深圳市公交成本操作方案

1、深圳市公交財(cái)政補(bǔ)貼及成本規(guī)制方案為貫徹落實(shí)公交優(yōu)先戰(zhàn)略，促進(jìn)特區(qū)內(nèi)外公交一體化發(fā)展，進(jìn)一步提高公交服務(wù)水平，保持公交行業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，制定本試行方案。成本規(guī)制是指合理界定公交行業(yè)成本范圍和建立單位成本標(biāo)準(zhǔn)，并以此測(cè)算財(cái)政補(bǔ)貼的政策。一、公交財(cái)政補(bǔ)貼原則實(shí)施公交財(cái)政補(bǔ)貼政策是落實(shí)城市交通發(fā)展戰(zhàn)略、降低市民出行成本、提高民生凈福利水平的具體措施。通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼，保障公交企業(yè)合理投資回報(bào)，保持公交行業(yè)穩(wěn)定與持續(xù)發(fā)展，為市民提供便捷、平價(jià)和相對(duì)優(yōu)質(zhì)的公交服務(wù)。公交財(cái)政補(bǔ)貼的原則是：堅(jiān)持平衡公交行業(yè)企業(yè)化運(yùn)營(yíng)與公交服務(wù)準(zhǔn)公共產(chǎn)品雙重特性原則；堅(jiān)持兼顧市民出行便捷平價(jià)、公交企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和財(cái)政承攬能力原則；

2、堅(jiān)持財(cái)政補(bǔ)貼與服務(wù)質(zhì)量考核相結(jié)合原則。二、公交財(cái)政補(bǔ)貼制度公交財(cái)政補(bǔ)貼總額單項(xiàng)補(bǔ)貼之和投資回報(bào)調(diào)節(jié)服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)（一）單項(xiàng)補(bǔ)貼。政府就公交企業(yè)承攬社會(huì)公益性任務(wù)、燃油價(jià)格上升、公交票價(jià)降低等事項(xiàng)設(shè)置單項(xiàng)補(bǔ)貼。（二）投資回報(bào)調(diào)節(jié)。設(shè)置公交行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本利潤(rùn)率為6，當(dāng)公交企業(yè)成本利潤(rùn)率低于6時(shí)，通過(guò)增加財(cái)政補(bǔ)貼的方式，使成本利潤(rùn)率上升到6的水平。投資回報(bào)調(diào)節(jié)為正，財(cái)政補(bǔ)貼總額隨之增加，此時(shí)：投資回報(bào)調(diào)節(jié)（6規(guī)制成本利潤(rùn)率）規(guī)制成本當(dāng)公交企業(yè)成本利潤(rùn)率高于6時(shí)，超額利潤(rùn)部分的30留給企業(yè)發(fā)展，另70進(jìn)入投資回報(bào)專項(xiàng)資金，將來(lái)以豐補(bǔ)歉，專項(xiàng)用于公交成本利潤(rùn)率水平保障補(bǔ)貼。投資回報(bào)調(diào)節(jié)為負(fù)，財(cái)政補(bǔ)貼總額隨之

3、減少。此時(shí)：投資回報(bào)調(diào)節(jié)（6規(guī)制成本利潤(rùn)率）規(guī)制成本70（三）服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)。當(dāng)公交服務(wù)質(zhì)量達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，考核得分等于或高于標(biāo)準(zhǔn)分，企業(yè)可全額獲得各項(xiàng)補(bǔ)貼，服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)為零。當(dāng)公交服務(wù)質(zhì)量達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，考核得分低于標(biāo)準(zhǔn)分，相應(yīng)扣減補(bǔ)貼金額，服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)為負(fù)，此時(shí)：服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)掛鉤比例6規(guī)制成本考核得分與標(biāo)準(zhǔn)分的差異掛鉤比例是指在6的標(biāo)準(zhǔn)成本利潤(rùn)率中，與服務(wù)質(zhì)量掛鉤的比例，掛鉤比例為30。服務(wù)質(zhì)量考核的重點(diǎn)是企業(yè)服務(wù)水平與成本控制水平?？蛇x取乘客滿意率、行車(chē)安全率、線路覆蓋率、車(chē)型配置、人車(chē)比率等作為指標(biāo)，具體考核指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)分方法、掛鉤補(bǔ)貼方式等，由市交通局會(huì)同市財(cái)政局在2008年4月前

