軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠信息管理系統(tǒng)企業(yè)操作指南VIP

1、軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠信息管理系統(tǒng)企業(yè)操作指南目錄一、簡介3二、系統(tǒng)介紹31、運行環(huán)境31.1 windows操作系統(tǒng)XP與以下版本31.2 windows操作系統(tǒng)vista與以上版本42、下載途徑103、系統(tǒng)安裝10三、軟件填報說明131、填報順序與填報方式141填報順序14L2填報方式142、附表1非嵌入式軟件產(chǎn)品銷項明細表填寫163、附表2嵌入式軟件產(chǎn)品銷項明細表填寫184、附表3進項稅金明細表填寫215、附表4納稅人主要經(jīng)濟指標填寫226、主表軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申請/審批表填寫23四、報表報送與裝訂要求241、紙質(zhì)資料報送242、電子信息報送243、裝訂25五、其它251、資格認定25

2、2、定期備份253、說明25一、簡介本系統(tǒng)旨在方便享受軟件產(chǎn)品即征即退優(yōu)惠的企業(yè)辦理退稅申請，引 導并規(guī)范企業(yè)準確填報退稅申請審批表，建立日常退稅管理臺賬，提高辦稅 進度和效率。二、系統(tǒng)介紹1、運行環(huán)境1.1 windows操作系統(tǒng)XP與以下版本該軟件客戶端為單機版安裝軟件，無需聯(lián)網(wǎng)操作，直接安裝即可正常 使用。1.2 windows操作系統(tǒng)vista與以上版本安裝前需先設置系統(tǒng)時間格式，再進行安裝軟件。1.2.1 點擊桌面任務欄右下角顯示時間叵T勺藁審北（圖1）彈出如圖所示：國人捻也 小 15:43（圖2）1.2.2 點擊“更改日期和時間設置”27 / 25彈出（圖3）也更改日期和時間(力,

3、J時區(qū)(UTC+08Q0)北京重災，香港特別行政區(qū)，烏魯木齊更改時區(qū)此時區(qū)未實行夏令時。聯(lián)機去取洋空的時區(qū)信息確定 取消 應用的（圖4）1.2.3 點擊“更改日期和時間”曰期和時間 附加時鐘Internet時間日期：2013年5月22日時間：15:44:30珍:更改日期和時間(D)時區(qū)(UTC+O&OOtM ,重慶，香港持同行政區(qū)，烏魯木齊更改時區(qū)此時區(qū)未實行夏令時。聯(lián)機獲取專細的時區(qū)信息時區(qū)?（圖5）彈出1.2.4點擊“更改日歷設置”=1設置日期和時間:2013年5月a四五六282930123456789101112131415161718192021 22J 232425262728293

4、0311234561S日期(2)；時間CD；雷改日歷設置誦定取消彈出（圖7）2日定義珞式（圖8）將日期短格式設置成上圖所示后 按“確定”即設置成功2、下載途徑企業(yè)可至南京國稅網(wǎng)站進行下載，或可至主管稅務機關索取。3、系統(tǒng)安裝雙擊增值稅填報軟件，按照提示步驟進行安裝。增值稅埴報軟件安裝文件（圖9）溷安裝向?qū)?增值稅填報軟件歡迎使用增值稅填報軟件安裝向?qū)О惭b向?qū)⒃谀愕碾娔X上安裝增值稅埴報軟件.建議你在繼續(xù)之前關閉所有其它應用程序O單擊丁一步啜續(xù)，或單擊取消退出安裝口/.1下一步四）取消（圖 10）if安裝向?qū)?增值稅填報族件選擇目標便置將增值稅埴報軟件安裝到哪里？安裝向?qū)言鲋刀愛鷪筌浖惭b到

