國際貿(mào)易實務詳細課件7

1、第第 七章七章 國際貨款的收付國際貨款的收付 本章重點內(nèi)容：本章重點內(nèi)容： 1、匯票的種類、匯票的種類 2、信用證的使用程序、信用證的使用程序 3、匯付方式、匯付方式 4、托收的種類、托收的種類第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具 在這里所說的支付工具主要是指一些票據(jù)，國際貿(mào)在這里所說的支付工具主要是指一些票據(jù)，國際貿(mào)易使用的票據(jù)，主要是易使用的票據(jù)，主要是匯票，本票和支票。匯票，本票和支票。 一、匯票一、匯票（Bill of Exchange（B/E），），Draft）（一）匯票的含義和基本內(nèi)容（一）匯票的含義和基本內(nèi)容 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票

2、時或者在指定日期者在指定日期無條件支付無條件支付確定的金額給收款人或確定的金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。持票人的一種票據(jù)。 出票人可以是出票人可以是賣方簽發(fā)賣方簽發(fā)，也可以是，也可以是買方買方。 匯票的基本內(nèi)容，各國票據(jù)法規(guī)定不同，一般應包括匯票的基本內(nèi)容，各國票據(jù)法規(guī)定不同，一般應包括：v1應載明應載明“匯票匯票”字樣。字樣。v2無條件支付命令。無條件支付命令。v3一定金額。一定金額。v4付款期限。付款期限。v5付款地點。付款地點。v6受票人（受票人（Drawee），又稱付款人（），又稱付款人（Payer）。即接受支）。即接受支付命令付款的人。通常是進口人或其指定的銀行。付命令付款的人。通

3、常是進口人或其指定的銀行。v7受款人（受款人（Payee）。即領(lǐng)取匯票所規(guī)定金額的人。在進）。即領(lǐng)取匯票所規(guī)定金額的人。在進出口業(yè)務中通常是出口人或其指定的銀行。出口業(yè)務中通常是出口人或其指定的銀行。v8出票日期。出票日期。v9出票地點。出票地點。v10出票人簽字。出票人簽字。v匯票的樣本v（二）匯票的種類（二）匯票的種類v1按按出票人出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票票 銀行匯票銀行匯票（Bankers Draft）：是指）：是指出票人出票人和受票人和受票人都都是銀行是銀行的一種匯票。的一種匯票。 商業(yè)匯票商業(yè)匯票（ Commercial Draft

4、）：是指）：是指出票人出票人是是公公司或個人司或個人，受票人可以是公司、個人，也可以是銀行，受票人可以是公司、個人，也可以是銀行的一種匯票。的一種匯票。 商業(yè)匯票常見于商業(yè)匯票常見于托收和信用證托收和信用證業(yè)務，而銀行匯票主要業(yè)務，而銀行匯票主要用于銀行的票匯業(yè)務。用于銀行的票匯業(yè)務。v例一例一: : 商業(yè)匯票商業(yè)匯票 GUANGDONG MACHINERY IMPORT GUANGDONG MACHINERY IMPORT AND EXPORT CORP.(GROUP) AND EXPORT CORP.(GROUP) - - v例二例二: : 銀行匯票銀行匯票 NANYANG BANKNAN

5、YANG BANK - - v2按是否跟單分為跟單匯票和光票按是否跟單分為跟單匯票和光票 跟單匯票跟單匯票（Documentary Bill）：指附帶有）：指附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。 光票光票（Clean Bill）：指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯）：指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。票。銀行匯票多是光票。v3按付款時間的不同，匯票分為即期匯票和遠期按付款時間的不同，匯票分為即期匯票和遠期匯票匯票 即期匯票（即期匯票（Sight Draft）：是指在提示或見票時立）：是指在提示或見票時立即付款的匯票。即付款的匯票。 遠期匯票遠期匯票（

