IT項目成本管理最新課件

1、IT項目成本管理最新課件ITIT成本費用管理成本費用管理IT項目成本管理最新課件學習目標學習目標1. 1. 理解良好項目成本管理的重要性理解良好項目成本管理的重要性2. 2. 解釋基本的項目成本管理的原理、概念和術語解釋基本的項目成本管理的原理、概念和術語3. 3. 描述資源計劃、成本估算、成本預算和成本控描述資源計劃、成本估算、成本預算和成本控制過程制過程4. 4. 解釋成本估算的不同類型解釋成本估算的不同類型5. 5. 理解理解ITIT項目的成本估算所包含的內容項目的成本估算所包含的內容6. 6. 進行掙值分析的計算進行掙值分析的計算7. 7. 理解應用掙值分析的好處理解應用掙值分析的好處

2、8. 8. 描述軟件如何輔助項目成本管理描述軟件如何輔助項目成本管理 第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.16.1概概 述述 6.1.1 6.1.1項目費用項目費用 費用費用以以時期時期為核算對象的耗費；為核算對象的耗費； 成本成本以以產(chǎn)品產(chǎn)品為核算對象的耗費。為核算對象的耗費。 項目費用項目費用為了實現(xiàn)項目目標而開展的各項項目活動的全部消耗為了實現(xiàn)項目目標而開展的各項項目活動的全部消耗的貨幣表現(xiàn)形式。的貨幣表現(xiàn)形式。 IT項目成本管理最新課件 對于一般項目，項目的成本主要由項目直接成本、管理費用和期間

3、費用等構成。 ITIT項目的成本主要由哪些部分構成：項目的成本主要由哪些部分構成：? ? IT項目成本管理最新課件硬件成本硬件成本 差旅及培訓費用差旅及培訓費用 軟件開發(fā)成本軟件開發(fā)成本 項目管理費用項目管理費用IT項目成本管理最新課件 項目成本的影響因素很多，對于IT軟件項目，影響因素主要包括：IT項目成本管理最新課件項目質量對成本的影響 工期對成本的影響 管理水平對成本的影響 人力資源對成本的影響 價格對成本的影響 IT項目成本管理最新課件成本管理內容與過程 1、資源計劃；包括決定為實施項目活動需要使用什么資源以及資源的用量，其輸出是一個資源需求清單。2 、成本估算，包括估計完成項目所需資

4、源成本的近似值，其輸出是成本估算、輔助的細節(jié)和成本管理計劃；3 、成本預算，包括將整體成本估算配置到各項工作，以建立一個衡量極小的基準計劃。輸出是成本基準計劃；4、成本控制，包括控制項目預算的變化，成本控制過程的主要輸出是修正的成本估算、更新估算、糾正行動、完工估算和取得的教訓； IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 項目費用估算項目費用估算根據(jù)項目活動所需消耗的各種資源以及資源的市根據(jù)項目活動所需消耗的各種資源以及資源的市場價格信息，對完成項目所必需的各種資源、費用做出估算。場價格信息，對完成項目所必需的各種資源、費用

5、做出估算。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 1 1）費用要素）費用要素 （1 1）人工費用）人工費用 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 （2 2）材料費用）材料費用 （3 3）設備費用）設備費用 （4 4）管理費用）管理費用 （5 5）服務費用）服務費用 （6 6）稅費）稅費 （7 7）預備費（不可預見費用）。）預備費（不可預見費用）。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 1 1）費用要素）費用要素 6.2.1 6.2.1

6、項目費用的構成項目費用的構成 2 2）直接費用與間接費用）直接費用與間接費用 直接成本直接成本直接用于項目出產(chǎn)物或消耗于項目活動的費用；（例如？）直接用于項目出產(chǎn)物或消耗于項目活動的費用；（例如？） 間接成本間接成本用于管理項目活動、資金籌集的費用。用于管理項目活動、資金籌集的費用。 （例如？）（例如？）IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 1 1）費用要素）費用要素 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 2 2）直接費用與間接費用）直接費用與間接費用 3 3）固定成本與變動成本）固定成本與變動成本 固定成