5、以下文件夾中。若要繼綾/單擊嚇一步7如果你要選擇不同的文件夾J諸單擊瀏覽二至少需要3.4 MB的空閑磁盤空間o上一步但）|下一步回）| 取消（圖ID（圖 12）（圖 13）（圖 14）三、軟件填報說明1、填報順序與填報方式L1填報順序企業(yè)打開該軟件，進入填報頁面，頁面有提示信息如下圖所示，若企 業(yè)有自己的合同編號，則自動忽略該提示信息，點擊確定，若沒有，請按 照提示信息進行合同編號（如2）。（圖 15）企業(yè)在填列時，需先填列退稅所屬期和企業(yè)基本信息（企業(yè)名稱、稅 務登記號、聯(lián)系電話、辦稅員、法人代表、詳細地址），其中基本信息系 統(tǒng)會自動記憶，企業(yè)無需重復填列。填報退稅數(shù)據(jù)時，請按照附表1附表2

6、附表3附表4- 一主表的順序填列。其中表格中黃色部分為系統(tǒng)自動計算。1.2填報方式企業(yè)可通過如下幾種方式進行該軟件填報：1.2.1 直接填報企業(yè)可以根據(jù)自身情況，選擇直接填寫該軟件中各表格，填報結束后 單擊右上方“保存”按鈕（圖16）,該軟件聘為您保存本次填報數(shù)據(jù)；保 存后單擊右上方“導出”按鈕（圖17）,則導出本次退稅電子數(shù)據(jù)，軟件 在導出時做邏輯校驗；單擊右上方“查詢”按鈕（圖18）,可以查詢企業(yè)通過該軟件填報過的退稅電子數(shù)據(jù)（圖19）。（圖 16）（圖 17）（圖 18）（圖 19）注意：選擇此種方式填報，系統(tǒng)在電子數(shù)據(jù)“導出”時進行校驗。1.2.2 導入退稅數(shù)據(jù)企業(yè)可以根據(jù)自身情況，選

7、擇導入退稅數(shù)據(jù)的填表方式。企業(yè)在運用該方式時，需先在軟件中進行“模板下載”（圖20）,該 模塊用以下載軟件產(chǎn)品退稅規(guī)范電子空表格（格式為.xls,稅務機關為保 證退稅電子數(shù)據(jù)導入，對表格中各字段均有特定格式要求，故下載后不要 對格式做任何修改）。佰稅均霰軟件區(qū)）軟件產(chǎn)品增值稅唧征即退I申請原批表 T備傷I儂 直也 導入I 號出 鎮(zhèn)固申諱砧II表 附表的缸用表4（圖 20）企業(yè)在按照模板格式填寫退稅數(shù)據(jù)后，導入數(shù)據(jù)（圖21）。軟件對部 分字段有校驗功能，點擊“保存”（圖16）,該軟件將為您保存本次填報 數(shù)據(jù)；保存后單擊右上方“導出”按鈕（圖17）,則導出本次退稅電子數(shù) 據(jù)，軟件在導出時做邏輯校驗

8、；單擊右上方“查詢”按鈕（圖18）,可以 查詢企業(yè)通過該軟件填報過的退稅電子數(shù)據(jù)（圖19）。堵值校填霰軟件區(qū)軟件產(chǎn)品增值稅唧征即退I申請隹批表 二鍵前ft保存|年a :導出11凝詢 申律弗麗的衣彳附農(nóng)2 附農(nóng)3附農(nóng)4.一一 I（圖 21）注意：選擇此種方式填報，系統(tǒng)在電子數(shù)據(jù)“導出”時進行校驗。2、附表1非借入式軟件產(chǎn)品銷項明細表填寫（1）非嵌入式軟件產(chǎn)品銷售情況填列該表。均值稅勢報軟件(0 22)(2)蘇國稅發(fā)【2003】241號：“納稅人銷售軟件產(chǎn)品應在發(fā)票上注 明軟件產(chǎn)品名稱與版本號，且必須與軟件產(chǎn)品登記證書上的名稱與版本號 一致。鑒于國家版權局、信息產(chǎn)業(yè)部對子版本升級不進行登記和認定，

