銀行（信用社）法人客戶信用評級管理辦法

1、銀行（信用社）法人客戶信用評級管理辦法第一章 總 則 第一條 為建立科學、有效的法人客戶信用評級體系，提高法人客戶信貸風險識別與防范能力，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引、省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度及省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱法人客戶是指經(jīng)工商行政管理部門或主管部門核準登記企（事）業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織。第三條 法人客戶信用評級是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對法人客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和經(jīng)營狀況，進行定量和定性分析，從而對客戶做出真實、客觀、公正的綜合評判，是農(nóng)村信用社信貸管理的基礎(chǔ)性工作。第四條 法人客

2、戶信用評級必須遵循“統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、客觀真實、適時調(diào)整”的原則。第五條除國家另有規(guī)定外，農(nóng)村信用社在評級工作中涉及法人客戶的有關(guān)資料，未征得客戶同意不得對外提供。 第六條 本辦法適用于省農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第二章評級對象第七條法人客戶信用評級對象是指農(nóng)村信用社已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的法人客戶。農(nóng)村信用社進行信用評級的法人客戶為： （一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的法人客戶； （二）向農(nóng)村信用社申請建立信貸關(guān)系的法人客戶； （三）需要農(nóng)村信用社提供資信證明的法人客戶； （四）自愿申請或委托農(nóng)村信用社評估資信的法人客戶。第八條 農(nóng)村信用社法人客戶信用評級對象按照客戶規(guī)模大小分為小型和中型

3、及以上兩大類，其中每一類別均劃分為制造、流通、建筑、服務(wù)及綜合等五類。 綜合類法人客戶是指跨行業(yè)綜合經(jīng)營及除制造、流通、建筑、服務(wù)以外的其他法人客戶。第三章 信用等級劃分 第九條 法人客戶信用等級是反映法人客戶償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度。第十條 法人客戶信用等級劃分為8個等級，即aaa級、aa級、a級、bbb級、bb級、b級、cc級、c級。aaa級：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到規(guī)模經(jīng)濟，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，具有很強的償債能力，對農(nóng)村信用社的發(fā)展很有價值，信譽狀況良好。aa級：客戶市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能

4、力強，對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，信譽狀況良好。a級：客戶市場競爭力較強，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強，對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽狀況較好。bbb級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般， 償債能力一般，對農(nóng)村信用社的發(fā)展具有一定價值，信譽狀況一般。bb級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定風險。b級：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風險。cc級：客戶市場競爭力、發(fā)展前景、財務(wù)效益狀況

5、、管理水平差，償債能力弱，風險大。c級：客戶市場競爭力、發(fā)展前景、財務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風險很大。第十一條 信用等級bbb級（含）以上法人客戶為支持類客戶；信用等級 bb級法人客戶為維持類客戶；信用等級b級（含）以下法人客戶為退出類客戶。第三章 信用評級指標體系第十二條 制造、流通、建筑、服務(wù)及綜合五類法人客戶（包括小型和中型及以上）信用評級指標體系包括客戶素質(zhì)、償債能力、經(jīng)營能力及效益、發(fā)展前景、信譽及附加等五大類，并根據(jù)不同類型客戶類型特點設(shè)置差別化的指標取值和權(quán)重（詳見附件）。 第十三條 法人客戶信用等級評定實行百分制。各等級劃分標準為:aaa級：得分在90分（含）以

6、上；aa級：得分在82分（含）以上；a級：得分在74分（含）以上；bbb級：得分在66分（含）以上；bb級：得分在58分（含）以上；b級：得分在50分（含）以上；cc級：得分在40分（含）以上；c級：得分在40分（不含）以下。第十四條 特別規(guī)定：（一）對資產(chǎn)負債率達到75%（含）以上、對外擔保金額與所有者權(quán)益比率超過100%（含）以上的客戶，其信用等級最高不得超過a級；（二）尚未投產(chǎn)的法人客戶，最高信用評級不得超過a級；投產(chǎn)不到一年的法人客戶，最高信用評級不得超過aa級。（三）上一年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為負值的法人客戶，原則上信用等級最高不得超過a級。（四）對尚有未結(jié)清不良貸款的法人客戶，信用等

7、級最高不得超過b級。（五）對本金或利息逾期90-180天（含），信用等級最高為bb級；對本金或利息逾期超過181天，信用等級最高為b級。（六）對集團客戶進行評級，原則上集團成員信用等級不得高于集團信用等級。第四章 評級方式、流程及管理第十五條 法人客戶信用評級采取利用信貸管理系統(tǒng)進行評級的方式。第十六條 法人客戶信用評級由各縣級聯(lián)社（含農(nóng)商行、農(nóng)合行）統(tǒng)一組織并負責審定，對信用評級真實性負全面管理責任。第十七條 對同一法人客戶（含集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶），農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)對其進行信用評級。第十八條 對在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)有融資業(yè)務(wù)的客戶，原則上由其基本賬戶所在機構(gòu)負責

8、評級工作；客戶基本賬戶不在農(nóng)村信用社或與基本賬戶開立機構(gòu)沒有信貸關(guān)系的，原則由信貸總量最大的機構(gòu)負責，也可由各貸款機構(gòu)協(xié)商確定一個機構(gòu)，或由上級機構(gòu)指定一個機構(gòu)負責。評級時，評級機構(gòu)要與系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)貸款機構(gòu)充分協(xié)調(diào)，對同一客戶只能有一個評級結(jié)果。第十九條 評級流程。（一）信貸人員對法人客戶進行前期調(diào)查，采集評級所需的相關(guān)信息；（二）信貸人員將評級所需的相關(guān)信息按規(guī)定及時錄入信貸管理系統(tǒng)，利用評級模型自動進行評級；（三）信貸人員進行初評，由各縣級聯(lián)社信貸管理部門進行審查提出意見后，報請縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會進行審議。（四）縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會審議通過后，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人簽批。（五）新

9、增貸款額度超過各縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限的法人客戶信用評級按照各級機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限逐級上報審議/咨詢。第二十條 法人客戶信用評級結(jié)果是對法人客戶授信及辦理各項信貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。對法人客戶信用評級原則上一年進行一次，如果期間發(fā)生影響其信用的重大事項，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)及時按規(guī)定流程對其信用等級進行調(diào)整。第二十一條 信貸人員須將相關(guān)評級材料納入法人客戶信貸檔案管理。第二十二條 各級機構(gòu)必須加強對法人客戶評級工作的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，嚴格按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)責任人：（一）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻脑u級方案；（二）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導上級審批/咨詢評級方案。（三）其

10、他不符合評級管理要求的情況。第五章 附 則第二十三條 小型企業(yè)、中型及以上企業(yè)劃分標準按國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）的通知（國統(tǒng)字200317號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十四條 本辦法由省聯(lián)社負責解釋與修改。第二十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件1-1：省農(nóng)村信用社小型法人客戶信用評級指標及評分標準(制造)附件1-2：省農(nóng)村信用社小型法人客戶信用評級指標及評分標準(流通)附件1-3：省農(nóng)村信用社小型法人客戶信用評級指標及評分標準(建筑)附件1-4：省農(nóng)村信用社小型法人客戶信用評級指標及評分標準(服務(wù))附件1-5：省農(nóng)村信用社小型法人客戶信用評級指標及評分標準(綜合)附件2-1: 省農(nóng)村信用社中型及以上法人客戶信用等評定指標及評分