校園魔力咖啡館創(chuàng)業(yè)計劃書

1、公司名稱：校園魔力咖啡館公司性質(zhì)：私營企業(yè)公司負責(zé)人姓名：xxx職務(wù)：經(jīng)理電話：xxxxxx郵政編碼：xxxxxemail：xxxx第一章 概 要 1第二章 公司概述 一、公司名稱 2二、公司宗旨 2三、公司理念 2五、經(jīng)營項目 2六、經(jīng)營特色 2第三章 產(chǎn)品與服務(wù)一、產(chǎn)品與服務(wù)描述3二、產(chǎn)品與服務(wù)優(yōu)勢3第四章 市場分析一、市場描述4二、目標市場4三、消費群5四、銷售戰(zhàn)略5第五章 競爭分析一、競爭描述7二、swot 分析9第六章 營銷策略及銷售一、營銷戰(zhàn)略10二、宣傳策略11第七章 財務(wù)分析一、財務(wù)假設(shè)13二、銷售收入預(yù)測 15 三、銷售成本計劃18 四、現(xiàn)金流量計劃21第八章 附件2一、概要

2、本店屬于餐飲服務(wù)行業(yè)，名稱為校園魔力咖啡屋，在對市場進行一定分析的基礎(chǔ)上應(yīng)運而生的企業(yè)。swot 分析【strength 優(yōu)勢】 1.地勢有利，擁有濃厚的文化氛圍； 2.消費群體集中，客流量大潛在客戶多； 3.產(chǎn)品精致，品質(zhì)優(yōu)良，種類獨特，服務(wù)多樣； 4.管理人性化，服務(wù)專業(yè)化； 5.室內(nèi)環(huán)境優(yōu)雅，設(shè)有包廂。【weakness 弱勢】 1.性價比不高，咖啡價格相比于奶茶等飲品缺少價格優(yōu)勢； 2.輻射范圍不寬，很難吸引外來人群； 3.奶茶文化，音樂酒吧影響深遠，本地咖啡文化氛圍不濃厚?！緊pportunity 機會】 1.人們消費水平提高，對于物質(zhì)生活要求也有所提高，樂于享受生活； 2.咖啡廳彈

3、性空間大，以咖啡為主，多種副產(chǎn)品為輔； 3.以文化氛圍吸引高消費人群，以優(yōu)雅環(huán)境吸引學(xué)生情侶； 4.打響品牌后，可向周圍學(xué)府擴張，擴大市場份額。【threat 威脅】1.市場占有率低，起步晚，暫無穩(wěn)定客源，沒有連鎖店； 2.受周圍奶茶等咖啡替代品飲品店搶占銷售額； 4.覆蓋范圍內(nèi)的人口并未習(xí)慣全西餐口味的飲食。綜上分析，我們決定，在主打咖啡銷售的同時，擴大營業(yè)范圍，增加服務(wù)種類，在創(chuàng)意方面吸引顧客。開設(shè)桌游吧，影音吧等附加服務(wù)。二、公司概述1、公司的名稱：校園魔力咖啡屋2、公司的宗旨：有限進餐，無限服務(wù)3、公司理念：美味可口，輕松震撼5、公司經(jīng)營項目： （一）美味咖啡咖啡種類多樣，供不同喜好，

4、不同消費水平的消費者選擇（二）可口甜點 在品茗咖啡的同時提供可口解饞的點心，在悠閑輕松的環(huán)境中享受一份寧靜的美味（三）輕松桌游當電子產(chǎn)品充斥了我們的生活，一份面對面實實在在的桌游，可以加深人與人之間的交流，增進人與人之間的友誼（四）震撼影音提供最新最快的影音資訊，給你超乎想像的影音體驗，感受未曾看過的神奇，聆聽深入心靈的天籟6、公司經(jīng)營特色：擺脫了傳統(tǒng)意義上的咖啡館的束縛，在品茗咖啡的基礎(chǔ)上加入了更符合現(xiàn)代年輕人的娛樂方式，使其功能更加多樣化，并在了解學(xué)生的心理及年輕人的需求的基礎(chǔ)上，提供更符合潮流的服務(wù)項目 三、產(chǎn)品與服務(wù)1、產(chǎn)品與服務(wù)描述出售咖啡、茶類、酒水、簡餐等餐飲商品，提供桌游、書籍