9、因 此對納稅人銷售的基于同一主版本而產(chǎn)生的不同子版本的軟件產(chǎn)品也視 為已登記認定產(chǎn)品J故企業(yè)在填列該表時需要按照合同、軟件名稱、發(fā)票號碼一一對應的 關系填寫，不可在一個字段欄次下面填列兩項以上內(nèi)容。(3)政策依據(jù)：財稅【2011】100號文對非嵌入式軟件銷售額計算 要求如下：即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額X3%當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn) 品可抵扣進項稅額(4)利用表格按鈕(圖14圈紅部分，移動至按鈕處均有提示)進行 表格編寫，從左至右依次是：首條記錄、前一條記錄、后一條記錄、末條 記錄、新增記錄、刪除記錄、編輯記錄、保存編輯、刪除

10、編輯、刷新記錄。(5)合同號：填寫非嵌入式軟件銷售合同的編號，若企業(yè)無自行編制的 合同號，則請按照年月日+00xx的編寫原則進行編寫。同一合同允許開具 多張發(fā)票，但需要按照發(fā)票、軟件不同而分行次填寫。(6)合同簽訂情況：填列對應軟件產(chǎn)品銷售合同的簽訂情況，金額均為 含稅價格，需要區(qū)分軟硬件銷售價格。其中總金額為系統(tǒng)自動計算，無需 手動填寫。(7)軟件產(chǎn)品開票情況：填列的金額為不含稅價格。其中軟件產(chǎn)品開具 名稱填寫要求為軟件名稱加版本號的形式，中間不要加空格。(8)發(fā)票開具名稱：發(fā)票品目中軟件產(chǎn)品開具情況，包括軟件名稱和版 本號。(9)填列完畢后，點擊”/ 進行保存。合計欄金額為系統(tǒng)自動計算。3

11、、附表2嵌入式軟件產(chǎn)品銷項明細表填寫一屋備份| 保存 笠向 導入 導出|我旗下就監(jiān)伯稅均報軟件序號合同號1合被訂洛迎墩人式軟伯第情況C不含稅)嵌入嫌件產(chǎn)品與計SJ機卿禮 /圖必看怕皆臉計(不含機)就件名標軟件范本號1O.OJ0C000)嵌入式軟件產(chǎn)品銷項明細表 申話同戕表附表11露附表3附表4企業(yè)名稱(第空L1I序正期；龍離日期：13313 8-22 +合計(0 23)(1)該表格為嵌入式軟件填寫。(2)蘇國稅發(fā)【2003】241號：“納稅人銷售軟件產(chǎn)品應在發(fā)票上注 明軟件產(chǎn)品名稱與版本號，且必須與軟件產(chǎn)品登記證書上的名稱與版本號 一致。鑒于國家版權局、信息產(chǎn)業(yè)部對子版本升級不進行登記和認定，

12、因 此對納稅人銷售的基于同一主版本而產(chǎn)生的不同子版本的軟件產(chǎn)品也視 為已登記認定產(chǎn)品J(3)政策依據(jù)：財稅【2011】100號文對嵌入式軟件銷售額計算要求 如下：當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機 器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定：按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。計算機硬件、機器設備組成計稅價格=計算機硬件、機器設備成本X(1 + 10%)0(4)利用表格按鈕(圖15圈紅部分，移動至按鈕處均有提示)進

13、行表 格編寫，從左至右依次是：首條記錄、前一條記錄、后一條記錄、末條記 錄、新增記錄、刪除記錄、編輯記錄、保存編輯、刪除編輯、刷新記錄。(5)合同號：填寫嵌入式軟件銷售合同的編號，若企業(yè)無自行編制的合 同號，則請按照年月日+00xx的編寫原則進行編寫。同一合同允許開具多 張發(fā)票，但需要按照發(fā)票、軟件不同而分行次填寫。(6)合同簽訂情況：填列嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設備銷售 額合計情況，其中金額均為不含稅價格。(7)嵌入式軟件銷售情況：根據(jù)文件要求計算填列，其中金額為不 含稅價格。其中嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額為系統(tǒng)自動計算，無需手動填寫。(8)填列完畢后，點擊進行保存。合計欄金額為系統(tǒng)自動計

