬槐叵扔匈Y金關(guān)系。 2、支票的付款人必須是銀行，匯票的付款人可、支票的付款人必

5、須是銀行，匯票的付款人可 以是個(gè)人、企業(yè)，也可以是銀行。以是個(gè)人、企業(yè)，也可以是銀行。 3、支票的用途是結(jié)算，匯票的用途可是結(jié)算，、支票的用途是結(jié)算，匯票的用途可是結(jié)算， 也可以是融資。也可以是融資。 4、支票是即期付款，匯票有即期付款，也有遠(yuǎn)、支票是即期付款，匯票有即期付款，也有遠(yuǎn) 期付款。期付款。 匯票、本票和支票的區(qū)別匯票、本票和支票的區(qū)別 A 性質(zhì)性質(zhì)當(dāng)事人當(dāng)事人付款時(shí)間付款時(shí)間 匯票匯票 支票支票 本票本票 無(wú)條件的書(shū)無(wú)條件的書(shū) 面支付命令面支付命令 無(wú)條件的書(shū)無(wú)條件的書(shū) 面支付承諾面支付承諾 出票人出票人/ 受款人受款人 出票人出票人/付付 款人款人/受款人受款人 無(wú)條件的書(shū)無(wú)條件

6、的書(shū) 面支付命令面支付命令 只有即期只有即期 沒(méi)有遠(yuǎn)期沒(méi)有遠(yuǎn)期 分遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期即期 遠(yuǎn)期不承兌遠(yuǎn)期不承兌 分遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期即期 遠(yuǎn)期需承兌遠(yuǎn)期需承兌 出票人出票人/付付 款人款人/受款人受款人 第十一章第十一章 匯付和托收匯付和托收 支付方式支付方式 國(guó)際貨款結(jié)算的主要支付方式國(guó)際貨款結(jié)算的主要支付方式匯付、托匯付、托 收和信用證收和信用證 還可采用銀行保函、備用信用證和保理還可采用銀行保函、備用信用證和保理 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 一、匯付一、匯付 （一）匯付方式的含義及其當(dāng)事人（一）匯付方式的含義及其當(dāng)事人 （二）匯付的種類（二）匯付的種類 1、信匯、信匯 2、電匯、電匯 3、票匯、票匯 （三）匯

7、付的特點(diǎn)（三）匯付的特點(diǎn) （四）匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（四）匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 （五）匯付條款（五）匯付條款 第二節(jié)第二節(jié) 托收托收 一、跟單托收的含義及性質(zhì)一、跟單托收的含義及性質(zhì) 含義：含義：出口人根據(jù)合同規(guī)定，按時(shí)將貨物出口人根據(jù)合同規(guī)定，按時(shí)將貨物 裝運(yùn)后，開(kāi)具匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行裝運(yùn)后，開(kāi)具匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行 代向進(jìn)口人收取貨款。代向進(jìn)口人收取貨款。 性質(zhì)：性質(zhì)：逆匯逆匯（使用商業(yè)匯票）（使用商業(yè)匯票） 商業(yè)信用商業(yè)信用 二、托收方式的當(dāng)事人二、托收方式的當(dāng)事人 三、跟單托收的種類三、跟單托收的種類 四、跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序四、跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 1、跟單

8、托收（、跟單托收（Documentary Collection） 出口商出口商 進(jìn)口商進(jìn)口商 出口地銀行出口地銀行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行 （1）合同）合同 （2）發(fā)貨）發(fā)貨 （3）開(kāi)立匯）開(kāi)立匯 票，貨運(yùn)單據(jù)票，貨運(yùn)單據(jù) （4）寄）寄 送匯票送匯票 （5）提）提 示匯票與示匯票與 單據(jù)單據(jù) （6）付）付 款或承兌款或承兌 （7）轉(zhuǎn)帳）轉(zhuǎn)帳 （8）交款）交款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行 （四）托收支付流程圖（四）托收支付流程圖 2、D/P sight的支付程序 （1）合同）合同 （2）發(fā)貨）發(fā)貨 （3）匯票）匯票 （4）托收）托收 （5）提示）提示 （6）付款）付款 （8

