現(xiàn)金流量分最新析9

1、中國(guó)* 投資集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理制度第一條 為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1職員工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金；2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；4結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；5總裁批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為一百元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，依照銀行結(jié)算辦法確定。 第三條 限本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)， 超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分， 應(yīng)當(dāng)以支票支付；確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總裁批準(zhǔn)后支付現(xiàn) 金。第四條 公司固定資產(chǎn)、 辦公用品、勞保、 福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第五條 日常零星開(kāi)支所須庫(kù)存現(xiàn)金限額為陸千元。超額部分應(yīng)存入

2、銀行。第六條 會(huì)計(jì)員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支） 。第七條 會(huì)計(jì)員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單 ，并寫(xiě)明用途和金額由總裁批準(zhǔn)后提取。第八條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金， 應(yīng)提前一天向資金財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)， 借 款時(shí)須填寫(xiě) 借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員審核， 交主管行政的副總裁批準(zhǔn)簽字后方可借用。 超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款， 在當(dāng)月工資中扣還。 第九條 符合本規(guī)定第二條的， 憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào) 銷(xiāo)憑證，經(jīng)手人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核，總裁或主管行政的副 總裁批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)員支付現(xiàn)金。第十條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)

3、總裁或主管行政的副總裁批準(zhǔn)后， 由會(huì)計(jì)審核， 經(jīng)手人 簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。第十一條 工資由會(huì)計(jì)員依據(jù)人力資源部提供的核發(fā)工資資料編制職員工資表，交主管行政的副總裁復(fù)核后，送總裁簽字，會(huì)計(jì)員按時(shí)提款， 當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第十二條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單） ，由部門(mén)經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí) 間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管行政的副總裁復(fù)核、簽字，填制憑證，交出 納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第十三條 無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單 ，分別由經(jīng)手人、 部門(mén)經(jīng)理、總裁簽字，會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證后交會(huì)計(jì)員辦理匯款。第十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目應(yīng)當(dāng)日 清月結(jié)，每日結(jié)算，帳目相符。第十五條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷(xiāo)處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。第十六條 會(huì)計(jì)員不得代保管任何個(gè)人的現(xiàn)金及有價(jià)證券，不得用白條沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，不得以任何理由套取現(xiàn)金 第十七條 公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購(gòu)，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行 或?qū)⒐钆沧魉?，私人不得借用公款。第十八條 單位之間不準(zhǔn)借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用本公司銀行帳戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。第十九條 本制度由資金管理部