14、 算。注：該表格無需填列發(fā)票開具明細，按照合同匯總填寫即可。4、附表3進項稅金明細表填寫(13 24)(1)政策依據(jù)：財稅2011 100號文：增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時 銷售其他貨物或者應稅勞務的，對于無法劃分的進項稅額，應按照實際成 本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應分攤的進項稅額；對專用于軟件產(chǎn)品開 發(fā)生產(chǎn)設備與工具的進項稅額，不得進行分攤。納稅人應將選定的分攤方 式報主管稅務機關備案，并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。(其中分攤方 式需要在主表中進行勾選確認)(2)計算方式：硬件產(chǎn)品當期實際抵扣進項稅金=硬件產(chǎn)品當期取得進項稅金+無法劃分的進項稅額X硬件產(chǎn)品進項分配比例軟件產(chǎn)品當期實

15、際抵扣進項稅金=軟件產(chǎn)品當期取得進項稅金+無 法劃分的進項稅額X軟件產(chǎn)品進項分配比例其中，硬件產(chǎn)品進項分配比例=硬件銷售收入（成本）/軟硬件銷售 收入（成本）合計軟件產(chǎn)品進項分配比例=軟件銷售收入（成本）/軟硬件銷售收入（成 本）合計（3）當期實際抵扣進項稅金應與增值稅申報表主表12欄次一般貨物 與勞務、即征即退部分進項稅金一致。5、附表4納稅人主要經(jīng)濟指標填寫（圖 25）企業(yè)根據(jù)實際情況，分全部應稅項目和即征即退項目，分別填寫當期 主要經(jīng)濟指標。6、主表軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申請/審批表填寫均值稅塊報軟件云I軟件產(chǎn)品增值稅I即征即退I申請/審批表-I保存 一溝 導人 導出I版函申詰質(zhì)證袤附交

16、1對衷2例交3 ；附我4(1)表格中黃色部分(圖17圈紅字段)為系統(tǒng)自動計算，故企業(yè)只需 要填列一般貨物本月納稅情況以與生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品本月的納稅情況。(2)邏輯校驗一般貨物本月應納增值稅銷售額=企業(yè)當月一般貨物與勞務和應稅 服務銷售額一般貨物本月進項稅額=企業(yè)當月一般貨物與勞務和應稅服務實際抵扣的進項稅額（增值稅申報表主表一般貨物與勞務列18行）一般貨物本月應納稅額=企業(yè)當月一般貨物與勞務和應稅服務實際 入庫稅金軟件產(chǎn)品本月應納增值稅銷售額=附表1軟件產(chǎn)品開票金額（不含稅） 合計數(shù)+附表2嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額合計數(shù)軟件產(chǎn)品本月進項稅額=企業(yè)當月軟件產(chǎn)品實際抵扣的進項稅額（增 值稅申報表主表即征即退列18行）軟件產(chǎn)品本月應納稅額=企業(yè)當月軟件產(chǎn)品實際入庫稅金說明：本表中“一般貨物情況”代表一般貨物與勞務和應稅服務情況。四、報表報送與裝訂要求1、紙質(zhì)資料報送企業(yè)將填報的退稅電子數(shù)據(jù)打印主表（一式三份），附表各一份，隨 同退稅其它資料一起報送主管稅務機關辦理退稅手續(xù)，其中退稅其他資料 由各主管稅務機關要求為準。2、電子信息報送企業(yè)將退稅電子數(shù)據(jù)保存時，請以“稅號+納稅人簡稱+退稅所屬期” 命名。電子數(shù)據(jù)報送主管稅務機關，報送形式可選擇U盤拷貝、QQ傳輸、 郵箱等，但需視各主管稅務機關具