9、）轉(zhuǎn)帳）轉(zhuǎn)帳 （9）交款）交款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行 代收行代收行 （7）交單）交單 3、D/P after sight的支付程序 （1）合同）合同 （2）發(fā)貨）發(fā)貨 （3）匯票）匯票 （4）托收）托收 （5）提示）提示 （6）承兌）承兌 （9）轉(zhuǎn)帳）轉(zhuǎn)帳 （10）交款）交款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行 代收行代收行 （8）交單）交單 （7）付款）付款 （1）合同）合同 （2）發(fā)貨）發(fā)貨 （3）匯票）匯票 （4）托收）托收 （5）提示）提示 （6）承兌）承兌 （9）轉(zhuǎn)帳）轉(zhuǎn)帳 （9）交款）交款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行 代收行代收行 （7）交單

10、）交單 （8）付款）付款 4、D/A的支付程序的支付程序 D/P與與D/A的比較的比較 支付方式支付方式 交單條件交單條件付款時(shí)間付款時(shí)間收匯風(fēng)險(xiǎn)收匯風(fēng)險(xiǎn) D/P付款交單付款交單即期或遠(yuǎn)期即期或遠(yuǎn)期 部分損失部分損失 D/A承兌交單承兌交單遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期貨款兩空貨款兩空 相同點(diǎn)：相同點(diǎn)：均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯 不同點(diǎn)：不同點(diǎn)： 思考：思考：作為一個(gè)出口商，在托收方式下，你作為一個(gè)出口商，在托收方式下，你 愿意何時(shí)移交出單據(jù)？愿意何時(shí)移交出單據(jù)？ 買方付款買方付款 后交單后交單 D/P Sight 即期匯票即期匯票 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 買方承兌買方承兌 后交單后

11、交單 D/P after sight D/A 案例案例 我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物， 雙方洽談時(shí)，付款方式為雙方洽談時(shí)，付款方式為D/P at 30 days after sight，后外商要求改為后外商要求改為D/A at 30 days after sight，請(qǐng)問(wèn)，我方能否答應(yīng)？請(qǐng)問(wèn)，我方能否答應(yīng)？ 為什么？為什么？ 案例案例 我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期付款方式即期付款方式 推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過(guò)它指定的付款，并通過(guò)它指定的A銀銀 行代收

12、則可接受。試問(wèn)，日方為什么提行代收則可接受。試問(wèn)，日方為什么提 出此項(xiàng)要求？出此項(xiàng)要求？ 思考：思考：如使用遠(yuǎn)期如使用遠(yuǎn)期D/PD/P，貨物已到達(dá)貨物已到達(dá) 目的港，市場(chǎng)狀況非常好，你作為目的港，市場(chǎng)狀況非常好，你作為 進(jìn)口商因?yàn)闆](méi)有支付貨款而無(wú)法提進(jìn)口商因?yàn)闆](méi)有支付貨款而無(wú)法提 取貨物，會(huì)想干什么？取貨物，會(huì)想干什么？ 五、跟單托收方式下的資金融通五、跟單托收方式下的資金融通 （一）托收出口押匯（一）托收出口押匯 是由托收銀行以買入出口人向進(jìn)口人開(kāi)是由托收銀行以買入出口人向進(jìn)口人開(kāi) 立的跟單匯票的辦法向出口人融通資金立的跟單匯票的辦法向出口人融通資金 的一種方式。實(shí)質(zhì)是出口企業(yè)以代表貨的一種

13、方式。實(shí)質(zhì)是出口企業(yè)以代表貨 物所有權(quán)的單據(jù)作抵押品，由銀行敘做物所有權(quán)的單據(jù)作抵押品，由銀行敘做 的一種抵押貸款。的一種抵押貸款。 （二）憑信托收據(jù)借單（二）憑信托收據(jù)借單 是代收銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)提貨是代收銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)提貨 便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。 案例：案例：我某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó)我某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó)A A商達(dá)成一商達(dá)成一 項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見(jiàn)票項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見(jiàn)票 后后4545天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托 收行寄抵進(jìn)口地代收行后，收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A A商及時(shí)在商及時(shí)