6、Time Bill）：是指在未來一定期限或特）：是指在未來一定期限或特定日期付款的匯票。定日期付款的匯票。 一張匯票往往可同時具有幾種性質(zhì)，如一張商業(yè)匯一張匯票往往可同時具有幾種性質(zhì)，如一張商業(yè)匯票同時又可以是即期的跟單匯票；一張遠期的商業(yè)票同時又可以是即期的跟單匯票；一張遠期的商業(yè)跟單匯票，同時又可以是銀行承兌匯票。跟單匯票，同時又可以是銀行承兌匯票。v遠期匯票的付款時間有以下幾種規(guī)定辦法：遠期匯票的付款時間有以下幾種規(guī)定辦法：（1）見票后見票后若干天付款（若干天付款（At days after sight）。）。（2）出票后出票后若干天付款（若干天付款（ At days after dat

7、e）。）。（3）提單簽發(fā)后提單簽發(fā)后若干天付款（若干天付款（At days after date of B/L）。）。（4）指定日期指定日期付款（付款（Fixed Date）。）。v例一例一: :即期匯票即期匯票 AtAt_ _* * * * * * *_ _sight of this FIRST of sight of this FIRST of v例二例二: :遠期匯票遠期匯票 如：見票后如：見票后6060天，天， AtAt_ _ 60 days60 days_ _ sight of this FIRST ofsight of this FIRST ofv（三）匯票的使用（三）匯票的使用

8、1、出票（、出票（Issue） 出票是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、出票是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點以及受款人等項目，經(jīng)簽字交給付款日期和地點以及受款人等項目，經(jīng)簽字交給付款人的行為。付款人的行為。 2提示提示（Presentation） 指持票人將匯票提交付款人要求其付款或承兌的行指持票人將匯票提交付款人要求其付款或承兌的行為。付款人見到匯票叫做見票（為。付款人見到匯票叫做見票（Sight）。提示分）。提示分為為付款提示和承兌提示付款提示和承兌提示兩種。兩種。v3承兌承兌（Acceptance） 是指付款人對遠期匯票承諾到期付款責任的行為。是指付款人對遠期匯

9、票承諾到期付款責任的行為。v4付款付款（Payment） 指付款人付款給持票人的行為。一張匯票，一旦付指付款人付款給持票人的行為。一張匯票，一旦付訖，一切債務和責任即告結(jié)束。訖，一切債務和責任即告結(jié)束。v5背書背書（Endorsement） 背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，即由匯票受背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，即由匯票受款人在匯票背面簽上自己的名字和日期，或再加上款人在匯票背面簽上自己的名字和日期，或再加上受讓（被背書人受讓（被背書人Endorsee）的名字，并把匯票交給）的名字，并把匯票交給受讓人的行為。受讓人的行為。v背書有背書有“前手前手”和和“后手后手”的概念。的概念。 如如A

10、-B-C-D 即即A背書給背書給B， B背書給背書給C， C背書給背書給D 。 那么那么D的前手是？的前手是？ 答：答：A、B、C。 B的后手是？的后手是？ 答：答：C、D。v6拒付拒付（Dishonour） 指匯票在承兌時，遭到付款人拒絕付款或拒絕承兌，指匯票在承兌時，遭到付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付，也稱退票。均稱拒付，也稱退票。 如果匯票在合理時間內(nèi)提示，遭到拒付，最后的持如果匯票在合理時間內(nèi)提示，遭到拒付，最后的持票人有權(quán)向所有的票人有權(quán)向所有的“前手前手”（以前的背書人）直至（以前的背書人）直至出票人追索。進行追索時應辦理拒絕證書出票人追索。進行追索時應辦理拒絕證書（Prote

11、st）。有時，匯票的出票人或背書人為了）。有時，匯票的出票人或背書人為了避免擔負被追索的責任，可在出票時或背書時加注避免擔負被追索的責任，可在出票時或背書時加注“不受追索不受追索”（Without Recourse）字樣。）字樣。匯票的實際操作流程匯票的實際操作流程備忘錄：備忘錄：信用證方式下匯票的實際操作流程：信用證方式下匯票的實際操作流程： 出口商發(fā)貨后，出口商發(fā)貨后，帶齊單據(jù)帶齊單據(jù)去銀行去銀行 填好匯票填好匯票 連同其他單據(jù)一起交給銀行連同其他單據(jù)一起交給銀行 銀行把銀行把匯票及其他單匯票及其他單據(jù)據(jù)寄給開證行（進口商銀行）寄給開證行（進口商銀行）等待收款。等待收款。二、本票和支票二、