7、本固定成本在一定的生產(chǎn)規(guī)模限度內不隨產(chǎn)品產(chǎn)量的變動而變動在一定的生產(chǎn)規(guī)模限度內不隨產(chǎn)品產(chǎn)量的變動而變動的部分；的部分； （例如？）（例如？） 變動成本變動成本隨著產(chǎn)品產(chǎn)量的變動而變動的部分。隨著產(chǎn)品產(chǎn)量的變動而變動的部分。 （例如？）（例如？） IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 1 1）費用要素）費用要素 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 2 2）直接費用與間接費用）直接費用與間接費用 3 3）固定成本與變動成本）固定成本與變動成本 4 4）沉沒成本與機會成本）沉沒成本與機會成本 沉沒成本沉沒成本以

8、往發(fā)生的、與當前決策無關的費用。以往發(fā)生的、與當前決策無關的費用。 【例例】 某企業(yè)投資某企業(yè)投資100100萬元購置萬元購置A A設備生產(chǎn)設備生產(chǎn)B B產(chǎn)品，產(chǎn)品，A A設備的壽命期為設備的壽命期為5 5年，設計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)年，設計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)B B產(chǎn)品產(chǎn)品20002000件。由于市場條件的變化，件。由于市場條件的變化，B B產(chǎn)品的產(chǎn)品的市場銷售價格低于預測值，僅為市場銷售價格低于預測值，僅為260260元元件。若取消件。若取消B B產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，A A設設備因無法轉讓而被閑置；若實施備因無法轉讓而被閑置；若實施B B產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，每件產(chǎn)品需支付制造成產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，每件產(chǎn)品

9、需支付制造成本本200200元（不含折舊費）。試問如何決策？元（不含折舊費）。試問如何決策？ IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 1 1）費用要素）費用要素 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 2 2）直接費用與間接費用）直接費用與間接費用 3 3）固定成本與變動成本）固定成本與變動成本 4 4）沉沒成本與機會成本）沉沒成本與機會成本 沉沒成本沉沒成本以往發(fā)生的、與當前決策無關的費用。以往發(fā)生的、與當前決策無關的費用。 某投資項目，投資額為某投資項目，投資額為100100萬元，投資期限萬元，投資期限1

10、1年，年凈收入年，年凈收入8 8萬元。萬元。 A A、B B、C C三個投資項目，投資額均為三個投資項目，投資額均為100100萬元，投資期限均為萬元，投資期限均為1 1年，年， 年凈收入分別為年凈收入分別為8 8萬元、萬元、1010萬元、萬元、1515萬元。萬元。IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 1 1）費用要素）費用要素 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 2 2）直接費用與間接費用）直接費用與間接費用 3 3）固定成本與變動成本）固定成本與變動成本 4 4）沉沒成本與機會成本）沉沒成本與機會成本

11、 沉沒成本沉沒成本以往發(fā)生的、與當前決策無關的費用。（例如？）以往發(fā)生的、與當前決策無關的費用。（例如？） 機會成本機會成本將一種具有將一種具有多種用途多種用途的的有限有限資源用于特定用途時所放資源用于特定用途時所放棄的棄的最大最大收益。（例如？）收益。（例如？） IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 項目資源計劃項目資源計劃項目各項工作需要的資源種類、數(shù)量、質量要求項目各項工作需要的資源種類、數(shù)量、質量要求，以及投入時間的安排。，以及投入時間的安排。 6.2.2 6.

12、2.2項目資源計劃項目資源計劃IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 1 1）依據(jù)）依據(jù) （1 1）工作分解結構；）工作分解結構； （2 2）項目范圍定義；）項目范圍定義； （3 3）項目進度計劃；）項目進度計劃； （4 4）歷史信息；）歷史信息； （5 5）資源現(xiàn)狀；）資源現(xiàn)狀； （6 6）組織的政策；）組織的政策； （7 7）資源定額。）資源定額。 6.2.2 6.2.2項目資源計劃項目資源計劃IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理

13、6.26.2項目費用估算項目費用估算 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 1 1）依據(jù)）依據(jù) 6.2.2 6.2.2項目資源計劃項目資源計劃 2 2）方法）方法 （1 1）經(jīng)驗估計法；）經(jīng)驗估計法； （2 2）定額計算法；）定額計算法； （3 3）類似項目統(tǒng)計法。）類似項目統(tǒng)計法。 資源的均衡資源的均衡資源在項目不同階段的均衡投入。資源在項目不同階段的均衡投入。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 1 1）依據(jù)）依據(jù) 6.2.2 6.2.2項目資源計劃