14、在 匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)， 由于用貨心切，由于用貨心切，A A商出具信托收據(jù)向代商出具信托收據(jù)向代 收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到 期時(shí)，期時(shí)，A A商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。 代收行以匯票付款人拒付為由通知托收代收行以匯票付款人拒付為由通知托收 行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)直接向行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)直接向A A商索商索 取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如 何處理？何處理？ 六、托收的國(guó)際慣例六、托收的國(guó)際慣例 七、托收方式的性質(zhì)和作用七、托收方式

15、的性質(zhì)和作用 八、托收的注意事項(xiàng)八、托收的注意事項(xiàng) Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers 30days after sight upon first present

16、ation and make the payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 45days sight upon first presentation and make the payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered

17、 against acceptance. 三、信用證（Letter of Credit,L/C) （一）信用證適用的國(guó)際慣例 國(guó)際商會(huì)在1933年制定了商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一 慣例。此后經(jīng)1951年、1962年、1974年、1983 年、1993年和2007年多次修訂，最新文本是2007 年7月1日正式生效的跟單信用證統(tǒng)一慣例 2007年修訂本（國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物），簡(jiǎn)稱 UCP600。 （二）L/C的性質(zhì) 銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開(kāi)給出口商的有條 件承諾付款的書(shū)面文件 （三）L/C的相關(guān)當(dāng)事人 1、開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）或開(kāi)證人（Opener) 2、受益人（Beneficiary）

18、3、開(kāi)證銀行（Opening Bank, Issuing Bank） 4、通知銀行（Advising Bank, Notifying Bank ） 通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的表面真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。 5、保兌銀行（Confirming Bank ） 保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。 6、付款銀行（Paying Bank） 7、議付銀行（Negotiating Bank） 8、承兌行（Accepting Bank） 9、償付銀行（Reimbursement Bank ) 償付行的償付不視為開(kāi)證行終局性的付款，因 為償付行不審查單據(jù)。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單 證不符，可向議付行或付款行追索貨

19、款。 10、受讓人（Transferee） JL/C業(yè)務(wù)中的基本當(dāng)事業(yè)務(wù)中的基本當(dāng)事 人：人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證 行、通知行、受益人行、通知行、受益人。 信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 申請(qǐng)人與受益人：貿(mào)易合同 申請(qǐng)人與開(kāi)證行：開(kāi)證申請(qǐng)書(shū) 開(kāi)證行與受益人：信用證 開(kāi)證行與通知行：委托代理關(guān)系 通知行與受益人：通知L/C，鑒別L/C的真實(shí)性 開(kāi)證行與議付行：委托代理關(guān)系 議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款， 但其付款享有追索權(quán) （四）L/C的特點(diǎn) 1、L/C屬于銀行信用 開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任 2、L/C是獨(dú)立于合同之外的一種自足的 文件 3、L/C是一種交易的標(biāo)的物是單據(jù) J銀行付款

20、遵循銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單嚴(yán)格相符（單證一致，單單 一致）一致）” 的原則的原則,表面一致的原則。表面一致的原則。 Case study 我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分 兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一 份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效 期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后， 即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行 對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨 物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而 要求開(kāi)證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕 付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。問(wèn)：開(kāi)證行 這樣做是否有道理？ Case study 我某公司向中東某國(guó)出口素色絨10萬(wàn)碼， 以不可撤銷信用證支付。合同簽字后