5、、影視等娛樂項目，并為客人提供優(yōu)良的環(huán)境和服務(wù)，讓消費者在這里感受一種品位、體驗一種文化、寄托一種情感，交流一種思想，使咖啡吧成為商務(wù)休閑、情侶聚會、緩解壓力、親友派對的好場所。2、產(chǎn)品與服務(wù)優(yōu)勢（一）針對主要消費群體學(xué)生的消費能力，我們的咖啡種類含有中低檔速溶咖啡以及中高檔現(xiàn)磨咖啡，供不同消費者選擇； 現(xiàn)磨咖啡 速溶咖啡（二）擺脫了傳統(tǒng)意義上的咖啡館的束縛，在品茗咖啡的基礎(chǔ)上加入了更符合現(xiàn)代年輕人的娛樂方式，使其功能更加多樣化；（三）我們更了解學(xué)生的心理及年輕人的需求，從而能提供更符合潮流的服務(wù)項目 四、市場分析1、市場描述我們計劃在針對大學(xué)生的服務(wù)行業(yè)競爭，具體方向為多功能咖啡館。這個市場

6、目前還未被開發(fā)，具有巨大的商業(yè)開發(fā)潛力，我們相信，整個行業(yè)的主要發(fā)展趨勢將向著價值導(dǎo)向型發(fā)展，所以我們將針對不同學(xué)生人群的價值觀制定不同的經(jīng)營策略。在市場試運營初步階段時期里，預(yù)計我們力爭的細分市場將不斷成長。改變這種情況的主要力量是實時根據(jù)現(xiàn)實消費情況變動的經(jīng)營策略，這個行業(yè)最大的發(fā)展將達到全國各高校連鎖經(jīng)營。我們公司獨一無二的書吧、桌游吧和影吧服務(wù)有可能和音樂橋頭堡的娛樂業(yè)務(wù)合并。而當今類似的大學(xué)城內(nèi)的弗萊卡健身會所正面臨著逐步提高的勞動力或成本等困難也是我們所必須考慮的。2、目標市場我們將目標市場定義為：低檔學(xué)生個體消費市場，中檔學(xué)生宴會、聚會消費市場，高檔教師等周邊工作人士消費市場，但

7、主打?qū)W生市場。學(xué)生是一個潛力巨大的市場，更需要你的定位、價格和氛圍。在學(xué)校附近的話，要照顧學(xué)生的經(jīng)濟能力，氛圍可以有兩種：一種是朋友聚會、休閑，講求熱鬧，他們可以去華萊士，一人一杯飲料，可以聊聊天這是我們需要競爭的一個方面。還有一種就是安靜舒適的咖啡廳，可以看看書、聽聽音樂，交流一下情感?，F(xiàn)在的學(xué)生，特別是大學(xué)生，都比較注重浪漫和情調(diào)，對于價格合理的咖啡，相信他們會樂此不?！，F(xiàn)在，這個市場由4個競爭者分享再就業(yè)一條街的弗萊卡等健身會所、安師大校區(qū)內(nèi)的音樂橋頭堡、華萊士和靠近奧體的糖果ktv。我們的產(chǎn)品擁有以下優(yōu)勢：低成本，較高的抽象價值，高品味，為大學(xué)生市場量體裁衣提供一個高平直的娛樂平臺，突

8、出當代社會主導(dǎo)潮流。3、消費群我們的消費群主要是在校大學(xué)生，包括情侶們的聚會，各種以協(xié)會部門或者寢室為單位的小型聚會，生日party等。我們的價格策略主要走中低檔價格策略，在食品“色”，“香”，“味”，服務(wù)等方面力求盡善盡美，這也比較適合大學(xué)生并且能給大學(xué)生最大限度的享受和心理滿足4、銷售戰(zhàn)略我們的市場營銷部門計劃能動用不同的渠道銷售我們的產(chǎn)品。我們之所以選擇這些渠道因為：（一）消費群特點我們的消費群主要是在校大學(xué)生，包括情侶們的聚會，各種以協(xié)會部門或者寢室為單位的小型聚會，生日party等。我們的價格策略主要走中低檔價格策略，在食品“色”，“香”，“味”，服務(wù)等方面力求盡善盡美，這也比較適合