14、項目資源計劃 2 2）方法）方法 3 3）結果）結果 項目資源計劃書（項目資源需求報告）：資源的種類、規(guī)格、數(shù)量項目資源計劃書（項目資源需求報告）：資源的種類、規(guī)格、數(shù)量、投入時間等。、投入時間等。 IT項目成本管理最新課件資源類別資源類別資源名稱資源名稱規(guī)格規(guī)格單位單位數(shù)量數(shù)量備注備注人力資源人力資源產(chǎn)品設計工程師產(chǎn)品設計工程師人人2 2工藝設計工程師工藝設計工程師人人2 2裝配線工人裝配線工人人人5 5產(chǎn)品測試工程師產(chǎn)品測試工程師人人1 1質量控制工程師質量控制工程師人人1 1采購工程師采購工程師人人1 1項目經(jīng)理項目經(jīng)理人人1 1設備及設備及材料材料測試設備測試設備套套5 5電動機電動機

15、臺臺100100彈簧彈簧只只100100開關開關只只100100支架支架只只100100蝸輪蝸桿蝸輪蝸桿只只100100執(zhí)行臂執(zhí)行臂只只100100服務服務工裝模具的分承包商工裝模具的分承包商家家1 1其他其他差旅費差旅費元元1000010000辦公用品費辦公用品費元元30003000請客送禮費請客送禮費元元50005000IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 6.2.2 6.2.2項目資源計劃項目資源計劃 1 1）類比估算法）類比估算法 以過去的類似項目的費用資料為基

16、礎，然后對當前項目與類似項目以過去的類似項目的費用資料為基礎，然后對當前項目與類似項目進行類比，對二者有差異的地方進行費用調整，從而來估計當期項目的進行類比，對二者有差異的地方進行費用調整，從而來估計當期項目的費用。費用。 當前項目費用類似項目費用當前項目費用類似項目費用差異因素調整差異因素調整 6.2.3 6.2.3估算方法估算方法 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 6.2.2 6.2.2項目資源計劃項目資源計劃 1 1）類比估算法）類比估算法 6.2.3 6.2

17、.3估算方法估算方法 2 2）參數(shù)估算法）參數(shù)估算法 根據(jù)以往項目的費用與項目某些特性值之間的統(tǒng)計關系（參數(shù)模型根據(jù)以往項目的費用與項目某些特性值之間的統(tǒng)計關系（參數(shù)模型），對當前項目的費用進行估算的方法。），對當前項目的費用進行估算的方法。 工程造價建筑面積工程造價建筑面積每每m m2 2造價造價 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.26.2項目費用估算項目費用估算 6.2.1 6.2.1項目費用的構成項目費用的構成 6.2.2 6.2.2項目資源計劃項目資源計劃 1 1）類比估算法）類比估算法 6.2.3 6.2.3估算方法估算方法 2 2）參數(shù)估

18、算法）參數(shù)估算法 3 3）工料清單法）工料清單法 首先運用工作分解結構將項目逐層分解，將最下一層的工作單元以首先運用工作分解結構將項目逐層分解，將最下一層的工作單元以表格的方式列出工作量清單，然后對清單中每個工作單元的人工、材料表格的方式列出工作量清單，然后對清單中每個工作單元的人工、材料等費用進行估算，最后按照工作分解結構的層次自下而上地逐級累加，等費用進行估算，最后按照工作分解結構的層次自下而上地逐級累加，得到整個項目的費用估算。得到整個項目的費用估算。 又稱自下而上估算法。又稱自下而上估算法。 IT項目成本管理最新課件WBSWBS代碼代碼WBSWBS工作任務工作任務人工成本人工成本（元）

19、（元）材料成本材料成本（元）（元）服務成本服務成本（元）（元）成本小計成本小計（元）（元）1.11.1項目準備項目準備20400204001.1.11.1.1 獲取項目授權書獲取項目授權書1501508=12008=1200120012001.1.2.1.1.2. 制定項目計劃書制定項目計劃1.2.11.1.2.1 成立項目小組成立項目小組15015016=240016=2400240024001.1.2.21.1.2.2 確定項目目標確定項目目標1501508=12008=1200120012001.1.2.31.1.2.3 編制項目計劃書編制項目計劃書150150

20、80=1200080=1200012000120001.1.2.41.1.2.4 評審項目計劃書評審項目計劃書15015016=240016=2400240024001.1.31.1.3 報批項目計劃書報批項目計劃書1501508=12008=1200120012001.21.2項目設計項目設計96400964001.2.11.2.1 需求分析需求分析360036001.2.1.11.2.1.1 走訪客戶走訪客戶1501508=12008=1200120012001.2.1.21.2.1.2 確定需求確定需求15015016=240016=2400240024001.2.21.2.2 方案設計