21、， 對(duì)方來(lái)證上的品名誤將“素色絨”寫(xiě)成 “拷花絨”，我出口公司為了使單證相 符也將錯(cuò)就錯(cuò)，所有單據(jù)上的品名均按 “拷花絨”制作。銀行予以順利結(jié)匯， 開(kāi)證行也因單證相符償付貨款。但貨到 目的港，卻遭海關(guān)扣押，因?yàn)樨浢c實(shí) 物不相符合，致使對(duì)方提出索賠，我方 遭受重大損失。我方的教訓(xùn)是什么？ Case study 我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某 外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開(kāi)來(lái)的 L/C經(jīng)我方審核無(wú)誤，我出口公司在L/C規(guī)定的 裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險(xiǎn) 公司辦理了貨運(yùn)保險(xiǎn)，但裝船完畢后不久，海 輪起火爆炸沉沒(méi)，該批貨物全部滅失，外商聞 訊后來(lái)電表示拒絕付款。問(wèn)：

22、我方能否取得貨 款？根據(jù)2010通則和UCP600分別說(shuō) 明理由。 （五）信用證的作用 1、對(duì)出口商的作用 保證出口商憑單取得貨款 2、對(duì)進(jìn)口商的作用 保證取得代表貨物的單據(jù) 3、對(duì)銀行的作用 開(kāi)證申請(qǐng)時(shí)要繳納押金，手續(xù)費(fèi) （六）信用證的種類 1、按L/C下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù) （1）跟單L/C（Documentary L/C） 開(kāi)證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用開(kāi)證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用 證。證。 （2）光票L/C（Clean L/C） 2、按開(kāi)證行能否單方面修改或 取消信用證區(qū)分 開(kāi)證行能否單方面修改或 取消信用證 可撤銷信用證 revocable L/C 可以 不可撤銷信用

23、證 irrevocable L/C 不可以，除非得到受益人 同意 UCP600規(guī)定：若規(guī)定：若L/C中未表中未表 明明“不可撤銷不可撤銷”或或“可撤銷可撤銷”，應(yīng)，應(yīng) 視為不可撤銷視為不可撤銷L/C 3、按是否另有銀行為開(kāi)證行的付款 責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保區(qū)分 開(kāi)證行有無(wú)銀行為開(kāi) 證行擔(dān)保 保兌信用證 Confirmed L/C 承擔(dān)第一性 的付款責(zé)任 有，承擔(dān)第一 性而且是終極 的付款責(zé)任 無(wú)保兌信用證 Unconfirmed L/C 獨(dú)自承擔(dān)款 責(zé)任 無(wú) 4、按付款時(shí)間區(qū)分、按付款時(shí)間區(qū)分 （1）即期信用證 （2）遠(yuǎn)期信用證 銀行承兌遠(yuǎn)期信用證、延期付款 信用證 5、按受益人對(duì)L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓

24、 （1）可轉(zhuǎn)讓L/C（Transferable Credit） 特點(diǎn)：第一受益人（通常是中間商）辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)； 只能轉(zhuǎn)讓一次，但再轉(zhuǎn)讓給第一受益人不屬此限； 信用證明確注明“可轉(zhuǎn)讓”，方可轉(zhuǎn)讓； 信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。 （2）不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-Transferable Credit） 只有L/C不注明視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。 6、循環(huán)L/C（Revolving Credit） 當(dāng)受益人在全部或部分使用信用證金額后，其 使用信用證的權(quán)利能夠重新恢復(fù)到原證金額再 度地被使用，直到所規(guī)定的次數(shù)或累計(jì)達(dá)到總 金額為止。 適用于分批均勻交貨 7、對(duì)開(kāi)L/C（Reciprocal Credi

25、t） 兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而 開(kāi)立的信用證。 多用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。 8、對(duì)背L/C（Back to Back Credit） 又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或 其它銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的信 用證。 它的開(kāi)立只能根據(jù)不可撤銷信用證 它的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不 能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種方 法來(lái)溝通貿(mào)易 9、預(yù)支L/C（Anticipatory L/C） 開(kāi)證行授權(quán)代付行（通常是通知行）向受 益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由 開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。 10、備用信用證（Standby L/C） 開(kāi)證行