9、大學(xué)生并且能給大學(xué)生最大限度的享受和心理滿足（二）地理優(yōu)勢因為我們的咖啡館選址在高校園區(qū)，必定能吸引很多大學(xué)生來消費，而且附近沒有像我們這種類型的咖啡館，我們還有自己的特色服務(wù)（書吧，影吧，桌游）周圍的潛在消費市場巨大。而且我們咖啡館也比較適合情侶約會，他們來本咖啡館消費的概率也比較大，一定不會存在客源問題。（三）季節(jié)變化引起的消費特點根據(jù)不同的季節(jié)制定一些冷飲，熱飲，點心、沙拉等。例如：現(xiàn)磨咖啡、花式精致冰啡、各種奶茶及中國茶、精美果汁、雪糕、滋潤糕點等等。在淡季的時候可以采取優(yōu)惠的措施提高銷售量，比如在周末的時候有特價，而且不放過任何可能的節(jié)日，不斷推出新組合推出一些適合節(jié)日氣氛的新產(chǎn)品。

10、如在情人節(jié)推出燭光晚餐情侶組合 浪漫溫馨的就餐氣氛，柔和溫馨的燈光，輕松浪漫的音樂，以及在適當?shù)臅r候為情侶們點上幾根蠟燭，讓他們享受一份燭光晚餐（四）促銷策略（主要是要貼近大學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活）促銷策略中的宣傳策略走低成本，高產(chǎn)出方式，印刷宣傳品。分宿舍發(fā)放，采用密集戰(zhàn)略，同時利用學(xué)校宣傳欄免費宣傳（五）前期宣傳：大規(guī)模，高強度，投入較大。 主要通過發(fā)放傳單進行宣傳，宣傳單上要主要突出本餐廳的特色服務(wù)與開業(yè)期間的優(yōu)惠活動。開業(yè)前三天在本餐廳消費滿10元以上者可贈送一張5元優(yōu)惠券。同時我們建立會員卡制度?？ㄉ嫌≈茣T的名字。會員卡的優(yōu)惠率并不高，如9.折。這可以給消費者受尊重感。（六）后期宣傳：重

11、視已有顧客關(guān)系管理，借此進行口碑營銷。（顧客的口碑是我們最好的宣傳）定期策劃和組織具體活動例如學(xué)生派對、讀書活動。聯(lián)系加盟區(qū)域幾個重要高校的學(xué)生會組織，舉行一些沙龍派對照樣有利于提升品位，吸引學(xué)生和年輕人消費。同時我們還可以贊助學(xué)生社團活動來做宣傳五、競爭分析（一）、競爭描述1.從產(chǎn)品上看：高校服務(wù)區(qū)里咖啡廳屈指可數(shù)，大多數(shù)都是奶茶冷飲店，而且是很小的規(guī)模?？Х葟d從主要產(chǎn)品咖啡上來說已然占據(jù)先天優(yōu)勢。首先高校服務(wù)區(qū)文化氛圍濃厚，咖啡也廣受大學(xué)生的歡迎，尤其對于一些學(xué)生情侶，朋友之間小聚來說咖啡是首選之一。畢竟奶茶和其他冷飲屬于非常常見的飲料，所以現(xiàn)磨現(xiàn)做的咖啡更能吸引大學(xué)生眼球。而且，我們大可