21、方案設計40000400001.2.2.11.2.2.1 設計形狀參數(shù)設計形狀參數(shù)100100240=24000240=2400024000240001.2.2.21.2.2.2 設計功能特性設計功能特性100100160=16000160=1600016000160001.2.31.2.3 詳細設計詳細設計48000480001.2.3.11.2.3.1 設計工裝模具設計工裝模具100100240=24000240=2400024000240001.2.3.21.2.3.2 設計工藝流程設計工藝流程100100240=24000240=2400024000240001.2.41.2.4 評審

22、設計方案評審設計方案15015016=240016=2400240024001.2.51.2.5 認可設計方案認可設計方案15015016=240016=240024002400IT項目成本管理最新課件WBSWBS代碼代碼WBSWBS工作任務工作任務人工成本人工成本（元）（元）材料成本材料成本（元）（元）服務成本服務成本（元）（元）成本小計成本小計（元）（元）1.31.3項目實施項目實施8772008772001.3.11.3.1 項目采購項目采購8628008628001.3.1.11.3.1.1 采購零件采購零件100100240=24000240=24000680068003080030

23、8001.3.1.21.3.1.2 采購工裝模具采購工裝模具100100160=16000160=160003000003000003160003160001.3.1.31.3.1.3 采購測試設備采購測試設備100100160=16000160=160005000005000005160005160001.3.21.3.2 樣件制作樣件制3.2.11.3.2.1 制定作業(yè)指導書制定作業(yè)指導書10010040=400040=4000400040001.3.2.21.3.2.2 制定質量要求制定質量要求10010040=400040=4000400040001.3.2.

24、31.3.2.3 組裝樣件組裝樣件808080=640080=6400640064001.41.4項目驗收項目驗收24800248001.4.11.4.1 測試準備測試準備760076001.4.1.11.4.1.1 確定測試標準確定測試標準10010024=240024=2400240024001.4.1.21.4.1.2 準備測試文件準備測試文件10010040=400040=4000400040001.4.1.31.4.1.3 確定測試現(xiàn)場確定測試現(xiàn)場1501508=12008=1200120012001.4.21.4.2 進行產(chǎn)品測試進行產(chǎn)品測試10010064=640064=6400

25、640064001.4.31.4.3 認可測試結果認可測試結果10010024=240024=2400240024001.4.41.4.4 提交樣件提交樣件15015040=600040=6000600060001.4.51.4.5 認可樣件認可樣件15015016=240016=240024002400IT項目成本管理最新課件WBSWBS代碼代碼WBSWBS工作任務工作任務人工成本人工成本（元）（元）材料成本材料成本（元）（元）服務成本服務成本（元）（元）成本小計成本小計（元）（元）1.51.5項目收尾項目收5.11.5.1 項目移交評審項目移交評審15015040

26、=600040=6000600060001.5.21.5.2 合同收尾合同收尾15015024=360024=3600360036001.5.31.5.3 行政收尾行政收尾15015040=600040=600060006000小小 計計管理費用（管理費用（3%3%）103440010344003%3%3103231032不可預見費用（不可預見費用（5%5%）103440010344005%5%5172051720其他費用其他費用90000900009000090000總總 計計IT項目成本管理最新課件分解與度量方法： 分解主要是做兩個方面工作：一是按工作分解結構和工作任務(工作包)分攤成本；

27、二是按工期時段分攤成本。 目前最常用且最好用的度量方法主要有3種：面向規(guī)模(LOC)、面向功能點(FP)及COCOMO模型的度量方法。 IT項目成本管理最新課件面向規(guī)模(LOC)的度量為了與其他項目中的同類度量相比較，選擇代碼行作為規(guī)范化，這樣，就可以為每個項目產(chǎn)生一組簡單的、面向規(guī)模的度量標準： 每千行代碼(KLOC)的錯誤數(shù)。 每千行代碼行(KLOC)的缺陷數(shù)。 每千行代碼行(KLOC)的成本。 每千行代碼行(KLOC)的文檔頁數(shù)。 每人月錯誤數(shù)。 每頁文檔的成本。 IT項目成本管理最新課件面向功能點(FP)的度量功能點可由以下4個參數(shù)計算出來：外部輸入和輸出數(shù)；外部接口數(shù)；用戶交互數(shù) ；