4、制定。三、公交財(cái)政補(bǔ)貼的監(jiān)管成本規(guī)制對(duì)公交行業(yè)實(shí)施成本規(guī)制，控制公交成本不合理上漲，是財(cái)政補(bǔ)貼的基礎(chǔ)，也是財(cái)政補(bǔ)貼監(jiān)管的核心。公交運(yùn)營(yíng)成本包括人員工資、柴油燃料費(fèi)、營(yíng)運(yùn)車(chē)輛修理費(fèi)、管理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊以及其它直接費(fèi)用等項(xiàng)目。對(duì)這些成本項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)制的關(guān)鍵在于處理好政府成本與調(diào)動(dòng)企業(yè)降低成本積極性的關(guān)系，處理好合法成本與合理成本的關(guān)系，處理好業(yè)內(nèi)成本與業(yè)外成本的關(guān)系。同時(shí)成本規(guī)制方法應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)單明晰，具體如下：（一）合理確定成本項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)值。第一，人均工資標(biāo)準(zhǔn)值。人均工資標(biāo)準(zhǔn)值取以下兩個(gè)數(shù)值中的較低值：（1）統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的上年度或本年度城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的130。（2）深圳市勞動(dòng)和社會(huì)保障局發(fā)布的上年

5、度或本年度深圳市勞動(dòng)力市場(chǎng)工資指導(dǎo)價(jià)位中交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)分工種工資指導(dǎo)價(jià)平均值的130。第二，職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊等國(guó)家和我市有計(jì)提規(guī)定的，按規(guī)定的計(jì)提比例確定標(biāo)準(zhǔn)值。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交通主管部門(mén)制定的標(biāo)準(zhǔn)配置車(chē)輛，不得超規(guī)?；虺^(guò)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平購(gòu)置車(chē)輛。第三，柴油燃料用量原則上按照深圳公交企業(yè)三年平均千公里水平勾股定理標(biāo)準(zhǔn)。職工人數(shù)，原則上按深圳公交企業(yè)三年平均人車(chē)比確定標(biāo)準(zhǔn)，管理費(fèi)率原則上按深圳公交三年平均管理費(fèi)率確定標(biāo)準(zhǔn)。公交企業(yè)三年平均水平逐年調(diào)整，同時(shí)適當(dāng)考慮政策變化對(duì)成本造成的突發(fā)性影響（下同）。第四，營(yíng)業(yè)車(chē)輛修理費(fèi)、輪胎消耗費(fèi)等與公交運(yùn)營(yíng)里程相關(guān)且受物價(jià)變動(dòng)影響較大的直接

6、費(fèi)用，以深圳公交企業(yè)三年平均千公里水平為基數(shù)，同時(shí)考慮規(guī)制年CPI指數(shù)上升或下降影響。第五財(cái)務(wù)費(fèi)用。專營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)有足夠資產(chǎn)投入公交營(yíng)運(yùn)，企業(yè)購(gòu)置營(yíng)運(yùn)車(chē)輛的合理融資成本可進(jìn)入規(guī)制成本，但融資規(guī)模應(yīng)適當(dāng)，融資利息不高于同期銀行貸款利息。第六，公交行業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高應(yīng)降低成本，使用勞動(dòng)生產(chǎn)力增長(zhǎng)率的一半來(lái)核定企業(yè)因行業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高應(yīng)降低的成本。勞動(dòng)生產(chǎn)率提高應(yīng)降低的成本勞動(dòng)生產(chǎn)力增長(zhǎng)率成本0.5（二）適當(dāng)設(shè)置主要成本項(xiàng)目浮動(dòng)范圍柴油燃料用量、營(yíng)運(yùn)車(chē)輛修理費(fèi)、管理費(fèi)等公交營(yíng)運(yùn)主要成本項(xiàng)目，允許在標(biāo)準(zhǔn)值上下5浮動(dòng)。實(shí)際發(fā)生數(shù)額超過(guò)浮動(dòng)范圍上限的，按浮動(dòng)范圍上限計(jì)入規(guī)制成本，實(shí)際發(fā)生數(shù)額在浮動(dòng)范圍之內(nèi)的

7、，按實(shí)際發(fā)生數(shù)額計(jì)入規(guī)制成本，實(shí)際發(fā)生數(shù)額低于浮動(dòng)范圍下限的，按浮動(dòng)范圍下限計(jì)入規(guī)制成本。主要成本項(xiàng)目金額降到限額以下所帶來(lái)的收益由企業(yè)享有，調(diào)動(dòng)企業(yè)降低主要成本項(xiàng)目的積極性。（三）為簡(jiǎn)化計(jì)算，目前會(huì)計(jì)制度有明確規(guī)定的或其他成本項(xiàng)目，只確定標(biāo)準(zhǔn)值，不設(shè)置浮動(dòng)范圍。實(shí)際發(fā)生數(shù)額超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值的，按標(biāo)準(zhǔn)值計(jì)入規(guī)制成本，實(shí)際發(fā)生數(shù)額小于標(biāo)準(zhǔn)值的，按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入規(guī)制成本。（四）國(guó)家公用事業(yè)成本監(jiān)審有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能進(jìn)入公用事業(yè)運(yùn)營(yíng)成本的費(fèi)用，由公交企業(yè)承攬，不列入規(guī)制成本，如：與公交服務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，固定效益盤(pán)虧、毀損、閑置和出售的凈損失。滯納金、罰款，公益性捐贈(zèng)，公益廣告、公益宣傳費(fèi)用等。公交成本規(guī)制