12、拓展糕點類，西餐類產(chǎn)品，多樣化必然會使之成為競爭領(lǐng)頭羊。 當然咖啡廳的競爭目標不是和另一個競爭者搶顧客，而是如何更好地吸引自己的潛在顧客。因此需要注意的是，如果學(xué)習(xí)競爭對手將自己的經(jīng)營產(chǎn)品擴大，對于咖啡廳來說不具有優(yōu)勢，而且很大可能會擠占自己的市場空間，所以我們一定要在產(chǎn)品擴大上慎重考慮，我們需要的是創(chuàng)新的，上等的，更受年輕人歡迎的產(chǎn)品。 2.從價格上看：現(xiàn)今高校園區(qū)主要競爭飲料為奶茶及相關(guān)飲料，其價格從3-6元不等。如果只從價格上看咖啡是絕對不占競爭優(yōu)勢的。在我們消費額的調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)接受每次1020元的消費額的消費者占據(jù)了25.3，少于十元占據(jù)了22.4，可以接受2030的消費額的群體占了1

13、3.5，三者共占了六成以上的份額，這說明大部分的消費者消費能力仍是有限的，暗示我們的定價策略中應(yīng)該采取中檔偏低的價格。每杯咖啡的價格在515元之間，每次消費額在1020元之間的價格競爭策略還是很理想的，與同類市區(qū)咖啡廳相比這已經(jīng)屬于很低的消費了，如果說在價格上失去競爭優(yōu)勢，我們能做的就只有提高產(chǎn)品質(zhì)量來培養(yǎng)固定的忠實顧客，以彌補此不足了。 3.從市場份額來說：校外咖啡廳都有把高校老師和學(xué)生作為自己潛在顧客的考慮和行動，但是并不是有明確的細分和定位他們不僅僅為高校師生提供咖啡。經(jīng)營一家定位高校市場的校園咖啡廳，如何在激烈的競爭中勝出，需要綜合考慮各種有利和不利的因素，發(fā)揮自己的優(yōu)勢，為顧客創(chuàng)造差

14、異化價值，才能在校園市場切下一塊自己的蛋糕。 4.從地區(qū)上來說：就蕪湖而言，高校園區(qū)集中服務(wù)區(qū)的咖啡廳幾乎還沒有成型的店面，我們由此發(fā)現(xiàn)這是我們最大的競爭優(yōu)勢。相對之下，奶茶店可謂滿目皆是，各店主打的都是價格牌，往往忽視了質(zhì)量。所以說目前蕪湖校園市場是一個未被開發(fā)的處女地，消費群體集中，消費潛力巨大。只要我們在開店之初做好宣傳，在沒有同產(chǎn)品競爭對手的條件下，快速培養(yǎng)出固定消費群是很大可能的。 5.從營銷方式上看：初步定下的營銷方式是海報+宣傳單+網(wǎng)絡(luò)的方式，考慮到晚上和周末學(xué)生人流量劇增，我們可抓住這個時間散發(fā)傳單，并且附贈第一次在咖啡廳消費的打折券。在同類競爭對手的不存在和奶茶店早已不用宣傳

15、方式的情況下，這種方法還是有很大優(yōu)勢的。除此之外，我們會定期在各大高校bbs論壇上做產(chǎn)品的宣傳推薦，要注意的是網(wǎng)絡(luò)宣傳的手法一定要新穎創(chuàng)意，在第一時間抓住瀏覽者眼球并不會讓人產(chǎn)生反感。 6.從管理手段、特征以及財務(wù)力量上看：我們主要的競爭對手在這些方面都是行家了，雖說他們的方法或許已經(jīng)過時，但常年經(jīng)營下來的累積經(jīng)驗和財務(wù)力量可是非常大的競爭壓力。我們應(yīng)該走知己知彼的套路，同時創(chuàng)出屬于自己的高效的管理手段。因為相比之下我們定會在管理上犯新手都會犯的錯誤，所以才要采取互惠互利的方式與競爭對手結(jié)盟，向其學(xué)習(xí)并汲取經(jīng)驗，剔除糟粕，取其精華，逐漸形成一套科學(xué)的完整的有效率的管理體系。 另外，我們在規(guī)模比