28、系統(tǒng)要用的文件數(shù)。功能點法是通過建立一個標準來確定某個特定的測量參數(shù)(簡單、平均或復雜)的功能點數(shù)，一般，可以采用下面的方式計算功能點： FP= 總計數(shù)值0.65+0.01SUM(Fi)IT項目成本管理最新課件面向功能點(FP)的度量一旦計算出功能點，就可以采用類似面向規(guī)模的方法來使用，以便規(guī)范軟件生產(chǎn)率、質量及其他屬性的測量：每個功能點(FP)的錯誤數(shù) 每個功能點(FP)的缺陷數(shù) 每個功能點(FP)的成本 每個功能點(FP)的文檔頁數(shù) 每人月完成的功能點(FP)數(shù)面向功能點(FP)和面向規(guī)模(LOC)兩種度量方法之間的關系為：LOC=AVC功能點的數(shù)量，其中AVC是指該語言在實現(xiàn)一個功能點時

29、所要用的平均代碼行數(shù)。IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 項目費用預算項目費用預算在費用估算的基礎上，將項目費用估算額或進一在費用估算的基礎上，將項目費用估算額或進一步估算的項目費用預算額分配到各項具體工作和活動上，作為項目執(zhí)行步估算的項目費用預算額分配到各項具體工作和活動上，作為項目執(zhí)行的費用基線和項目費用的控制標準。的費用基線和項目費用的控制標準。 預算的兩大機制：預算的兩大機制： 分配機制分配機制按照計劃將資源分配到項目的各項工作和活動中；按照計劃將資源分配到項目的各項工作和活動中； 控制機制控制機制作為度量項目

30、各項工作和活動的資源使用數(shù)量和使作為度量項目各項工作和活動的資源使用數(shù)量和使用效率的標準。用效率的標準。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù) （1 1）項目費用估算額或合同價；）項目費用估算額或合同價； （2 2）項目工作分解結構）項目工作分解結構WBSWBS和項目活動清單；和項目活動清單； （3 3）項目進度計劃。）項目進度計劃。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù) （1 1）確

31、定項目總預算）確定項目總預算 項目整體的費用控制標準（費用基線）。項目整體的費用控制標準（費用基線）。 多階段費用估算項目：根據(jù)項目的詳細設計估算項目的總預算。多階段費用估算項目：根據(jù)項目的詳細設計估算項目的總預算。 6.3.2 6.3.2方法方法 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù)(2012.5.3)(2012.5.3) （1 1）確定項目總預算）確定項目總預算 6.3.2 6.3.2方法方法 （2 2）項目總預算的分配）項目總預算的分配 自上而下自上而下的方法，將總預算分配到各個工作

32、包上，作為每個工作包的方法，將總預算分配到各個工作包上，作為每個工作包的費用基線。的費用基線。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù) （1 1）確定項目總預算）確定項目總預算 6.3.2 6.3.2方法方法 （2 2）項目總預算的分配）項目總預算的分配 （3 3）項目各工作包預算的分配）項目各工作包預算的分配 將項目工作包預算分配到每一個工作單元上，作為各個工作單元的將項目工作包預算分配到每一個工作單元上，作為各個工作單元的費用基線。費用基線。 對于對于自下而上自下而上編制的總預算，直接使

33、用各個工作單元、工作包的預編制的總預算，直接使用各個工作單元、工作包的預算，或稍作調整。算，或稍作調整。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù) （1 1）確定項目總預算）確定項目總預算 6.3.2 6.3.2方法方法 （2 2）項目總預算的分配）項目總預算的分配 （3 3）項目各工作包預算的分配）項目各工作包預算的分配 （4 4）確定各項活動預算的投入時間）確定各項活動預算的投入時間 根據(jù)項目的進度計劃，確定各個工作包、工作單元的預算投入時間。根據(jù)項目的進度計劃，確定各個工作包、工作單元的

34、預算投入時間。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù) （1 1）確定項目總預算）確定項目總預算 6.3.2 6.3.2方法方法 （2 2）項目總預算的分配）項目總預算的分配 （3 3）項目各工作包預算的分配）項目各工作包預算的分配 （4 4）確定各項活動預算的投入時間）確定各項活動預算的投入時間 （5 5）確定項目預算的）確定項目預算的“S”S”曲線曲線 整個項目的累計預算投入與時間的關系。整個項目的累計預算投入與時間的關系。 時間時間累計費用累計費用IT項目成本管理最新課件第第 6 6