12、本票和支票（一）本票（一）本票（Promissory Note） 本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或可確定的時間，對某人或其指定人或持票人時或可確定的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。票據(jù)。 按出票人不同，本票可分為按出票人不同，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票商業(yè)本票和銀行本票。凡由工商企業(yè)簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票；凡由工商企業(yè)簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票；凡由銀行簽發(fā)的稱為

13、銀行本票。凡由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。v本票與匯票的區(qū)別：本票與匯票的區(qū)別：v1 1本票的性質(zhì)是無條件的付款承諾，允諾由自己付款；而本票的性質(zhì)是無條件的付款承諾，允諾由自己付款；而匯票的性質(zhì)是無條件的付款命令，是命令他人付款。匯票的性質(zhì)是無條件的付款命令，是命令他人付款。v2 2本票只有出票人與收款人兩個基本當事人；而匯票包括本票只有出票人與收款人兩個基本當事人；而匯票包括出票人、受款人與受票人（付款人）三個基本當事人。出票人、受款人與受票人（付款人）三個基本當事人。v3 3由于本票的出票人與付款人是同一人，所以遠期本票無由于本票的出票人與付款人是同一人，所以遠期本票無須承兌。須承兌。v4 4

14、本票只能開出一張而不是一套；而匯票通常開出一套一本票只能開出一張而不是一套；而匯票通常開出一套一式兩份。式兩份。v（二）支票（二）支票（Cheque 或或 Check）v支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人簽發(fā)給對銀行的無條件支付一定金額的委人簽發(fā)給對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時立即支付一定金額要求受票的銀行于見票時立即支付一定金額給特定人或持票人。給特定人或持票人。第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收匯付、托收和信用證匯付、托收和信用證支付方式是目前國

15、際貿(mào)易結(jié)算中的三種基支付方式是目前國際貿(mào)易結(jié)算中的三種基本方式。若從資金流動方向和結(jié)算工具傳遞的方向來看，上本方式。若從資金流動方向和結(jié)算工具傳遞的方向來看，上述三種支付方式又可分為兩類，即述三種支付方式又可分為兩類，即順匯（匯付）順匯（匯付）和和逆匯（托逆匯（托收和信用證）。收和信用證）。順匯順匯是指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相同，即付款是指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相同，即付款人人主動委托銀行將款項支付給收款人主動委托銀行將款項支付給收款人，實際上就是銀行的匯，實際上就是銀行的匯款業(yè)務?？顦I(yè)務。逆匯逆匯是指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相反，即收款是指資金的流動方向與支

16、付工具的傳遞方向相反，即收款人選擇合適的支付工具，人選擇合適的支付工具，委托銀行向付款人收取款項委托銀行向付款人收取款項。一、匯付一、匯付（ Remittance）（一）匯付的涵義及涉及的當事人（一）匯付的涵義及涉及的當事人 匯付，又稱匯付，又稱匯款匯款，是付款人通過銀行或其他途徑將款，是付款人通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人的一種結(jié)算方式，屬于項匯交收款人的一種結(jié)算方式，屬于商業(yè)信用商業(yè)信用。在匯付業(yè)務中，通常涉及四個當事人：在匯付業(yè)務中，通常涉及四個當事人：1匯款人匯款人（Remitter）。即付款人，通常就是進口方。）。即付款人，通常就是進口方。2收款人收款人（Payee or Ben

17、eficiary）。通常就是出口方。）。通常就是出口方。3匯出行匯出行（Remitting Bank）。通常是進口方銀行。）。通常是進口方銀行。4匯入行匯入行（Paying Bank）。通常是出口方開戶銀行。）。通常是出口方開戶銀行。 在辦理匯付業(yè)務時，要由匯款人向匯出行填交匯款申在辦理匯付業(yè)務時，要由匯款人向匯出行填交匯款申請書，匯出行一經(jīng)接受申請，就有義務按匯款申請書的指請書，匯出行一經(jīng)接受申請，就有義務按匯款申請書的指示向匯入行發(fā)出付款委托書；匯入行按照和匯出行之間事示向匯入行發(fā)出付款委托書；匯入行按照和匯出行之間事先訂立的代理合同的規(guī)定，有義務向收款人解付款項。先訂立的代理合同的規(guī)定，