16、競爭對手都大很多，無論是管理，調(diào)度，還是固定支出都是非常耗費財力的。因此，一筆較大的啟動資金必不可少，要想在競爭中立于不敗，財務(wù)基礎(chǔ)是關(guān)鍵。 我們堅信財力+人力+科學(xué)方法+服務(wù)品質(zhì)=競爭籌碼，四者聯(lián)系緊密，缺一不可。（二）swot 分析【strength 優(yōu)勢】 1.地勢有利，擁有濃厚的文化氛圍； 2.消費群體集中，客流量大潛在客戶多； 3.產(chǎn)品精致，品質(zhì)優(yōu)良，種類獨特，服務(wù)多樣； 4.管理人性化，服務(wù)專業(yè)化； 5.室內(nèi)環(huán)境優(yōu)雅，設(shè)有包廂?！緒eakness 弱勢】 1.性價比不高，咖啡價格相比于奶茶等飲品缺少價格優(yōu)勢； 2.輻射范圍不寬，很難吸引外來人群； 3.奶茶文化，音樂酒吧影響深遠，本

17、地咖啡文化氛圍不濃厚?！緊pportunity 機會】 1.人們消費水平提高，對于物質(zhì)生活要求也有所提高，樂于享受生活； 2.咖啡廳彈性空間大，以咖啡為主，多種副產(chǎn)品為輔； 3.以文化氛圍吸引高消費人群，以優(yōu)雅環(huán)境吸引學(xué)生情侶； 4.打響品牌后，可向周圍學(xué)府擴張，擴大市場份額?！総hreat 威脅】1.市場占有率低，起步晚，暫無穩(wěn)定客源，沒有連鎖店； 2.受周圍奶茶等咖啡替代品飲品店搶占銷售額； 4.覆蓋范圍內(nèi)的人口并未習(xí)慣全西餐口味的飲食。六、營銷策略及銷售（一）營銷戰(zhàn)略1.目標市場： 校園咖啡館是主要針對廣大學(xué)生而建立的。從調(diào)查結(jié)果可知，大多數(shù)學(xué)生是喜歡喝咖啡并喜歡咖啡館的，因此校園咖啡館

18、的建立便迎合了廣大學(xué)生的需求。我們所建立的咖啡館靜謐怡人，不僅提供各種咖啡，同時提供簡餐，影音，資訊，游戲等，可供學(xué)生讀書，聊天，休閑娛樂，因此有很廣闊的市場。2.定價策略： 由于消費對象主要低收入的廣大學(xué)生群體，因此價格應(yīng)比一般的高檔咖啡館低，要符合學(xué)生的消費水平。會員的消費可優(yōu)惠。 咖啡及各種甜點：1015元。 桌游：每人15元，包廂20元。 桌游產(chǎn)品：2050元不等。 書吧：會員可借書看書買書，借書有時間期限。書籍按市場價租售。 cd放映機：主要播放網(wǎng)絡(luò)上較難找到的好聽的歌曲，cd按市場價租售。 小小影吧：是小影院的形式，每人約30元以下。3.銷售策略： （1）建立自己的品牌。由于現(xiàn)在各

19、校的咖啡館并不是很多，并且零零散散，品牌各異，大多數(shù)被學(xué)校壟斷，因此，我們決定建立自己的品牌，這樣，既開拓了市場，又使該行業(yè)規(guī)范化。 （2）建立會員卡制度。會員卡實行九折優(yōu)惠，用學(xué)生證辦理，可充錢，并可當場刷卡。這樣方便、省事。會員還可享受店內(nèi)的某些特殊優(yōu)惠。 （3）戰(zhàn)略聯(lián)盟。當校園咖啡館具有足夠的規(guī)模和資金的時候，可以加盟于大型超市、商場。這些大型超市、商場已經(jīng)具有獨立的品牌和穩(wěn)定的市場，和他們合作，可以使咖啡館有一些穩(wěn)定的客源，大大加強了宣傳力度，使推廣期大大縮短。 （二）宣傳策略： （1）發(fā)傳單、貼廣告（大量）。由于在學(xué)校內(nèi)，很多媒介的使用都受到了限制，因此，發(fā)傳單和貼廣告就顯現(xiàn)其獨特的