35、章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù) 6.3.2 6.3.2方法方法 （1 1）項目費用基線）項目費用基線 費用基線費用基線按項目進程（時間）分段的費用控制標準（預算）。按項目進程（時間）分段的費用控制標準（預算）。 6.3.3 6.3.3結果結果 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.36.3項目費用預算項目費用預算 6.3.1 6.3.1依據(jù)依據(jù) 6.3.2 6.3.2方法方法 （1 1）項目費用基線）項目費用基線 6.3.3 6.3.3結果結果 （2 2）項目資金需求計劃）項目資金

36、需求計劃 IT項目成本管理最新課件時間時間累計費用累計費用期望現(xiàn)金流期望現(xiàn)金流資金需求資金需求費用基線費用基線IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 定期檢查、記錄各項工作和活動的實際費用，與相應的費用基線進定期檢查、記錄各項工作和活動的實際費用，與相應的費用基線進行比較，發(fā)現(xiàn)有偏差，及時分析原因，采取措施進行彌補。行比較，發(fā)現(xiàn)有偏差，及時分析原因，采取措施進行彌補。 資源投入資源投入項目進展項目進展收集實際費用數(shù)據(jù)收集實際費用數(shù)據(jù)比較實際費用比較實際費用與費用基線與費用基線有無偏差

37、？有無偏差？采取糾偏采取糾偏措施措施NoNoYesYes每個報告期循環(huán)每個報告期循環(huán)干擾干擾IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 定期檢查、記錄各項工作和活動的實際費用，與相應的費用基線進定期檢查、記錄各項工作和活動的實際費用，與相應的費用基線進行比較，發(fā)現(xiàn)有偏差，及時分析原因，采取措施進行彌補。行比較，發(fā)現(xiàn)有偏差，及時分析原因，采取措施進行彌補。 只要項目范圍不發(fā)生變更，資源用量不得增加。只要項目范圍不發(fā)生變更，資源用量不得增加。 只有遇到市場價格的異常波動時才考慮調整費用基線。

38、只有遇到市場價格的異常波動時才考慮調整費用基線。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1）建立項目變更控制體系）建立項目變更控制體系 控制項目范圍的變更，是項目費用控制最有效的方法?？刂祈椖糠秶淖兏?，是項目費用控制最有效的方法。 建立變更控制體系：申請建立變更控制體系：申請審批審批調整的全過程控制。調整的全過程控制。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1

39、）建立項目變更控制體系）建立項目變更控制體系 （1 1）規(guī)避的方法）規(guī)避的方法 通過有效溝通，努力避免項目發(fā)生變更或返工，從而規(guī)避項目費用通過有效溝通，努力避免項目發(fā)生變更或返工，從而規(guī)避項目費用的變更。的變更。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1）建立項目變更控制體系）建立項目變更控制體系 （1 1）規(guī)避的方法）規(guī)避的方法 （2 2）控制的方法）控制的方法 嚴格的變更控制程序：充分評估；嚴格的變更控制程序：充分評估； 尋找最優(yōu)方案。尋找最優(yōu)方案。 IT項目成本管理最新課

40、件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1）建立項目變更控制體系）建立項目變更控制體系 2 2）項目實際費用的度量方法）項目實際費用的度量方法 A A活動的費用基線為活動的費用基線為2600026000元，而實際費用已經(jīng)發(fā)生了元，而實際費用已經(jīng)發(fā)生了3000030000元。元。 掙值法。掙值法。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1）建立項目變更控制體系）建立項目變更控制體系 2

41、2）項目實際費用的度量方法）項目實際費用的度量方法 3 3）附加計劃法）附加計劃法 “ “留有余地留有余地”預備費、不可預見費。預備費、不可預見費。 IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1）項目費用分析）項目費用分析 （1 1）三種費用）三種費用 已完工作預算費用已完工作預算費用BCWPBCWP已完工作量已完工作量預算單價預算單價 已完工作實際費用已完工作實際費用ACWPACWP已完工作量已完工作量實際單價實際單價 計劃工作預算費用計劃工作預算費用BCWSBCWS計劃工作量計

