擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的探討

1、根據(jù)中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款擔(dān)保期限短、流動(dòng)性大特點(diǎn)，為有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提出擔(dān)保調(diào)查工作實(shí)質(zhì)性審查 “3+3+3+1”的工作方法，即： 30%的工作重點(diǎn)是對(duì)企業(yè)過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的調(diào)查。通過(guò)對(duì)企業(yè)過(guò)去財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及其他基本情況的審查，對(duì)企業(yè)的資信能力做出合理判斷。 30%的工作重點(diǎn)是對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的審查。通過(guò)對(duì)企業(yè)貸款期間的盈利能力預(yù)測(cè)的審查，重點(diǎn)對(duì)分析現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。30%的工作重點(diǎn)是反擔(dān)保措施的選擇。通過(guò)對(duì)企業(yè)提供的反擔(dān)保措施的分析，確定最佳的反擔(dān)保方案，達(dá)到規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的目的。) 10%的工作重點(diǎn)是綜合評(píng)價(jià)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提出擔(dān)保執(zhí)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織

2、安排。重點(diǎn)對(duì)擔(dān)保執(zhí)行程序的組織安排以及在具體執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)注意事項(xiàng)的提醒，做好保后調(diào)查工作方案，以利于保后監(jiān)督工作的執(zhí)行。 z# y3 0 k* n* q具體工作設(shè)想如下： 一、對(duì)過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的調(diào)查（即：資信能力的審查）在企業(yè)提供貸款擔(dān)保申請(qǐng)資料后，經(jīng)公司初步形式審查符合本公司擔(dān)?；疽蠛?，開(kāi)始進(jìn)行擔(dān)保的實(shí)質(zhì)性調(diào)查工作。對(duì)貸款企業(yè)過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的調(diào)查，也就是進(jìn)行客戶資信能力調(diào)查。就是以為企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量及還款能力提供評(píng)價(jià)基礎(chǔ)為目的，以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為中心的調(diào)查分析過(guò)程。通過(guò)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)債務(wù)情況的調(diào)查，據(jù)以核實(shí)企業(yè)的凈資產(chǎn)狀況；通過(guò)對(duì)企業(yè)過(guò)去經(jīng)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)狀況調(diào)查，分析企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)

3、情況及現(xiàn)金流量情況，據(jù)以評(píng)價(jià)企業(yè)按期還貸的可行性。通過(guò)企業(yè)以前年度貸款償還情況以及其他綜合資料評(píng)價(jià)企業(yè)的征信能力。雖然這項(xiàng)工作是后續(xù)工作的基礎(chǔ)，但畢竟調(diào)查的是企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)企業(yè)貸款期的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、按期還貸僅提供參考和借鑒作用。在符合公司貸款擔(dān)保的硬性條件下，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)，可結(jié)合企業(yè)貸款期經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、反擔(dān)保措施等得以規(guī)避。結(jié)合我省中小企業(yè)資信能力的實(shí)際狀況，這部分工作不宜投入過(guò)大的精力，也不宜參照銀行的貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)查，否則沒(méi)有幾個(gè)客戶能符合條件的。具體的調(diào)查目的及工作程序如下：* k# c9 y3 j. d5 d2 h1、調(diào)查目的 # s% z8 x6 6 l0 m: a（1）調(diào)查

4、被擔(dān)保企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)的真實(shí)情況，核實(shí)企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司的擔(dān)保硬性標(biāo)準(zhǔn)條件； （2）調(diào)查分析企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況、以前年度的經(jīng)營(yíng)情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎(chǔ)；（3）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評(píng)價(jià)企業(yè)資信能力； （4）分析擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)所在，并提出控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的具體可行措施。 l6 c+ o1 p# x 6 b. g; _2、調(diào)查程序： （1）取得貸款日財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析，是否合公司擔(dān)保條件；（2）結(jié)合以及前三個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)查企業(yè)貸款時(shí)資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊的方式，再?gòu)幕A(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)入手，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的真實(shí)性、大額變動(dòng)的合理性，及企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的真實(shí)性。 （3）對(duì)企業(yè)近三年的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。通過(guò)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算，從宏觀的角度，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力做出客觀評(píng)價(jià)。（4）根據(jù)企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注企業(yè)有無(wú)未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結(jié)合其他資料，綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的征信情況。 （5）根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)調(diào)查，分析企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。: m7 g9 b% z1 p, u$ x* f3、調(diào)查結(jié)論： 是否符合公司擔(dān)保硬性條件標(biāo)準(zhǔn)；資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況有無(wú)不真實(shí)現(xiàn)象；有無(wú)其他提供虛假信息、資料行為