18、有義務向收款人解付款項。v匯付方式簡單流程圖：匯付方式簡單流程圖： 即進口方通過自己的開戶行把款項匯入收款人的即進口方通過自己的開戶行把款項匯入收款人的開戶行。開戶行。匯款人匯出行匯入行收款人（二）匯付的分類（二）匯付的分類 匯付方式可分為匯付方式可分為信匯、電匯和票匯信匯、電匯和票匯三種。三種。1、信匯信匯（ Mail Transfer， M/T） 信匯是指匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書信匯是指匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書郵寄郵寄給出口國匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人給出口國匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。的一種匯款方式。信匯付款圖示：信匯付款圖示：收款人付款人匯

19、出行匯入行信函通知合同v2、電匯、電匯(Telegraphic Transfer，T/T) 電匯是匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電匯是匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳或電傳或SWIFT等等電訊方式電訊方式給匯入行，指示解付一定給匯入行，指示解付一定金額給收款人的匯款方式。金額給收款人的匯款方式。 電匯是電匯是最快捷最快捷的匯款方式，但匯費較高。電匯所的匯款方式，但匯費較高。電匯所使用的電匯方式正經(jīng)歷著由電報使用的電匯方式正經(jīng)歷著由電報電傳電傳SWIFTSWIFT通通信方式逐漸演變的過程。信方式逐漸演變的過程。 客戶一般采用的都是電匯方式?？蛻粢话悴捎玫亩际请妳R方式。電匯匯款圖示：

20、電匯匯款圖示：收款人付款人匯入行匯出行合同電訊通知v3、票匯（、票匯（ Remittance by Bankers Demand Draft，DD）。票匯是匯出行應匯款人的申請，）。票匯是匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立的、以其分行或代理行為解付行的代匯款人開立的、以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方，支付一定金額給收款人的匯款方式。簡單來說，式。簡單來說，票匯就是銀行用即期匯票作為匯票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的一種結(jié)算方式?？罟ぞ叩囊环N結(jié)算方式。v票匯與電匯、信匯有兩點不同：第一，信匯和電匯票匯與電匯、信匯有兩點不同：第一，信匯和電匯的匯

21、入行必須通知受款人取款，而票匯的匯入行無的匯入行必須通知受款人取款，而票匯的匯入行無須通知收款人取款，由收款人自行持票登門取款；須通知收款人取款，由收款人自行持票登門取款；第二，電、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，而票第二，電、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，而票匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票。匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票。 匯付方式的應用匯付方式的應用在國際貿(mào)易中，匯付方式通常用于預付貨款（賣方市場）或貨到付款（買方市場），但是這兩種方式不管用哪一種對對方都會造成一定的風險。因此，匯付一般用于預付貨款、附訂單付款、支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭金等費用的支付。二、

22、托收（二、托收（Collection）（）托收方式的含義及當事人（）托收方式的含義及當事人 托收是指債權(quán)人（出口方）出具匯票委托銀行托收是指債權(quán)人（出口方）出具匯票委托銀行向債務人收取貨款的一種支付方式。向債務人收取貨款的一種支付方式。托收方式的托收方式的當事人當事人主要有四個：主要有四個：1 1委托人委托人（PrincipalPrincipal）。通常是出口商。）。通常是出口商。2 2托收銀行托收銀行（ Remitting BankRemitting Bank）。一般為出口地銀行。）。一般為出口地銀行。3 3代收銀行代收銀行（Collecting BankCollecting Bank）。一

23、般為進口地銀行，大）。一般為進口地銀行，大都是托收行的國外分行或代理行。都是托收行的國外分行或代理行。4 4付款人付款人（PayerPayer或或DraweeDrawee）。通常為進口商。）。通常為進口商。（二）托收的種類及其程序（二）托收的種類及其程序 根據(jù)托收使用的匯票不同，分為根據(jù)托收使用的匯票不同，分為光票托收和跟單光票托收和跟單托收。托收。1、光票托收（、光票托收（Clean Bill for Collecting）。是指）。是指不附有商業(yè)單據(jù)的托收。國際上很少用。不附有商業(yè)單據(jù)的托收。國際上很少用。2、跟單托收（、跟單托收（Documentary Bill for Collecti