42、劃工作量預算單價預算單價 （2 2）兩個偏差）兩個偏差 已完工作預算費用已完工作實際費用費用偏差已完工作預算費用已完工作實際費用費用偏差CVCV 已完工作預算費用計劃工作預算費用進度偏差已完工作預算費用計劃工作預算費用進度偏差SV SV 6.4.2 6.4.2掙值法（掙值法（掙值管理掙值管理EVMEVM：Earned value managementEarned value management ） 掙值掙值IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1）項目費用分析）項目費用分析

43、（1 1）三種費用）三種費用 已完工作預算費用已完工作預算費用BCWPBCWP已完工作量已完工作量預算單價預算單價 已完工作實際費用已完工作實際費用ACWPACWP已完工作量已完工作量實際單價實際單價 計劃工作預算費用計劃工作預算費用BCWSBCWS計劃工作量計劃工作量預算單價預算單價 （2 2）兩個偏差）兩個偏差 已完工作預算費用已完工作實際費用費用偏差已完工作預算費用已完工作實際費用費用偏差CVCV 已完工作預算費用計劃工作預算費用進度偏差已完工作預算費用計劃工作預算費用進度偏差SV SV 6.4.2 6.4.2掙值法掙值法 計劃工作預算費用已完工作實際費用費用進度（綜合）偏差計劃工作預算

44、費用已完工作實際費用費用進度（綜合）偏差CSV CSV IT項目成本管理最新課件第第 6 6 章項目成本費用管理章項目成本費用管理6.46.4項目費用控制項目費用控制 6.4.1 6.4.1一般方法一般方法 1 1）項目費用分析）項目費用分析 （1 1）三種費用）三種費用 （2 2）兩個偏差）兩個偏差 6.4.2 6.4.2掙值法掙值法 （3 3）績效指數(shù)）績效指數(shù) 已完工作實際費用已完工作預算費用費用績效指數(shù)CPI計劃工作預算費用已完工作預算費用進度績效指數(shù)SPIIT項目成本管理最新課件 【例例5-15-1】 某項目工期某項目工期2424個月，截止第個月，截止第1818個月末，項目各活動完成

45、個月末，項目各活動完成情況如下：情況如下：20122012 .5.10).5.10)活動名稱活動名稱費用基線費用基線（萬元）（萬元）實際完成工作量實際完成工作量（）（）實際發(fā)生費用實際發(fā)生費用（萬元）（萬元）A A180180100100182182B B300300110110345345C C6006009292543543D D5505507070426426E E400400102102420420F F200200130130270270 試分析該項目的費用偏差和進度偏差。試分析該項目的費用偏差和進度偏差。 解解：計算已完工作預算費用總額、已完工作實際費用總額、計劃工：計算已完工作預

46、算費用總額、已完工作實際費用總額、計劃工作預算費用總額。作預算費用總額。 IT項目成本管理最新課件活動名稱活動名稱費用基線費用基線（萬元）（萬元）實際完成工作量實際完成工作量（）（）實際發(fā)生費用實際發(fā)生費用（萬元）（萬元）A A180180100100182182B B300300110110345345C C6006009292543543D D5505507070426426E E400400102102420420F F200200130130270270掙值掙值（萬元）（萬元）180180330330552552385385408408260260合計合計223022302186218

47、621152115費用基線實際發(fā)生費用費用基線實際發(fā)生費用22302230218621864444（萬元）（萬元） CVCV已完工作預算費用已完工作實際費用已完工作預算費用已完工作實際費用21152115218621867171（萬元）（萬元） SVSV已完工作預算費用計劃工作預算費用已完工作預算費用計劃工作預算費用2115211522302230115115（萬元）（萬元）費用超支費用超支7171萬元，進度拖后萬元，進度拖后115115萬元，綜合費用差萬元，綜合費用差11511571714444萬元。萬元。 IT項目成本管理最新課件費用費用工期工期費用基線費用基線掙值掙值實際費用實際費用費用

48、偏差費用偏差進度偏差進度偏差IT項目成本管理最新課件活動名稱活動名稱費用基線費用基線（萬元）（萬元）實際完成工作量實際完成工作量（）（）實際發(fā)生費用實際發(fā)生費用（萬元）（萬元）A A180180100100182182B B300300110110345345C C6006009292543543D D5505507070426426E E400400102102420420F F200200130130270270掙值掙值（萬元）（萬元）180180330330552552385385408408260260合計合計223022302186218621152115%.CPI89621862115已完工作實際費用已完工作預算費用%