20、優(yōu)勢，能盡快使更多的學(xué)生了解我們的服務(wù)，引起他們的興趣。雖然有些同學(xué)對傳單、廣告并不感興趣，但較多的視覺刺激會引起他們的無意注意，對我們的品牌產(chǎn)生一定的印象，有利于宣傳。 （2）在校廣播站上插播廣告。校廣播臺每天都為學(xué)生播報各種各樣的令學(xué)生感興趣的消息，范圍遍布整個學(xué)校，影響較大，因此利用校廣播臺來宣傳對擴大我們品牌的知名度有很大的作用。 （3）在校內(nèi)校外進行促銷活動。促銷活動會吸引大部分學(xué)生的眼球，另外，也能讓更多的學(xué)生了解我們的產(chǎn)品。在校外進行促銷，也擴大了我們的宣傳范圍，有利于產(chǎn)品的進一步推廣。 （4）舉辦大型活動，如歌唱比賽、讀書活動等，可以和校內(nèi)的某些社團合作進行。大部分學(xué)生都比較多

21、才多藝，熱情開朗，開展活動不僅可以給他們提供一個展現(xiàn)自己的舞臺，同時，也提高了我們產(chǎn)品的知名度。若將我們的優(yōu)惠券以禮品方式贈出，也能吸引更多的人前來光顧。 （5）利用電視、網(wǎng)絡(luò)進行宣傳。這樣的方式可以在推廣中期（即我們的品牌已經(jīng)建立并開始有一定影響力的時候）進行，可以進行一定的宣傳，更重要的是，可以吸引更多的合作伙伴前來加盟，從而幫助我們籌募更多資金，降低財務(wù)風(fēng)險，增加資金流轉(zhuǎn)的速度，進一步擴大我們的市場和規(guī)模。5.推廣策略： （1）前期推廣：加大在本市學(xué)校范圍內(nèi)的宣傳力度，多實行優(yōu)惠政策，盡量召集加盟者，投資者。 （2）中期推廣：將范圍擴大到本省，在一定程度上增加服務(wù)項目，使其服務(wù)對象不僅僅

22、限于學(xué)生，而是針對更廣大的人民群眾，同時，擴大咖啡館的規(guī)模。 （3）后期推廣：在全國范圍內(nèi)開連鎖店，加盟各種大型超市、商場等。七、財務(wù)分析（一）財務(wù)假設(shè)企業(yè)將獲得的經(jīng)營執(zhí)照、許可證和特許：類型 預(yù)測費用 工商個體戶 1000元企業(yè)的法律責(zé)任（保險、員工的薪酬、納稅）：類型 預(yù)測費用財產(chǎn)險 138元/年社保費 48000元/年薪酬 152400元/年賦稅 未填1、 固定資產(chǎn)a) 工具和設(shè)備名稱數(shù)量單價總費用（元）冰柜22380元4760冷廚柜24000元8000熱爐2800元1600湯爐1800元800影碟機咖啡研磨機音響工作臺2元400廚具若干-3000空調(diào)柜機24000元8000b) 交通工

23、具名稱數(shù)量單價總費用（元）自行車元電動車元供應(yīng)商名稱地址電話或傳真xx自行車修理店蕪湖c) 辦公家具和設(shè)備名稱數(shù)量單價總費用（元）收銀機11000元1000展示柜1800元800餐桌椅（含臺布）25套210元5250書架舞臺（含設(shè)備）電視放映機供應(yīng)商名稱地址電話或傳真xx家俱商場蕪湖xx音響公司d) 固定資產(chǎn)和折舊概要資產(chǎn)價值（元）年折舊（元）工具和設(shè)備26560（按20%計提）5312交通工具900（按10%計提）90辦公家具和設(shè)備7050（按20%計提）1410店鋪30000（按10%計提）3000廠房土地合計6451088522、 流動資金（月）a) 原材料和包裝項目數(shù)量單價總費用（元）