26、應(yīng)開(kāi)證人的請(qǐng)求對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義 務(wù)的憑證。 屬于銀行信用，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未 履行其義務(wù)時(shí)即由開(kāi)證行付款。 一般用在投標(biāo)、還款或履約保證 、預(yù)付貨 款和賒銷等業(yè)務(wù)中 。 備用L/C與跟單L/C的不同點(diǎn) （1）適用范圍 跟單L/C只適用于貨物買賣； 備用L/C可用于多方面交易 （2）付款依據(jù) 跟單L/C憑符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)； 備用L/C憑受益人開(kāi)具的說(shuō)明開(kāi)證人未履約的說(shuō)明文件 （3）要求付款的條件 跟單L/C受益人履行信用證所規(guī)定的條件即可， 備用L/C受益人只有在開(kāi)證人未履約時(shí)才可 （七）信用證的主要內(nèi)容 1.信用證的當(dāng)事人 2.對(duì)信用證本身的說(shuō)明 （1）信用證的種類 （2）信用

27、證的性質(zhì) （3）信用證的號(hào)碼、開(kāi)證日期、有效期、到期 地點(diǎn)、裝運(yùn)期、交單期等。 3.信用證的金額和匯票 4.對(duì)貨物的要求 5.對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?6.對(duì)單據(jù)的要求 1）貨物單據(jù) 2）運(yùn)輸單據(jù) 3）保險(xiǎn)單據(jù) 7.特殊要求與指示 8.開(kāi)證行保證付款的責(zé)任文句 L/C的主要內(nèi)容的注意點(diǎn) 1、注意開(kāi)證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開(kāi)證時(shí)間； 若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開(kāi)立L/C。 2、注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系 （1）L/C的有效期 UCP600規(guī)定：規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一 個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外，個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或

28、除了自由議付信用證外， 一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日 將被解釋為交單到期日。將被解釋為交單到期日?！?J一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天；未規(guī)天；未規(guī) 定有效期的定有效期的L/C無(wú)效。無(wú)效。 （2）L/C的裝運(yùn)期 一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無(wú)裝 運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。 （3）L/C的交單期 UCP600規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù) 21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于 L/C的有效期。 （八）信用證的業(yè)務(wù)流程（以即期不可 撤消跟單議付L/C為例

29、） 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 (進(jìn)口方進(jìn)口方) 受受 益益 人人 (出口方出口方) 通知行通知行 開(kāi)證行開(kāi)證行 1貿(mào)易合同貿(mào)易合同 2開(kāi)證申請(qǐng) 開(kāi)證申請(qǐng) 11付款贖單 付款贖單 3開(kāi)立開(kāi)立L/C 4通知信用證 通知信用證 付款行付款行 5貨物貨物 議付行議付行 6單據(jù)（交單） 單據(jù)（交單） 7貨款（議付） 貨款（議付） 8單據(jù)（索償單據(jù)（索償) 9貨款（償付）貨款（償付） 10通知付款 通知付款 （九）信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn) 1、信用證的各種風(fēng)險(xiǎn) （1）商業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) （2）信用證的欺詐性風(fēng)險(xiǎn) 偽造信用證風(fēng)險(xiǎn) 軟條款風(fēng)險(xiǎn) （3）單據(jù)不符的風(fēng)險(xiǎn) 2.信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范 （1）調(diào)查對(duì)方資信 （2）提高警惕審核

30、單據(jù) （3）認(rèn)真繕制單據(jù) 七、合同中的信用證支付條款七、合同中的信用證支付條款 包括開(kāi)證時(shí)間、信用證的類別、付款時(shí)間、信用證包括開(kāi)證時(shí)間、信用證的類別、付款時(shí)間、信用證 金額、信用證的有效期和到期地點(diǎn)等事項(xiàng)。金額、信用證的有效期和到期地點(diǎn)等事項(xiàng)。 1、即期、即期L/C支付條款支付條款 JThe Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit payable at sight to reach the seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the date of ship