8、操作方案由市財(cái)政局另行制定。四、財(cái)政補(bǔ)貼資金的籌集提供公交服務(wù)屬各區(qū)政府公共服務(wù)，本應(yīng)由各區(qū)負(fù)擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。但為推進(jìn)特區(qū)內(nèi)外一體化進(jìn)程，公交財(cái)政補(bǔ)貼由市財(cái)政承擔(dān)50，各區(qū)及光明新區(qū)按常住人口比例承擔(dān)其余50。五、財(cái)政補(bǔ)貼與成本規(guī)制的操作財(cái)政補(bǔ)貼與成本規(guī)制操作程序如下：（一）年初，財(cái)政部門(mén)測(cè)算全年補(bǔ)貼金額，列入財(cái)政預(yù)算。（二）年中，交通主管部門(mén)按月或按季核算單項(xiàng)補(bǔ)貼金額，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核后撥付。交通主管部門(mén)對(duì)公交服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)和考核。（三）年末，市區(qū)財(cái)政部門(mén)根據(jù)當(dāng)年公交補(bǔ)貼實(shí)際支出情況結(jié)清與公交補(bǔ)貼相關(guān)的應(yīng)收和應(yīng)繳款項(xiàng)。（四）下年年初，財(cái)政部門(mén)組織中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)上年實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行規(guī)制，核定規(guī)

9、制成本。同時(shí)，交通主管部門(mén)提供公交服務(wù)質(zhì)量考核結(jié)果及掛鉤補(bǔ)貼建議。財(cái)政部門(mén)根據(jù)成本規(guī)制核定投資回報(bào)調(diào)節(jié)金額，根據(jù)交通主管部門(mén)考核建議核定服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)金額。財(cái)政部門(mén)核定全年補(bǔ)貼總額后與公交企業(yè)清算上年補(bǔ)貼。六、財(cái)政補(bǔ)貼與成本規(guī)制的實(shí)施范圍本方案實(shí)施的前提條件：一是公交區(qū)域?qū)I(yíng)改革完成，公交特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理規(guī)范，營(yíng)收與成本清晰透明；二是考慮財(cái)政承受能力，公交票價(jià)堅(jiān)持按市場(chǎng)成本定價(jià)，通過(guò)深圳通刷卡來(lái)實(shí)現(xiàn)公交低票價(jià)政策。因此，本方案從2008年起在巴士集團(tuán)全面（特區(qū)內(nèi)專營(yíng)部分）實(shí)施。同時(shí)對(duì)東西部?jī)蓚€(gè)專營(yíng)公司，根據(jù)重組進(jìn)展情況，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核確認(rèn)管理規(guī)范、制度健全的，在納入重組內(nèi)的資產(chǎn)和統(tǒng)一營(yíng)運(yùn)的業(yè)務(wù)范

10、圍內(nèi)實(shí)施，對(duì)其他非專營(yíng)企業(yè)，不實(shí)施合理成本利潤(rùn)率保障，但根據(jù)實(shí)際情況給予單項(xiàng)補(bǔ)貼。七、財(cái)政補(bǔ)貼與成本規(guī)制的配套措施（一）財(cái)政部門(mén)應(yīng)將公交企業(yè)成本審計(jì)制度化，并建立公交成本數(shù)據(jù)庫(kù)。逐年核定公交成本項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)值。財(cái)政部門(mén)要研究對(duì)企業(yè)、公交收及公交投入的監(jiān)管辦法，進(jìn)一步完善公交財(cái)政補(bǔ)貼方案。（二）交通主管部門(mén)應(yīng)適時(shí)優(yōu)化公交線網(wǎng)，特別是對(duì)新開(kāi)線路設(shè)置、新線路車(chē)輛配置等進(jìn)行可行性研究論證，在滿足市民出行需求下有效配置公交資源，降低營(yíng)運(yùn)成本，減少財(cái)政補(bǔ)貼。交通主管部門(mén)要進(jìn)一步完善政府產(chǎn)權(quán)場(chǎng)站使用辦法。政府擁有產(chǎn)權(quán)的場(chǎng)站，包括場(chǎng)站管理中心管理的場(chǎng)站、市國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)擁有產(chǎn)權(quán)的場(chǎng)站，應(yīng)對(duì)公交企業(yè)免費(fèi)開(kāi)放，以降低營(yíng)運(yùn)成本。（三）公交企業(yè)必須將公交業(yè)務(wù)獨(dú)立建帳，單獨(dú)核算，并向社會(huì)公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受政府各職能部門(mén)與公眾的監(jiān)督actively carry out the law on civil air defense education, drawn out of the air defense in Pingliang city Building under easy fare, daily special inspection and regulation, ove