24、咖啡豆3300米、面、調(diào)味品1600油2000煤氣1000吧臺原料（水果/奶茶/雪糕）500書籍維護材料影碟維護材料 供應(yīng)商名稱地址電話或傳真批發(fā)市場蕪湖b) 其他經(jīng)營費用（不包括折舊費和貸款利息）項目費用（元）備注業(yè)主的工資20001000元/人，2人雇員工資107007人*900=6300 2人*1200=2400 1人*2000=2000租金1056088平方米*120元/平方米營銷費用500根據(jù)當月推廣促銷計劃定公用事業(yè)費100-維修費1006月份開始保險費12財產(chǎn)險，138元/年登記注冊費-其他400010人*400元/人合計27472（二）、 銷售收入預(yù)測（12個月）1月2月3月4

25、月5月6月7月8月9月10月11月12月合計元旦春節(jié)婦女節(jié)清明五一六一暑假暑假教師節(jié)國慶-圣誕咖啡（含高低檔次）銷售數(shù)量19301600193019301930195019801980198016001980198022770平均單價12121212121212121212121212月銷售收入231601920023160231602316023400237602376023760192002376023760273240點心銷售數(shù)量5006007006806806806006007006006807007720平均單價21.521.521.521.521.521.521.521.521.5

26、21.521.521.521.5月銷售收入107501290015050146201462014620129001290015050129001462015050165980影碟使用費銷售數(shù)量65651001001051205050100801051051040平均單價15151515151515151515151515月銷售收入9759751500150015751725750750150012001575157515600場地租用費銷售數(shù)量222430303545303035303535381平均單價53535353535353535353535353月銷售收入11661272159015

27、901855238515901590185515901855185520193果汁銷售數(shù)量406050606570606080807080775平均單價18181818181818181818181818月銷售收入720108090010801170126010801080144014401260144013950汽水銷售數(shù)量608080808080808080608080920平均單價66677.57.77.77.77.77.5777.08月銷售收入3604804805606006166166166164505605606514奶茶銷售數(shù)量60808080808080808080808094

28、0平均單價66677.57.77.77.77.77.5777.09月銷售收入3604804805606006166166166166005605606664冰淇淋（雪糕）銷售數(shù)量40606080901106060807070100880平均單價8888888888888月銷售收入3204804806407208804804806405605608007040銷售總量25172274276027402750279526602660281523102800282031901銷售總收入3781136867436404371044300455024179241792454773794044750456

29、00509181（三）、 銷售和成本計劃1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計銷售含流轉(zhuǎn)稅銷售收入378113686743640437104430045502417924179245477379404475045600509181流轉(zhuǎn)稅（增值稅等）銷售收入成本業(yè)主工資20002000200020002000200020002000200020002000200024000員工工資107001070010700107001070010700107001070010700107001070010700128400租金1056010560105601056010560105601

30、05601056010560105601056010560126720營銷費用5003002001001001001001001001002003002200公共事業(yè)費1001001001001001001001001001001001001200維修費1001001001001001001001001001001001001200折舊費6926926926926926926926926926926926928304衛(wèi)生費7507507507507507507507507507507507509000保險費13800000000000138登記注冊費原材料咖啡豆3000300030003500

31、3500350033003300350030003500350039600咖啡粉13001300135013501350136013001300138013001350138016020點心制作原料3003003003003003503503503503003503503900油20002000210021002100210020002000220020002100220024900煤氣10001000100010001000100012001200140010001400140013600吧臺、水果、飲品原料5005005305505806005505505805505506506690總成

32、本336403330233382338023383233912337023370234412331523435234682405872利潤417135651025899081046811590809080901106547881039810918103309稅費企業(yè)所得稅個人所得稅其他稅（定稅）5005005005005005005005005005005005006000凈收入（稅后）36713065975894089968110907590759010565428898981041897309（四）、 現(xiàn)金流量計劃1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金1

33、000003513133838391884403849448456805881261944677516768172821676332現(xiàn)金銷售收入378113686743640437104430045502417924179245477379404475045600509181賒銷收入貸款其他現(xiàn)金流入可支配現(xiàn)金（a）1378117199877478828988833884950974721006041074211056911124311184211185513現(xiàn)金流出現(xiàn)金采購（明細）咖啡房76007600775082508250851081508150883076008700883098220水吧5005005305505806005505505805505506506690水電費180018001850200020002100190019