24、on）。是指出口人在收取貨款時，憑匯）。是指出口人在收取貨款時，憑匯票并隨附商業(yè)單據(jù)的托收。票并隨附商業(yè)單據(jù)的托收。 跟單托收可分為跟單托收可分為付款交單付款交單和和承兌交單承兌交單兩種。兩種。（1）付款交單付款交單（Documents against Payment，DP）。）。 是指出口人的交單以進口人的付款為條件，即被是指出口人的交單以進口人的付款為條件，即被接受委托代收貨款的銀行，必須在進口人接受委托代收貨款的銀行，必須在進口人付清貨款付清貨款后才能交出單據(jù)后才能交出單據(jù)。 付款交單又可分為付款交單又可分為即期付款交單即期付款交單和和遠期付款交單遠期付款交單。 所謂所謂即期即期付款交單

25、（付款交單（DP at Sight），是指出口人開具即），是指出口人開具即期匯票，連同單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票后期匯票，連同單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款贖單，憑單提貨。立即付款贖單，憑單提貨。 遠期遠期付款交單（付款交單（DP after Sight）是指由出口人開具遠）是指由出口人開具遠期匯票，連同單據(jù)通過銀行向進口人提示，進口人經(jīng)審核無期匯票，連同單據(jù)通過銀行向進口人提示，進口人經(jīng)審核無誤后即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款贖單，憑單取貨。誤后即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款贖單，憑單取貨。 我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推即

26、期付款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受銷某商品，對方答復，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過它指定的付款，并通過它指定的A銀行代收則銀行代收則可接受。試問，日方為什么提出此項要求？可接受。試問，日方為什么提出此項要求？解析：解析：1. 1. 提出提出9090天后付款贖單，是有利于客戶自己的資金天后付款贖單，是有利于客戶自己的資金融通。融通。2. 2. 指定銀行代收是便于客戶自己操作，如碰到付款指定銀行代收是便于客戶自己操作，如碰到付款日晚于到貨日期，可以借單提貨。日晚于到貨日期，可以借單提貨。（2）承兌交單承兌交單（Documents against Acceptan

27、ce，D/A） 承兌交單是指出口人的承兌交單是指出口人的交單以進口人在匯票上交單以進口人在匯票上的承兌為條件的承兌為條件。 承兌交單只適用于承兌交單只適用于遠期匯票遠期匯票的托收。的托收。 由于承兌交單是進口商只要在匯票上承兌之后，即可取由于承兌交單是進口商只要在匯票上承兌之后，即可取得單據(jù)，憑以提取貨物，也就是說出口人在未收到貨款前得單據(jù)，憑以提取貨物，也就是說出口人在未收到貨款前就已交單，完全是憑進口商的信用，一旦進口商到期不付就已交單，完全是憑進口商的信用，一旦進口商到期不付款，出口商便會貨、款兩空。因此，出口商一般要謹慎對款，出口商便會貨、款兩空。因此，出口商一般要謹慎對待承兌交單的付

28、款方式。待承兌交單的付款方式。 我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時，收付方式為雙方洽談時，收付方式為D/P at 30 days after sight。后外商要求改為。后外商要求改為D/A at 30 days after sight，請問，我方是否答應？，請問，我方是否答應？為什么？為什么？ 對于賣方而言，對于賣方而言，L/C,D/P,D/A結(jié)算方式的風結(jié)算方式的風險大?。弘U大小： L/C D/P D/Av 我某貿(mào)易發(fā)展進出口貿(mào)易有限公司向非洲地區(qū)某貿(mào)易公我某貿(mào)易發(fā)展進出口貿(mào)易有限公司向非洲地區(qū)某貿(mào)易公司出口一批凍野味食品。合同規(guī)定司出口一批凍野味食品。合同規(guī)定8 8月份裝船，付款條件為月份裝船，付款條件為D/AD/A見票后見票后3030天付款。賣方天付款。賣方8 8月月6 6日裝船完畢，日裝船完畢，8